OpenFlow系统操作手册第四篇 第十五章固定资产.docx

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OpenFlow系统操作手册第四篇第十五章固定资产

目录

第一节系统概述2

1．1、系统功能2

1．2、业务流程图3

第二节基本资料4

第三节日常处理9

3．1、固定资产卡片9

3．2、固定资产变动11

3．3、固定资产检修12

3．4、期末处理13

第四节查询报表16

4．1、管理报表16

4．2、统计报表17

第一节系统概述

1．1、系统功能

固定资产系统适用于大中型企业、拥有较多固定资产的小型企业以及政府机关、学校、科研机构等行政事业单位。

它主要处理固定资产的账务核算、计提折旧等业务，实现设备的日常管理功能。

固定资产系统既可独立使用，也可与其他系统配合使用。

如生成的固定资产增加、减少、变动的数据，可以通过凭证管理，将所生成的凭证传入总帐系统及成本管理系统，形成一套完整的固定资产财务、业务管理体系。

●除系统的折旧公式外，企业不必受现有折旧方式的约束，灵活定义企业所需的折旧方式及相关的折旧公式。

主要功能包括：

Ø新增卡片   

处理固定资产的增加业务。

包括：

固定资产新增、接受投资、接受捐赠、融资租入、在建工程转入及其它增加方式。

Ø变动处理   

处理各种固定资产变动业务，包括：

固定资产清理、资产评估、重要资产重估价、固定资产更新改造、固定资产其他变动。

Ø凭证管理   

可选择未生成凭证的卡片按单或汇总生成凭证，可对凭证进行修改，审核，编辑等操作。

当凭证被删除时，卡片中生成凭证的标志消失，可重新根据该卡片生成凭证。

Ø报表输出   

系统自动输出各种常用的固定资产管理报表，如：

固定资产清单，固定资产增减表，固定资产及累计折旧明细账，折旧费用分配表，固定资产使用情况分析表，固定资产折旧表等等。

Ø计提折旧   

可按用户在固定资产卡片中设置的折旧方法和输入的折旧基础数据自动完成折旧费用的计提过程，自动生成计提折旧费用的记账凭证。

1．2、业务流程图

图1

第二节基本资料

2．1、固定资产单据类型设置

登录系统后，在左边的树型图中，找到“固定资产/基本资料/固定资产单据类型设置”后双击它，进入“固定资产单据类型设置”窗口（见图2），对于同一组织内部，基本单据应保持唯一

