新建磷酸装置及磷酸氢钙生产线项目可行性研究报告.docx
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新建磷酸装置及磷酸氢钙生产线项目可行性研究报告
磷酸装置及磷酸氢钙生产线项目
可行性研究报告
附表：
附表1建设投资估算表
附表1-1工程建设费用估算表
附表1-2工程建设其他费用估算表
附表2工程建设投资分年用款计划表
附表3建设期利息估算表
附表4流动资金估算表
附表5项目总投资使用计划与资金筹措表
附表6总成本费用估算表
附表6-1外购原材料费用估算表
附表6-2外购燃料动力费用估算表
附表6-3工资及福利费估算表
附表6-4固定资产折旧费估算表
附表6-5无形资产和其他资产摊销费估算表
附表7营业收入、营业税金及附加和增值税估算表
附表8利润与利润分配表
附表9项目投资现金流量表
附表10项目资本金现金流量表
附表11财务计划现金流量表
附表12资产负债表
附表13盈亏平衡分析表
附表14敏感性分析表
附表15敏感度系数和临界点分析表
第一章总论
1.1概述
1.1.1项目名称、承办单位、建设性质、法人代表
项目名称：
新建150kt/a磷酸装置及150kt/a磷酸氢钙生产线项目
承办单位：
某磷化工有限公司
项目建设性质：
新建
建设地点：
某工业园区某区
法人代表：
1.1.2企业概况
某磷化工有限公司是私营股份制企业，企业总占地面积20000平方米（即300亩），计划总投资47880万元人民币，预计项目全部建成后，年产饲料级磷酸氢钙30万吨；肥料级磷酸所钙15万吨；硫酸33万吨；磷酸二氢钙15万吨；利用硫酸余热发电3840千瓦，建成后员工人数将达1500余人。
年销售额达53024.95万元，年创利税总额5448.76万元。
目前，公司计划先做一期工程，总投资27196.37万元，新建150kt/a磷酸装置及150kt/a磷酸氢钙生产线及配套辅助工程及附属设施。
1.2项目概况
1.2.1项目建设内容及规模
项目拟建设在某工业园区，总规划用地300亩（一期工程用地130亩）。
新建150kt/a磷酸装置及150kt/a磷酸氢钙生产线及生产线所需的供水、供电、给排水、污水处理以及办公、生活等公用配套工程设施。
建成后形成年产15万t磷酸和6万t白肥的生产线。
同时，按厂区规划，公用设施、设备选型等方面尚有余地，具备未来适时进一步扩大产能。
1.2.2建设地点
某磷化工有限公司新建150kt/a磷酸装置及150kt/a磷酸氢钙生产线项目厂址位于某工业园区某区。
工业园区位于某县勤丰镇的东侧，选址于羊街、沙龙两个村委会地域内，沿安宁至武定干线公路两侧布局，北至小新庄，南到清洁村，西起沙龙，东至直左，总规划用地9.9平方公里。
某区是以化工、冶金工业为主体，突出钛产业特色，发展相关产业和配套服务的第三产业的园区。
园区工业具备一定的公用工程设施和基础设施条件，生产协作条件较好，本项目符合园区的入园条件。
但本项目厂址存在以下不利因素：
1）场地地形高差较大，土石方量和挡土墙工程量较大；
2）工业园区通往厂区的道路还未修筑；
3）厂区距离周围的居民点较近，今后生产要做好安生生产和防护的要求。
综合论证比较后本可研推荐此方案为本工程的厂址方案。
1.2.3项目建设进度
本项目应在组建项目工程领导小组下组织实施。
领导小组由本公司总经理任组长，下设设备购置工作组开展工作。
具体操作安排如下：
本项目建设期为1年，从2012年2月至2013年1月完成。
具体安排如下：
（1）建设前期工作实施进度规划
项目可行性研究报告批准1个月
（2）设计阶段进度规划
初步设计2个月
施工图设计2个月
（3）施工阶段进度规划
