同臣环保财务报告cy.docx
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同臣环保财务报告cy
第X部分财务分析
上海同臣环保股份有限公司2013年和2014年财务数据未经具有证券期货资格的会计师事务所审计，本报告财务分析的依据是富程环保提供的报表、账务系统、经济合同及其他资料进行的。
一、模拟调整后财务数据及重要会计政策
（一）模拟调整后财务报表
1、利润表
项目（单位：
万元）
2014年
2013年
营业收入
10,530.64
7,659.79
减：
营业成本
5,940.33
4,008.58
营业税金及附加
111.20
83.73
销售费用
194.20
265.00
管理费用
1,066.13
874.30
财务费用
41.34
40.45
资产减值损失
318.05
197.58
营业利润
2,859.39
2,190.16
力口：
投资收益
-
2.02
力口：
营业外收入
0.14
18.96
减：
营业外支出
-
30.10
利润总额
2,859.53
2,181.04
减：
所得税费用
476.64
356.79
净利润
2,382.89
1,824.25
表-1利润表
2、资产负债表
项目（单位：
万元）
2014年12月31日
2013年12月31日
2013年1月1日
货币资金
464.58
746.73
107.73
短期投资
50.00
50.00
0.00
应收票据
294.00
250.64
25.00
应收账款
9,164.97
6,090.10
2,493.54
其他应收款
1,003.78
1,471.95
335.37
预付账款
624.74
41.18
79.45
存货
1,589.00
321.11
0.00
流动资产合计
13,191.07
8,971.71
3,041.09
固定资产
134.71
30.11
17.86
非流动资产合计
134.71
30.11
17.86
资产总计
13,325.78
9,001.82
3,058.95
短期借款
1,000.00
300.00
400.00
应付账款
2,371.64
1,150.54
310.23
预收账款
223.83
263.23
126.36
应付职工薪酬
-
47.46
19.62
应交税费
738.38
492.27
250.99
其他应付款
476.71
644.63
138.56
负债合计
4,810.56
3,004.22
1,284.83
实收资本
3,000.00
3,000.00
760.00
资本公积
260.00
260.00
-
未分配利润
5,255.21
2,737.60
1,014.12
股东权益合计
8,515.21
5,997.60
1,774.12
负债及股东权益总计
13,325.78
9,001.82
3,058.95
3、现金流量表
表-2资产负债表
项目
2014年
2013年
销售商品、提供劳务收到的现金
1,261.60
1,246.03
收到的税费返还
-
-
收到的其他与经营活动有关的现金
188.79
67.06
现金流入小计
1,450.39
1,313.09
购买商品、接受劳务支付的现金
48.72
94.52
支付给职工以及为职工支付的现金
897.82
671.42
支付的各项税费
86.58
62.89
支付的其他与经营活动有关的现金
473.79
792.48
现金流岀小计
1,506.91
1,621.31
经营活动产生的现金流量净额
-56.52
-308.22
收到其他与投资活动有关的现金
-
-
投资活动现金流入小计
-
-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金
143.51
-
投资活动现金流岀小计
143.51
-
投资活动产生的现金流量净额
-143.51
-
吸收投资所收到的现金
-
380.00
取得借款收到的现金
258.00
-
收到其他与筹资活动有关的现金
-
-
现金流入小计
258.00
380.00
偿还债务所支付的现金
-
-
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金--
支付的其他与筹资活动有关的现金
-
-
现金流岀小计
-
-
筹资活动产生的现金流量净额
258.00
380.00
现金及现金等价物净增加额
57.97
71.78
（二）主要会计政策
1、收入确认
（1）销售商品收入确认的条件：
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相连的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生将发生的成本能够可靠计量。
2、坏账准备计提比例
按照应收款项账龄余额的百分比分析计提坏账准备，期末与期初坏账准备余额之差计入当期损益。
根据公司董事会决议，按账龄分析法计提坏账准备的比率如下：
账龄
计提比例
1年以内
5%
1-2年
10%
2-3年
15%
3-4年
30%
4-5年
50%