栏位说明（图2）

“基本资料”标签页

业务类型：

系统设置了五项业务类型

编码方式：

流水号，单据号按流水的形式编码；手工编码，单据号手动进行编码

单据号头：

单据号以什么开头

年编格式：

单据号中加入年编，可以明确地看出是什么时候的单据

YYMM：

两位年＋两位月；例：

0405

YYMMDD：

两位年＋两位月＋两位日；例：

040513

YYYYMM：

四位年＋两位月；例：

200405

YYYYMMDD：

四位年＋两位月＋两位日；例：

20040513

空：

年编格式为空

流水号长度：

设置几位的流水号

批号长度：

设置几位的批号

注意：

单据号头＋年编格式＋流水号长度＋批号长度<＝19

“对应凭证”标签页

凭证字：

指此单据产生凭证时的凭证字

凭证摘要：

指此单据产生凭证中的摘要

对方科目：

指此单据产生凭证的会计科目

科目名称：

指此单据产生凭证的科目名称

图2

2．2、固定资产对帐方案

登录系统后，在左边的树型图中，找到“固定资产/基本资料/固定资产对帐方案”后双击它，进入“固定资产对帐方案”窗口（见图3），此文件柜设定与总帐系统对帐的方案

栏位说明（图3）

方案名称：

对帐方案的名称，自定义

科目类型：

系统预设三种，每种方案名称都必须包括这三种科目类型

科目：

开窗自动抓取“总帐系统”的科目维护资料

科目名称：

跟科目相对应

图3

2．3、固定资产类别

登录系统后，在左边的树型图中，找到“固定资产/基本资料/固定资产类别”后双击它，进入“固定资产类别”窗口（见图4），此文件柜用于建立固定资产类别

注意事项       

预设固定资产及折旧科目时，一定按固定资产科目类别明细逐一对应。

在新增资产及计提折旧时，会按该科目设置产生凭证，例如：

机器设备类别对应固定资产明细科目机器设备。

否则，你的固定资产明细科目可能会发生错乱

栏位说明（图4）

类别编码：

类别的编码

类别名称：

对应类别编码的名称

预计使用期间：

固定资产预计使用期间或工作量（工作量法）

净残值率（%）：

整个固定资产清理以后所能得到的残值（扣除各种清理费用）占原值的比率

单位：

固定资产单位

预计折旧方法：

固定资产默认的折旧方法

固定资产科目：

固定资产对应的科目

累计折旧科目：

固定资产对应的累计折旧科目

减值准备科目：

固定资产对应的减值准备科目

卡片编码规则：

记录固定资产卡片编码规则

有效：

此固定资产类别是否有效，打勾时，才能使用

计提折旧因素：

系统提供三种，1.由使用状态决定是否计提折旧

2.不管使用状态如何一定要提折旧

3.不管使用状态如何一定不提折旧

图4

2．4、固定资产折旧方法

登录系统后，在左边的树型图中，找到“固定资产/基本资料/固定资产折旧方法”后双击它，进入“固定资产折旧方法”窗口（见图5），此文件柜可以新增新的固定资产折旧方法

系统共预设了九种折旧法，包括直线法和加速折旧法的静态方法和动态方法，能分别针对无变动的固定资产和变动折旧要素后的固定资产计提折旧。

1.平均年限法（基于入账原值和预计使用期间）

该公式是一种静态直线折旧法，固定资产每期折旧额是根据建立卡片时的入账原值、入账预计净残值、预计使用期间计算的。

公式计算没有考虑入账前的累计折旧及已提折旧期间数的影响。

在以后使用期间，折旧要素的变动也不会影响各月计提的折旧金额。

该折旧方法计算简单，能够保证月折旧额一直保持不变，但如果在固定资产使用期间内发生了折旧要素的调整，需要同时将折旧公式调整为动态平均法。

2.平均年限法（（基于入账净值和剩余使用期间）

与公式一相同，区别是该公式计算折旧时是基于入账净值和入账剩余使用期间考虑的。

如果用户在使用过程中发生了原值等折旧要素的调整，并且希望相应的调整以后各月折旧额，请在变动的同时选择动态平均法。

3.工作量法

工作量法是根据固定资产每期实际完成的工作量来计算各期折旧额的。

每期提折旧前必须录入当期工作量。

另外，自定义的工作量法公式必须选择“按工作量法折旧”。

如果用户在使用过程中发生了原值等折旧要素的调整，并且希望相应的调整以后各月折旧额，请在变动的同时选择工作量法。

4.年数总和法

一种加速折旧法，注意使用该法一定要选择“以年为计算基础”。

如果用户在使用过程中发生了原值等折旧要素的调整，并且希望相应的调整以后各月折旧额，请在变动的同时选择动态年数总和法。

5.双倍余额递减法

一种加速折旧法，注意使用该法一定要选择“以年为计算基础”。

如果用户在使用过程中发生了原值等折旧要素的调整，并且希望相应的调整以后各月折旧额，请在变动的同时选择动态双倍余额递减法。

6.动态平均法（基于变动后要素）

该折旧法考虑了固定资产变动时折旧要素的影响，其目的是当折旧要素变动后，折旧金额会自动按调整后因素计算。

例如：

有一台设备原值调整增加10000元，则以后各期折旧金额会相应调整，以保证在折旧期间内把增加的金额提完。

7.动态双倍余额法（基于变动后要素）

该折旧法考虑了固定资产变动时折旧要素的影响，其目的是当折旧要素变动后，折旧金额会自动按调整后要素继续使用双倍余额法计算折旧，并按照变动后的折旧要素追溯计算已使用期限的折旧额，在变动当期进行折旧额的调整。