土建施工5个月
设备管道安装2个月
试车投产2个月
以上各阶段共需用14个月，但可交叉进行，建成投产只需12个月。
1.2.4项目总投资
项目建设总投资为9369.14万元。
用于建设投资7834.9万元，包括：
主要土建工程费用2750.39万元、设备仪器购置费用1886.49万元、安装及调试费用92.08万元、固定资产其他费用1697.99万元、无形资产及其他资产费用356.51万元，预备费用1051.44万元；用于建设期利息85.5万元；流动资金共需投入4881.06万元，其中，铺底流动资金计入总投资，为1448.74万元。
项目总投资为9369.14万元，其中：
企业自有资金6369.14万元，占总投资67.98%；银行贷款3000万元，占总投资32.02%。
1.2.5项目经济效益
本项目建设期为1年，项目建成达产后每年可实现销售收入29340万元。
按设计规模满负荷年计算，年利润总额3505.6万元，净利润2629.2万元。
通过测算，正年销售税金及附加123.01万元，其中，城市维护建设费86.11万元，教育费附加36.9万元；增值税1230.12万元，所得税额867.46万元。
1.3项目提出的理由与过程
（1）饲料工业及畜牧业的发展需要饲料级磷酸钙盐
我国目前磷酸氢钙工业与发达国家和世界饲钙发展的总趋势相比，我国的饲钙工业尚处于起步阶段，在产品品种、规模、效益和需要的产品规格上存在较大差距。
随着经济的发展和人民生活水平的提高，畜牧养殖业也在不断地发展，国内对饲料级磷酸盐的需求将不断增加，为了改变我国饲钙长期落后的状况，抓住我国西部大发展的机遇，研究和适应市场需求，生产饲料级磷酸氢钙产品，以满足我国现代化畜牧业的要求已成为大势所趋。
国际上，由于西欧等国畜禽养殖业受到二噁英、口蹄疫和疯牛病等影响造成的巨大经济损失，导致大量向东南亚国家进口肉食品。
这必然促进东南亚国家大力发展畜牧养殖业，增加对磷酸氢钙的需求。
云南比邻东南亚，具有相对的区位优势，某磷化工有限公司结合企业发展并考虑到这个国情，发展能够适应畜禽和水产动物需求的饲料级磷酸盐产品，在云南省某县勤丰镇投资建设年产15万吨饲料级磷酸氢钙装置，产品国内销售并出口东南亚，应具有广阔的市场前景和良好的经济效益。
（2）发展饲料级磷酸钙盐生产是符合我国饲料工业发展的战略目标
饲钙的生产和使用可以提高饲料的效率，以较少的投入达到最佳的经济产出，它的发展标志着一个国家农、畜、牧业生产水平。
近年我国饲料工业已跃居为世界第二大饲料生产国，但与发达国家相比仍有很大差距，我国畜牧业产值仅占农业总产值的37％左右，而发达国家所占比重已在60％以上。
“十一五”期间，国家将增加对饲料工业的投入，预计2010年之前，配合、水产和精饲料年产量之和将达到1.3亿吨。
因此只有大力发展饲料级磷酸钙盐，才能满足饲料工业发展的战略目标及饲料工业发展跟上养殖业发展的需要，基本达到我国饲料工业发展战略目标的要求。
（3）某磷化工有限公司具备本项目建设的有利条件
云南拥有丰富的磷矿资源，已探明储量39亿吨，居全国第一位。
磷矿资源多且质量好，为本项目的建设提供了可靠的资源保障。
本项目建设厂址位于云南省楚雄彝族自冶州某县勤丰镇，交通方便，水、电落实。
建设期间生活福利设施可依托邻近的村镇。
综上所述，目前农、畜、牧业发展急需大量的磷酸氢钙，某磷化工有限公司年产15万吨饲料级磷酸氢钙项目原料可靠，水、电落实。
充分发挥地区丰富的磷资源优势，增加当地就业机会和财政收入，创造社会效益和经济效益，满足我国农、畜、牧业对饲钙的需求，由某磷化工有限公司筹建的年产15万吨饲料级磷酸盐是符合国家产业政策的，项目具备较好的建设条件。
