Excel与财务应用学生实践报告.doc
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学生实践报告
（文科类）
课程名称：
Excel财经数据处理专业班级：
14财务管理
（1）班
学生学号：
学生姓名：
所属院部：
商学院指导教师：
刘源
2016——2017学年第1学期
金陵科技学院教务处制
实践报告书写要求
实践报告原则上要求学生手写，要求书写工整。
若因课程特点需打印的，要遵照以下字体、字号、间距等的具体要求。
纸张一律采用A4的纸张。
实践报告书写说明
实践报告中一至四项内容为必填项，包括实践目的和要求；实践环境与条件；实践内容；实践报告。
各院部可根据学科特点和实践具体要求增加项目。
填写注意事项
（1）细致观察，及时、准确、如实记录。
（2）准确说明，层次清晰。
（3）尽量采用专用术语来说明事物。
（4）外文、符号、公式要准确，应使用统一规定的名词和符号。
（5）应独立完成实践报告的书写，严禁抄袭、复印，一经发现，以零分论处。
实践报告批改说明
实践报告的批改要及时、认真、仔细，一律用红色笔批改。
实践报告的批改成绩采用百分制，具体评分标准由各院部自行制定。
实践报告装订要求
实践报告批改完毕后，任课老师将每门课程的每个实践项目的实践报告以自然班为单位、按学号升序排列，装订成册，并附上一份该门课程的实践大纲。
实践项目名称：
财务预测实践学时：
5学时
同组学生姓名：
实践地点：
7304
实践日期：
2016.9.1实践成绩：
批改教师：
刘源批改时间：
指导教师评阅：
一、实践目的和要求
通过企业财务预测的实践，达到如下目的：
1.了解企业财务预测包括的一般内容；
2.掌握企业财务预测的常用方法；
3.熟悉与财务有关的国家相关法律法规，并能结合企业生产经营特点和管理要求进行企业的财务预测。
二、实践环境与条件
1、会计信息系统实验室
2、《EXCEL与财务应用》教材
3、打印机、A4纸。
三、实践内容
1．了解所编制财务预测的企业的规模、经营范围、管理要求等相关基本信息。
2．根据企业资料采用一定的方法（如时间序列法、指数平滑法、因果预测法等）完成销售预测。
3．根据企业资料采用一定的方法（如单品种敏感性预测等）完成利润预测。
4．根据企业资料采用一定的方法（如销售百分比法等）完成资金预测。
5.根据企业资料完成成本预测。
四、实践报告（附件）
【7-1】
步骤一：
根据已知数据构建产品市场需求量预测模型表格：
步骤二：
根据一次移动平均法思路及n=4，输入公式。
步骤三：
根据二次移动平均法思路及n=4，输入公式。
步骤四：
优化原有模型
步骤五：
优化模型的实现方法及基本步骤。
（1）运用if函数自动产生输出预测值的开始单元格位置。
n=3时输出预测值单元格开始位置公式及结果
n=2时输出预测值单元格开始位置公式及结果：
（2）运用OFFSET函数自动产生某期数的前近n期数据。
（3）求各期的预测值
（4）根据上述方法，设计动态预测值输出公式。
n=4时预测值动态公式及结果
（5）调整n值，检验其思路及公式输入的正确性。
n=2时预测值动态输出结果
【7-2】
步骤一：
根据已知数据构建一元回归分析预测原始数据Excel表格
步骤二：
数据分析
步骤三：
输入数据
步骤四：
得到回归结果
步骤五：
模拟检验
经济意义检验，根据经济趋势，产品销售量与期数同向变动，即a应大于0；当期数降到一定程度后，家电销售大于零，这与实际也是相符的，从而通过经济意义检验。
t检验，用b系数的统计量t=v/Sb的值与ta/2（n-2）临界值比较，根据回归结果，t=220.82，ta/2（n-2）=2.23，故t检验结果通过
相关系数检验两个变量之间是否有线性关系，|r|一般大于0.7就可以了，回归系数值为0.896，大于0.7，故检验通过。
步骤六：
运用一元回归模型及已知数值进行回归预测，已知一元回归方程：
Y=1025.82+5.87X，得出Y=1025.82+5.87*13=1102.18。
【7-3】
步骤1：
根据已知数据和量本利模型变量设计量本利分析Excel表格，如图：
步骤2：
根据量本利模型公式设计目标利润、保本量、保利量单元格C7、C8、C9公式，如图：
步骤3：
运用单变量求解工具计算目标保本量、保利量下的销售单价、单位变动成本和固定成本。