8.动态年数总和法（基于变动后要素）

该折旧法考虑了固定资产变动时折旧要素的影响，其目的是当折旧要素变动后，折旧金额会自动按调整后因素继续使用年数总和法计算折旧，并按照变动后的折旧要素追溯计算已使用期限的折旧额，在变动当期进行折旧额的调整。

9.动态工作量法（基于变动后要素）

该折旧法考虑了固定资产变动时折旧要素的影响，其目的是当折旧要素变动后，折旧金额会自动按调整后因素继续使用工作量法计算折旧，将以后各期折旧金额相应调整，以保证在折旧期间内把增加的金额提完。

10.自定义每期折旧率法：

根据用户自定义的每个会计期间（年和月）的折旧率，计算各期折旧额。

注意事项       

建议用户在选择固定资产折旧方法时，如果不能预见以后期间该固定资产是否会进行原值、使用期限或累计折旧的调整时，建议选择动态的折旧方法，保证始终固定资产始终按照调整后的折旧要素计提折旧。

图5

2．5、固定资产使用状况

登录系统后，在左边的树型图中，找到“固定资产/基本资料/固定资产使用状况”后双击它，进入“固定资产使用状况”窗口（见图6），此文件柜定义固定资产使用状况，供其它文件柜调用。

栏位说明（图6）

使用状态编码：

使用状态编码

状态名称：

对应使用状态编码的名称

提折旧：

是否计提折旧

有效：

是否有效

图6

第三节日常处理

3．1、固定资产卡片

3.1.1、固定资产卡片管理

登录系统后，在左边的树型图中，找到“固定资产/固定资产卡片/固定资产卡片管理”后双击它，进入“固定资产卡片管理”窗口（见图7），此文件柜可以建立新的固定资产或对旧的固定资产进行变动

功能说明

变动：

针对固定资产使用部门和原值、预计净残值及累计折旧调整

清理：

部分清理和完全清理（清理后的固定资产会自动在“固定资产清理单”中显示）

完全清理：

此固定资产完全清理，以后不提折旧

部分清理：

没清理的部分按剩余价值继续提折旧

栏位说明（图7）

右上窗口

变动方式：

固定资产取得方式

经营用途：

系统提供两种方式：

1.经营用2.非经营用

预计使用期间：

固定资产预计使用期间（单位为“月”）或工作量（工作量法）

原币金额：

取得固定资产的原币金额

本币金额：

取得固定资产的本币金额

购进累计折旧：

取得该固定资产时，已计提的折旧

累计折旧调整：

根据需要调整的固定资产累计折旧

购进原值：

购入固定资产的原值

减值准备：

该项固定资产价值减少准备

预计净残值：

清理该项固定资产后所能得到的金额

净值：

原值-累计折旧

净额：

原值-累计折旧-减值准备

右下窗口

“使用部门分配比例”标签页

部门编码：

该固定资产使用的部门编码

使用比例：

计提折旧后该部门应分摊的折旧比例

“科目费用分配比例”标签页

科目：

对应部门折旧分摊的科目

使用比例：

该科目应分摊的比例

“附属设备”标签页

设备编码：

附属设备的编码

数量：

数量

金额：

金额

存放地方：

存放的地方

图7

3．2、固定资产变动

3.2.1、固定资产清理单据

登录系统后，在左边的树型图中，找到“固定资产/固定资产变动/固定资产清理单据”后双击它，进入“固定资产清理单据”窗口（见图8），此文件柜可以录入对清理固定资产所需清理费用单据或查看旧的清理费用单据

栏位说明（图8）

资产编码：

可以开窗查询到本期所清理的固定资产编码

清理前数量：

清理之前的数量

清理数量：

本次清理的数量

清理费用：

本次清理的费用

残值收入：

本次清理后所能得到的残值收入

图8

3．3、固定资产检修

3.3.1、固定资产检修

登录系统后，在左边的树型图中，找到“固定资产/固定资产检修/固定资产检修”后双击它，进入“固定资产检修”窗口（见图9），此文件柜可以新增固定资产检修单据或查询以前的固定资产检修记录

图9

3．4、期末处理

3.4.1、工作量管理

登录系统后，在左边的树型图中，找到“固定资产/期末处理/工作量管理”后双击它，进入“工作量管理”窗口（见图10），此文件柜显示所有通过工作量管理的资产，用户可以直接输入相应的工作量