1.4编制依据和原则
1.4.1编制依据
1、国家发展改革委员会和建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》（2006年第三版）；
2、国家现行有关的各种标准规范；
3、《云南省“十二五”新型工业化发展规划纲要》；
4、企业长期发展规划；
5、建设单位提供的项目建议书及其他资料；
6、技术人员现场考察收集的资料。
1.4.2编制原则
1、贯彻执行国家经济建设方针政策，充分依托项目建设周围的投资环境，在满足国家法规要求的情况下，按照“结合现状、合理布局、配套建设”的原则，做到生产技术先进，工艺流程科学，设备选型合理，主要生产项目和公用附属设施协调，总布置符合工艺要求和安全消防规范。
2、根据生产工艺流程及物流方向要求，对厂区总平面布置进行合理组织，按功能分区。
同时充分采取节能措施，提高企业运营效益。
3、项目的供电、供水、供汽、通讯等按有关规范和要求办理。
同时以满足需要为原则，重视环境保护、安全消防及绿化等。
4、对项目的经济评价，按现行经济政策和财税制度进行评估，做到既符合政策，又符合实际。
1.5主要技术经济指标表
序号
指标名称
单位
数量
备注
1
规模
t/a
150000
1.1
DCP
t/a
150000
1.2
复合板
t/a
60000
2
土地使用面积
亩
130
一期工程
3
工作制度及劳动定员
3.1
年工作日
天
300
3.2
日工作班次
班/日
3
3.3
劳动定员
人
309
4
投资
4.1
项目总投资
万元
9369.14
4.1.1
其中:
建设投资
万元
7834.9
4.1.2
建设期利息
万元
85.5
贷款3000万元
4.1.3
铺底流动资金投资
万元
1448.74
4.2
资金筹措
申请银行长期贷款
万元
3000
企业自有资金
万元
6369.14
其他融资
万元
0
5
成本
5.1
总成本
万元
24517.01
年均（正常年）
其中：
固定成本
万元
3332.72
可变成本
万元
21184.29
5.2
经营成本
万元
24040.12
6
财务指标
6.1
销售收入
万元
29340
正常年
6.2
利润总额
万元
3505.6
正常年
6.3
净利润
万元
2602.39
正常年
6.4
销售税金及附加
万元
123.01
正常年
6.4.1
营业税
万元
0
正常年
6.4.2
城市维护建设费
万元
86.11
正常年
6.4.3
教育费附加
万元
36.9
正常年
6.5
增值税
万元
1230.12
正常年
6.6
所得税
万元
867.46
正常年
6.6
投资利润率
%
37.42
6.6
投资利税率
%
51.86
6.7
财务内部收益率IRR
%
21.05
税后
6.8
财务净现值
万元
6076.74
税后
6.9
动态投资收回期:
年
5.77
税后（含建设期）
7
贷款偿还期
年
3.06
贷款3000万元
8
盈亏平衡点
8.1
第二期盈亏平衡点
%
51.58
8.2
第八期盈亏平衡点
%
48.47
第二章市场预测
2.1饲料级磷酸氢钙产品市场分析
饲料级磷酸钙盐主要包括磷酸氢钙（DCP）、磷酸二氢钙（MCP）、磷酸氢钙及磷酸二氢钙的混合物（MDCP）和脱氟磷酸钙（DFP）等品种，其中磷酸氢钙是主要的磷酸钙盐品种。
饲料级磷酸氢钙产品主要通过碳酸钙或氧化钙与湿法脱氟磷酸反应生成，是一种高度有效的磷源（P）和钙源（Ca）。
产品为白色或灰白色或褐色、无嗅、无味，微溶于水，为无毒素物，不会燃烧、爆炸。
主要用于家禽和家畜饲料加工中的补充剂，提供饲料钙磷营养，补充畜禽和水产动物对钙磷的需求。