5年以上
100%
表-4坏账计提政策
3、固定资产折旧
类别
预计使用年限
预计净残值率
年折旧率
运输设备
5
5%
19.00%
电子设备
3-5
5%
19.00%-31.67%
表-5固定资产折旧政策
二、重要财务信息分析
（一）盈利能力分析
同臣环保2013年、2014年的净利润分别为1,824.25万元、2,382.89万元，扣除非经常性损益后净利润分别为1,833.37万元、2,382.75万元，由此可见非经常性损益对公司净利润影响不大。
2、收入结构分析
2014年2013年
金额占比金额占比
1、净利润来源分析
单位：
万元
2014年
2013年
净利润
2,382.89
1,824.25
减：
非经常性损益
0.14
-9.12
扣除非经常性损益后净利润
2,382.75
1,833.37
表X净利润来源分析
叠螺式脱水机
其中：
TECH-101
108.15
TECF-120S
76.92
TECH-102
42.79
TECH-201
140.05
TECH-202
103.22
TECH-203
166.86
TECH-301
427.68
TECH-302
604.31
TECH-303
237.95
TECH-304
36.75
TECH-401
147.95
TECH-402
1,116.03
TECH-403
441.22
单位：
万兀
TECH-404
484.67
TECN-302
39.46
TECN-303
60.22
TECW-301
15.04
TEGC-2000
6.50
TECH-104
-
TECH-204
-
TECW-302
-
TECN-403
-
叠螺式脱水机小计
4,255.77
压榨机
其中：
TCZY-10
71.11
TCYZ-100
968.11
TCYZ-150
97.09
TCYZ-20
493.67
TCYZ-200
316.22
TCYZ200200m2
140.60
TCYZ-40
-
TCYZ-8
-
TECZ-2
-
压榨机小计
2,086.81
滤池滤布
其中：
TECF-150S
62.39
TECF-160S
89.32
TECF-200S
447.44
TECF-20S
51.24
TECF-40S
94.87
TECF-50S
149.69
TECF-60S
35.04
TECF-96S
102.56
TECF-72S
200.00
TECF-10S
TECF-48S
TECF-72S
TECF-30S
滤池外壳
小计
1.232.56
工程
2,359.47
工程小计
2,359.47
表X收入结构分析
公司2013年、2014年收入分别为1160.97万元、1057.04万元，2014年较
2013年收入略有降低。
造价通、网材网的收入比重大约分别为80%、20%左右。
2014年造价通比重略有上升，而网材网比重略有下降。
3、收入按地域分析
单位：
万元
2014年
2013年
金额
占比
金额
占比
广东
721.99
68.30%
787.85
67.86%
四川
189.60
17.94%
188.90
16.27%
广西
64.08
6.06%
67.07
5.78%
天津
42.36
4.01%
70.67
6.09%
黑龙江
25.63
2.42%
38.09
3.28%
北京
3.45
0.33%
-
江西
1.93
0.18%
-
海南
1.77
0.17%
1.83
0.16%
上海
1.46
0.14%
2.87
0.25%
云南
1.26
0.12%
-
江苏
1.24
0.12%
0.26
0.02%
湖南
1.23
0.12%
1.01
0.09%
贵州
0.68
0.06%
0.58
0.05%
南京
0.37
0.03%
-
青海
-
-
0.49
0.04%
西藏
-
-
0.47
0.04%
湖北
-
-
0.29
0.03%
吉林
-
-
0.21
0.02%
沈阳
-
-
0.21
0.02%
河南
-
-
0.15
0.01%
合计
1,057.04
100.00%
1,160.97
100.00%
表X收入按地域分类表
从上表可知，公司近2年收入分别为1,160.97万元、1,057.04万元。
目前中
建普联的收入主要来自于广东地区。
近2年广东地区收入分别为787.85万元、
721.99万元，占收入总额的比约68%左右。
其次是四川、广西、天津，近2年这三个地区的收入总计分别为325万元、195万元，三者比重分别约为28%、27%左右。
其他地区收入较少，占收入比重较小。
4、收入按季节性分析
单位：
万元
2014年
2013年
金额
占比
金额
占比
1月份
80.62
7.63%
104.95
9.04%
2月份
74.88
7.08%
33.13
2.85%
3月份
79.86
7.56%
117.25
10.10%
4月份
73.76
6.98%
84.79
7.30%
5月份
59.41
5.62%
69.06
5.95%
6月份
44.94
4.25%
68.54
5.90%
7月份
29.42
2.78%
64.55
5.56%
8月份
36.37