图10

3.4.2、计提折旧

登录系统后，在左边的树型图中，找到“固定资产/期末处理/计提折旧”后双击它，进入“计提折旧”窗口（见图11），此文件柜是对所有固定资产进行计提折旧

如果本期已经提过折旧，会提示：

“是否重新计算折旧？

”，选择（是），系统自动提取折旧，并提示生成折旧凭证的凭证字号等信息，单击（完成）返回

栏位说明（图11）

凭证摘要：

产生折旧凭证的摘要

凭证类型：

产生折旧凭证的类型

保留修改过的折旧额：

选取则不覆盖原先的折旧额，反之亦然

图11

注意事项       

固定资产系统产生的折旧凭证可以自动传递到总账系统，折旧费用可以按部门自动传递到成本系统的成本计算单中。

因此，集成使用金蝶软件，会使您的工作变得更轻松。

3.4.3、折旧管理

登录系统后，在左边的树型图中，找到“固定资产/期末处理/折旧管理”后双击它，进入“/折旧管理”窗口（见图12），此文件柜可以查看计提折旧后各固定资产目前的折旧金额或修改折旧金额

图12

3.4.4、期末月结

登录系统后，在左边的树型图中，找到“固定资产/期末处理/期末月结”后双击它，进入“期末月结”窗口（见图13），此文件柜对已完成当前会计期间的业务处理，结转到下一期间进行新的业务处理；结账还指将固定资产的有关账务处理如折旧或变动等信息转入已结账状态，已结账的业务不能再进行修改和删除

图13

3.4.5、自动对帐

登录系统后，在左边的树型图中，找到“固定资产/期末处理/自动对帐”后双击它，进入“自动对帐”窗口（见图14），此文件柜是将固定资产系统的业务数据与总账系统的财务数据进行核对，以保证双方数据的一致性

图14

3.4.6、凭证管理

登录系统后，在左边的树型图中，找到“固定资产/期末处理/凭证管理”后双击它，进入“凭证管理”窗口（见图15），此文件柜可以查看需要产生凭证的固定资产变动记录且生成正式凭证传到“总帐系统”

功能说明：

凭证：

点击后产生正式凭证到总帐系统

图15

第四节查询报表

4．1、管理报表

4.1.1、固定资产增减表

对不同会计期间的资产增减情况进行查看。

同时对于当期新增，当期又减少了的固定资产，在增减表中反映一进一出的过程

4.1.2、折旧费用分配表

对固定资产折旧计提费用分配明细进行查看，查询条件可任意组合

4.1.3、固定资产明细表

对固定资产明细数据发生变动的资料进行查看，查询条件可任意组合

4.1.4、折旧明细表

对各项资产的折旧计提情况进行查询，查询条件可任意组合

4.1.5、固定资产折旧汇总表

对汇总后的折旧计提情况进行查询，查询条件可任意组合

4.1.6、固定资产构成表

对反映不同类别的资产原值的构成比例进行查询，查询条件可任意组合

4.1.7、变动历史记录

对各个资产的历史变动情况行查询，查询条件可任意组合

4．2、统计报表

4.2.1、固定资产清单

对固定资产以清单形式进行统计，统计条件可任意组合

4.2.2、固定资产变动情况表

对各项固定资产数值变动的情况（包括：

固定资产原值、累计折旧、减值准备的期初余额、借方、贷方、期末余额，以及固定资产净值、净额的期初、期末情况）进行统计，统计条件可任意组合

4.2.3、固定资产统计表

对固定资产进行统计，统计条件可任意组合

4.2.4、到期提示表

对按使用寿命计算的在本期到期的全部固定资产资料，包括资产名称、类别、到期时间、原值、折旧等信息进行统计，统计条件可任意组合

4.2.5、固定资产处理情况表

对固定资产因各种原因而减少的全部情况进行统计，统计条件可任意组合

4.2.6、固定资产附属设备明细表

对固定资产附属设备信息进行统计，以加强附属设备的管理。

内容包括：

附属设备所属的资产名称、附属设备名称、登记日期、存放地点、金额等信息