2.1.1产品用途
饲料级磷酸氢钙是一种含有磷、钙两种营养元素的优良的家禽、家畜饲料矿物质添加剂，能全部溶解于动物胃酸中，促使饲料消化，容易进入动物体内并参与新陈代谢，组成肌体所需要的激素、酶和维生素，保持骨骼中的磷钙比，在饲料中添加适量的磷酸氢钙可以预防及治疗牲畜的钙、磷缺乏症，从而防止动物因缺钙所引起的各种疾病，同时促进动物肌体快速生长，使家禽体重增加，以增加产肉量、产乳量、产蛋量，同时还可以治疗牲畜的佝偻病、软骨病、贫血病等。
在世界上饲料级磷酸氢钙得到广泛的推广应用，其年产量和消费量均在500万吨以上。
纯净的磷酸氢钙通常在饲料中只需添加总量1％～3％，则肉蛋奶平均增产15％～20％，其经济效益和社会效益十分可观。
磷酸氢钙中钙、磷的吸收率较骨粉提高10％左右，在饲料中的添加量为：
猪、禽2％，反刍动物（牛）2％～3％。
近年来，随着我国农牧业的迅速发展，大规模、集约化的饲养业、养殖业和饲料加工业正在以前所未有的速度发展，国内市场对饲料级磷酸氢钙的需求量越来越大。
此外，还可用于制陶瓷、乳色玻璃和药粉，也可用于塑料稳定剂、磨光剂、糖浆澄清剂等，磷酸钙盐也用于肥料工业。
磷酸钙盐作为饲料添加剂的使用已有上百年的历史，在国外发展较早，近十年来全球市场格局已经发生较大变化，中国在磷酸钙盐的生产、消费和贸易方面已经取代美国等发达国家而越来越处于领先地位。
2.1.2国外市场预测分析
2.1.2.1国外饲料工业现状
随世界经济发展，动物蛋白在人类食物结构中的比例逐年增加，而带来养殖业空前繁荣，同时也拉动全球饲料工业发展。
传统养殖业由于规模小、成本高，已逐步被大规模集约化养殖场取代。
随着养殖规模的日益扩大，使得天然饲料无论是数量还是经济性，都越来越不能满足养殖业的发展要求。
而工业饲料因其具有生产规模大、营养配比科学、成本可控等优势，已逐步成为全球养殖业最主要的饲料来源。
据统计目前世界饲料生产排名前10位的国家依次是美国、中国、巴西、日本、法国、加拿大、墨西哥、德国、西班牙、荷兰。
截止到2002年国外工业饲料产量已突破6亿吨大关，达到6.05亿吨。
2002年世界前5位国家工业饲料产量占世界饲料总产量48％，排名前50位国家的饲料产量约占世界总产量的94％以上。
可见全球饲料行业集约化程度较高，且有更加集中的发展趋势。
如果按照磷酸氢钙在饲料中添加量为总量的2％来计算，那么国外饲料工业年需饲料级磷酸氢钙1200万吨以上。
2.1.2.2市场供应现状及预测
世界饲料级磷酸盐的主要品种是磷酸钙盐，而饲料级磷酸钙盐的主要品种是饲料级磷酸氢钙。
北美是世界饲料级磷酸盐的主要生产和需求地，特别是美国；欧洲是第二大生产和需求地；亚洲居第三位，主要集中在中国、日本，近几年亚洲的东南亚国家需求增长较快。
国外饲料工业70年代是大发展时期，到80年代发达国家已进入成熟阶段。
80年代发展中国家饲料工业发展十分迅速，特别是亚太地区。
目前，国外饲料级磷酸钙盐（DCP、MCP、DFP）总装置生产能力为800万吨，近几年来产量变化不大。
以2007年为例，实际产量约为484.2万吨，开工率约为60％左右。
2007年国外主要国家和地区饲料磷酸钙盐的生产情况（单位：
万吨）
地区
生产能力
产量
进口
出口
美国
263
131.7
5.7
34.1
加拿大
0
0
0
0.8
墨西哥
12
9
1.1
1.8
中南美
136.4
105.5
9.1
10.9
西欧
213.4
114.7
5.2
13.9
中东欧
54.1
44.8
24.0
22.2
非洲和中东
42.5
30.0
9.5
27.7
日本
13
7
5.2
0.2
南韩
6
3.8
10
0.8
其他
59.6
37.7