3.44%
37.67
3.24%
9月份
70.29
6.65%
53.93
4.65%
10月份
99.51
9.41%
118.09
10.17%
11月份
168.40
15.93%
173.32
14.93%
12月份
239.58
22.67%
235.68
20.30%
合计
1,057.04
100.00%
1,160.97
100.00%
表X收入季节性分析表
由上表可知，公司收入主要集中在第四季度，近2年来第四季度收入在500万元左右，平均占总额比47%左右。
而第四季度中每年12月份收入最多，收入在240万左右，占收入总额的20%左右。
近2年其他3个季度收入也较为稳定，第一、二、三季度收入分别约为240万、200万、140万左右，平均占比约为22%、18%、13%左右。
2014年2013年
5、毛利率分析
收入
成本
毛利率
收入
成本
毛利率
造价通
852.82
40.26
95.28%
898.82
79.20
91.19%
网材网
204.22
1.38
99.32%
262.15
1.54
99.41%
合计
1,057.04
41.64
96.12%
1,160.97
80.74
93.10%
单位：
万兀
表X毛利率分析表
近2年公司毛利率较高，2013年毛利率93.10%,2014年毛利率略微上升至96.12%。
毛利率上升的原因系2014年造价通毛利率上升，从2013年的91.19%上升至95.28%，同时2014年造价通占比也提高3%,对整体毛利率上升有所贡献。
而近2年来网材网毛利率几乎持平，对整体毛利率影响不大。
6、成本结构分析
印刷费用
5.13
12.33%
41.70
51.65%
购期刊
29.96
71.96%
32.34
40.06%
刊登费
0.56
1.35%
0.16
0.20%
信息费
-
0.00%
6.54
8.10%
无形资产摊销
5.98
14.36%
-
合计
41.64
100.00%
80.74
100.00%
单位：
万兀
金额占比金额占比
2014年2013年
表X成本结构分析
由上表可知，公司近2年成本控制较好。
2013年成本支出为80.74万元,2014年成本支出为41.64万元，几乎下降了一半，而近2年公司收入基本持平。
公司成本构成分为印刷费用、购期刊、刊登费、信息费和无形资产摊销。
其中印刷费用和购期刊占总成本的80—90%,其他成本支出发生额较小。
7、主要期间费用分析
单位：
万元
2014年
2013年
金额
占比
占收入比
金额
占比
占收入比
工资
417.71
81.82%
39.52%
449.68
77.85%
38.73%
福利费
5.65
1.11%
0.53%
7.18
1.24%
0.62%
社会保险
0.92
0.18%
0.09%
0.46
0.08%
0.04%
销
差旅费
12.07
1.14%
2.37%
8.21
1.42%
0.71%
售
折旧
0.28
2.37%
1.14%
0.14
0.02%
0.01%
费
邮寄费
5.53
1.08%
0.52%
8.95
1.55%
0.77%
用
业务宣传费
5.65
1.11%
0.53%
17.71
3.07%
1.53%
服务费
26.77
5.24%
2.53%
67.29
11.65%
5.80%
培训费
8.07
1.58%
0.76%
0.40
0.07%
0.03%
其他
27.85
4.37%
0.30%
17.57
3.05%
1.51%
合计
510.50
100.00%
48.29%
577.59
100.00%
49.75%
工资
206.83
28.22%
19.57%
157.32
24.34%
13.55%
福利费
20.38
2.78%
1.93%
16.57
2.56%
1.43%
管
社会保险
46.26
6.31%
4.38%
56.30
8.71%
4.85%
办公费
67.45
9.20%
6.38%
71.05
10.99%
6.12%
理
费
差旅费
14.93
2.04%
1.41%
22.72
3.51%
1.96%
用
交际应酬费
11.93
1.63%
1.13%
17.38
2.69%
1.50%
汽车费
19.52
2.66%
1.85%
18.06
2.79%
1.56%
租赁费
92.82
12.67%
8.78%
85.64
13.25%
7.38%
折旧费
20.99
2.86%
1.99%
29.88
4.62%
2.57%
电费
11.72
1.60%
1.11%
9.24
1.43%
0.80%
研发费用
166.28
22.64%
15.73%
144.93
20.85%
8.87%
其他
53.73
7.32%
5.07%
59.27
8.53%
5.09%
待摊费用
2.08
0.28%
0.20%
45.38
6.18%
3.91%
合计
734.92
100.00%
69.53%
733.74
100.00%
63.20%
表X期间费用分析
由上表可知，公司发生的费用主要是销售费用和管理费用。
近2年销售费用