135.4
69.2
国外合计
2.1.2.3市场需求现状及预测
从1980年开始，由于动物产量增加，美国和西欧饲料级磷酸盐的生产量增加较快。
从1992年开始，由于日本进口肉量的增加，自己生产量开始减少。
在北美，禽类是饲料级磷酸盐的最大的消费市场，而且由于年消费肉鸡和火鸡量的不断增加，这种优势仍将保持下去。
在西欧猪肉的消费量较大，是饲料级磷酸盐的主要消费者；在日本饲料级磷酸盐主要消费在禽类饲料中。
下表是世界主要国家或地区对饲料级磷酸盐的消费结构：
世界主要国家或地区对饲料级磷酸盐的消费结构（％）
美国
加拿大
墨西哥
西欧
日本
禽类
58
50
55
31
50
猪
17
30
25
40
34
牛
22
18
15
25
8
其它
3
2
5
4
8
国外特别是发达国家饲料级磷酸钙盐的生产已经走过了快速发展期，进入了成熟期，其生产和消费趋于稳定，消费增长率将放缓或者下降，而且随着资源、环保等限制条件的日益严格，发达国家的生产能力将逐步减小。
但发展中国家，特别是新兴经济国家（如南美、东南亚一些国家）的经济快速增长，人民生活水平逐渐提高，势必会带动饲料级磷酸钙盐的需求和消费的大幅度增长。
尤其是东南亚地区，该地区包括日本、韩国、菲律宾、越南、泰国、马来西亚、印度尼西亚、中国台湾、印度等国家。
印度虽是人口大国，但目前饲料添加剂主要来源为国内的动物骨胳，磷酸钙盐的消费量非常小。
上述国家和地区除日本、韩国外大部分为发展中国家，由于上述国家和地区磷资源缺乏，本土磷酸钙盐的生产规模和生产量很少，大部分消费的磷酸钙盐产品依赖进口，且主要是从中国进口。
上述多数国家处于工业发展时期，国民经济、人民生活水平处于增长期，对各种产品包括磷酸钙盐的需求将会有所增长，且与我国距离近，首选的进口国将是中国。
预计今后5－10年全球饲料级磷酸钙盐消费和需求呈现稳定的增长趋势，总体年均增长率预计为1.5－2.5％。
其中发达国家和地区如美国、西欧和日本等对饲料级磷酸钙盐消费和需求将呈现稳中有降的趋势；而发展中国家（或人口大国）如南美的巴西、亚洲的中国和印度及东南亚国家对饲料级磷酸钙盐消费和需求增长较快，未来的消费增长量将主要为这些国家和地区。
全球饲料级磷酸钙盐的消费现状及预测
2003年实际
2007年实际
2010年预测
2015年预测
数量（万吨）
562
770
820
890
年均增长率％
9.2％
2％
1.8％
2.1.3国内市场预测分析
2.1.3.1市场供应现状及预测
我国饲料级磷酸钙盐发展较晚，其工业生产始于上世纪六十年代初期，经过四十多年的发展，特别是近年来国内饲料工业的快速发展促进了饲料添加剂工业的发展，使国内磷酸钙盐增长快速，目前我国磷酸钙盐的生产量已居世界前列。
国内饲料级磷酸钙盐历年的生产量（单位：
万吨）
年份
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
产量
123
132
185
195
213
222
271
286
270
其中DCP
110
115
157
166
183
187
230
240
246
年增长率（％）
－
7.32%
40.15%
5.41%
9.23%
4.23%
22.07%
5.54%
-5.59%
注：
表格中2004年以后生产量没有正式统计数据，其数据来源为中国化工信息中心估计
近年来国内饲料级磷酸钙盐生产量发展趋势图（单位：
万吨）
从上述数据可以看出，我国饲料级磷酸钙盐的生产量增长很快，初步计算，2000年至2008年之间我国饲料级磷酸钙盐的年均增长速率约为15％。
尤其在2005至2007三年间，国内饲料级磷酸钙盐发展迅猛，产能提升十分迅速。
2008年由于受国际金融危机及汶川地震影响，国内饲钙产量有所萎缩。
2008年，四川汶川地区发生8.0级地震，导致四川大部分地区受灾。
作为磷酸氢钙的主产区，特别是位于四川绵竹的四川龙蟒集团和位于四川什邡的四川川恒化工（集团）有限责任公司两家大型企业生产受到严重影响。
随后，国内磷酸氢钙市场价格急剧攀升，6月中旬涨到6000元/吨，半年时间，涨幅达到100%。
到6月底回落到4800～5000元/吨。
我国饲料级磷酸钙盐的生产能力中，80%以上为DCP，少量为MCP、磷酸一二钙（MDCP）和磷酸三钙（TCP）产品。
2009年受国际金融危机影响，国内新建和扩建的饲料级磷酸钙盐项目有所减少，但也将到达了全年400多万吨/年的生产能力，生产企业60多家。
我国饲料级磷酸钙盐生产规模最大的企业为四川绵竹龙蟒矿物质饲料公司，装置规模为110万吨/年，超过10万吨/年的企业有十几家。
国内饲料级磷酸钙盐生产主要集中于四川、湖北、云南、贵州、广西、江苏、山东、河北等省区，其中四川、湖北、云南、贵州四省生产能力占中国总生产能力的85％以上，其它地区也有少量生产，但装置规模都不大。
我国饲料级磷酸钙盐重点企业及生产能力见下表。
目前我国饲料级磷酸钙盐重点企业及生产能力（单位：
万吨）
序号
生产企业名称
生产能力
合计
备注
DCP
MCP
MDCP
1
四川龙蟒矿物质饲料公司
103
5
2
110
下辖8个子公司，德阳分厂已停产，含云南寻甸能力
2
四川川恒化工集团公司
10
10
5
25
下辖四川川恒、贵州川恒、四川省什邡市川西化建等七家公司。
总钙盐40万吨
3
四川绵竹三佳饲料公司
12
3
0
15
4
四川蓥峰实业有限公司
10
0
0
10
因震灾已停产
5
四川宏达股份有限公司石化分公司
8
2
0
10
6
四川省汉源化工总厂
10
1
0
11
7
四川蓝剑化工（集团）有限公司
5
0
0
5
以出口为主
8
绵阳市神龙饲料有限公司
10
0
0
10
还有8万t肥料级产品
9
绵阳市金鸿饲料有限公司
10
3
2
15
10
四川九源化工有限公司
20
0
0
20
宏达控股，还有食品级产品
11
云南富民瑞呈饲料添加剂有限公司
10
10
0
20
还有肥料级产品
12
云南新龙矿物质饲料公司
30
5
0
35
属新希望集团，总钙盐50万吨
13
云南铜业胜威化工有限公司
13
0
0
13
可切换生产MCP和MDCP，2009年7月扩能至25万吨
14
云南安宁金地化工公司
25
2
0
27
主做出口
15
云南澄江磷化工厂
10
0
0
10
还有食品级，肥料级产品
16
贵州正大实业有限公司
12
1
1
14
17
上海彩凤饲料磷钙有限公司
6
4
0
10
18
山东青州德昌化工公司
6
0
3
9
19
连云港东洲化工有限公司
6
0
0
6
可切换生产MCP和MDCP，产品全部用于出口
总计
由上表可以看出中国饲料级磷酸钙盐的产能还是较为集中的，且还有进一步集中的发展趋势，这对今后国内饲钙市场的价格稳定是十分有利的。
近年来我国饲料级磷酸钙盐生产能力发展及预测（单位：
万吨）
年份
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2010
2015
生产能力
140
160
195
210
230
265
300
350
400
450
500
开工率％
87.86
82.50
94.87
88.64
85.20
83.77
79.71
77.30
67.50
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