分别为577.59万元、510.50万元，其中主要是人工费（工资、福利费、社会保险）的支出，2013年和2014年人工费支出分别为456万、423万左右，占销售费用的80%左右，占收入的40%的左右。
近2年管理费用支出分别为694.99万元、734.32万，其中主要发生的费用为人工费、研发费用、租赁费用。
人工费2013和2014年支出分别为229万元、272万；研发费用（主要包含也是人工费）2013和2014年支出分别为144万元、166万；租赁费2013和2014年支出分别为85万元、92万元。
这三项支出分别占管理费用总额的36%、22%、13%左右，分别平均占收入的20%、12%、8%左右。
总体来说，公司每年发的费用支出主要集中在人工费、研发费用和租赁费用上。
（二）净资产质量分析
1、资产结构分析
项目
2014年12月31日
占比
2013年12月31日
占比
2013年1月1日
占比
货币资金
464.58
3.49%
746.73
8.30%
107.73
3.52%
短期投资
50.00
0.38%
50.00
0.56%
-
-
应收票据
294.00
2.21%
250.64
2.78%
25.00
0.82%
应收账款
9,164.97
68.78%
6,090.10
67.65%
2,493.54
81.52%
其他应收款
1,003.78
7.53%
1,471.95
16.35%
335.37
10.96%
预付帐款
624.74
4.69%
41.18
0.46%
79.45
2.60%
存货
1,589.00
11.92%
321.11
3.57%
-
-
流动资产合计
13,191.07
98.99%
8,971.71
99.67%
3,041.09
99.42%
固定资产
134.71
1.01%
30.11
0.33%
17.86
0.58%
非流动资产合计
134.71
1.01%
30.11
0.33%
仃.86
0.58%
资产总计
13,325.78
100.00%
9,001.82
100.00%
3,058.95
100.00%
表X资产结构分析
从上表可知，公司资产主要为流动资产，占资产总额的98%以上。
流动资产主要是货币资金、应收账款、其他应收款及存货等。
非流动资产主要为固定资产,其中固定资产主要系车辆、计算机设备及生产设备。
2、资产质量分析
（1）货币资金
单位：
万元
2014年12月31日
2013年12月31日
现金
5.52
11.57
银行存款
182.38
118.37
合计
187.90
129.94
表X货币资金
截止至2014年12月31日，中建普联货币资金余额187.90万元，目前公司不存在用途受限的货币资金。
（2）短期投资
单位：
万元2014年12月31日2013年12月31日
合计
表X短期投资
（3）应收票据
（4）应收账款
截止2012年12月31日、2013年12月31日及2014年12月31日，同臣环保应收账款余额分别为2,493.54万元、6,090.10万元以及9,164.97万元，占资产总额比重分别为81.52%、67.65%及68.78%;公司应收账款余额总体增长较快，占资产比重较高。
公司客户分布相对集中，前五名客户占应收账款总额比例为32.93%，占比较小。
①应收账款账龄分析
单位：
万元
2014年12月31日
2013年12月31日
金额
占比
金额
占比
1年以内
6,647.56
72.53%
4,835.27
78.97%
1-2年
2,140.86
23.36%
880.01
14.37%
2-3年
376.55
4.11%
407.29
6.65%
总计
9,164.97
100.00%
6,122.57
100.00%
表X应收账款账龄分析
由上表可知，公司应收账款账龄主要在1年以内，虽然2014年应收账款1-2年账龄金额占比较2013年有一定幅度增长，但公司回款能力较好，2013年公司应收账款回款金额为4,592.96万元，2014年公司应收账款回款金额为8,631.33万元，应收账款整体状况良好。
②应收账款前五名:
单位：
万元
金额
账龄
占总额比
上海同济建设有限公司
1,377.85
1年以内
14.03%
上海泓济环保工程有限公司
612.58
1年以内
6.24%
首创爱华（天津）市政环境工程有限公司
425.85
1年以内
4.34%
哈尔滨北方环保工程有限公司
424.40
1年以内
4.32%
上海明诺环境科技有限公司
392.45
1年以内
4.00%
合计
3,233.12
32.93%
表X应收账款前五名
（5）其他应收款
截止2014年12月31日，同臣环保其他应收款余额1,003.78万元，明细分类如下：
单位：
万元
金额
性质
张文标
234.02
2013年度
周中华
200.01
挂靠、公司雇佣其做工程
梁松波
56.15
员工，借款（5年以上，无息贷款）
田建强
53.00
20万买房
刘道广
50.00
买房无息贷款
李梦南
39.73
上海创业接力融资担保有限公司
30.
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