对“单变量求解”功能对话框中的有关参数进行设置（以目标利润为8000下的变动销售单价为例），如图：
步骤4：
通过上述的量本利参数的设置分析对有关成本进行优化调整。
如图为保本量为800时如何调整单位变动成本的结果：
步骤5：
实现智能化的动态调整。
录制新宏：
步骤6：
量本利分析宏的程序：
步骤7：
修改宏代码，使其具有动态交互性分析功能：
步骤8：
执行快捷键Ctrl+A，分别交互式输入目标单元格、目标值、可变单元格，结果如图所示：
【7-4】
步骤1：
根据已知数据建立成本预测模型表格
步骤2：
根据已知数据生成销售量与销售成本关系散点
步骤3：
运用Excel回归分析工具进行一元回归分析
步骤4：
根据回归分析结果，得到回归方程。
一元回归分析方程为：
Y=2348.2+301.77X
【7-5】
步骤1：
根据公司的已知数据和下年的预计销售量建立Excel表格
步骤2：
确定销售百分比（已知本年销售额为2500万元）。
流动资产/销售额=700/2500=28%长期资产/销售额=1300/2500=52%
应付账款/销售额=176/2500=7.04% 预提费用/销售额=9/2500=0.360%
有关公式和结果如图所示
步骤3：
计算预计销售额下的预计资产负债额
步骤4：
预计留存收益增加额和预计留存收益额
步骤5：
计算外部融资需求额，结果如图所示：
【2-2】
步骤一：
根据已知数据及一次指数平滑法的原理构建Excel表格，并以3个实测值的平均值作为初始值，在C4内公式为=AVERAGE（C5：
C7）
步骤二：
（1）在工具菜单栏中选择数据分析命令，弹出数据分析菜单，在其中选择指数平滑命令，出现指数平滑对话框。
（2）在指数平滑对话框中输入平滑系数为0.2的参数，单击确定。
（3）同样的方法，在指数平滑对话框中分别输入平滑系统为0.4,0.7时的个相关参数，单机确定按钮后，其结果如下图所示：
步骤三：
在单元格E5：
E16，G5：
G16，I5：
I16中计算出各期预测值与实际值之间的平方误差，在单元格E17，G17和I17中间计算出误差合计，在单元格E18，G18和I18中计算出平均误差。
其结果如下图所示：
（1）通过不同平滑系数下的平均误差对比，动态的选择出最小平均误差下的平滑系数值作为计算下一期预测值的平滑系数。
（2）根据最小平均误差动态产生对应的本期预测值。
（3）根据一次平滑值计算公式计算出下期的预测值。
【2-3】
步骤一：
根据已知数据及同季平均法设计产品各季需求量预测模型Excel表格。
步骤二：
计算以往各季数据的平均值及总平均值。
步骤三：
计算各季同期数据的平均值。
步骤四：
计算各季季节指数。
步骤五：
计算下期各季预测值。
【2-4】
步骤一：
根据已知数据构建一元回归分析预测原始数据Excel表格，如图：
步骤二：
选择【数据分析】中的回归分析，如图：
步骤三：
单击【确定】，出现【回归】对话框，在相应的文本框和复选框中分别输入相应的数据及选择，如图：
步骤四：
在【回归】对话框中输入数据后，单击【确定】按钮，得到回归结果：
步骤五：
运用一元回归模型及已知值进行回归预测。
由回归结果，知本一元回归分析方程为Y=-0.07128+0.191116X。
五、心得体会
本次财务预测实践活动，我们遇到以下函数：
1、AVERAGE函数。
AVERAGE函数为返回参数的平均值（算术平均值）函数。
即求一组数据的平均值函数，其语法为AVERAGE（number1,[number2],...）
2、IF函数。
IF函数是判断是否满足某个条件，如果满足则返回一个值，如果不满足则返回另外一个值，它可以对值和期待值进行逻辑比较。
IF函数最简单的形式表示：
如果（内容为True，则执行某些操作，否则就执行其他操作），因此IF语句可能有两个结果。
第一个结果是比较结果为True，第二个结果是比较结果为False。
3、OFFSET函数。
OFFSET函数是返回对单元格或单元格区域中指定行数和列数的区域的引用。
返回的引用可以是单个单元格或单元格区域，可以指定要返回的行数和列数。
4、INT函数。
INT函数是将数字向下舍入到最接近的整数。
语法Int（number）。
INT函数语法具有下列参数：
Number为必需项目。
需要进行向下舍入取整的实数。
5、SUM函数。
SUM函数是一个数学和三角函数，可将值相加。
你可以将单个值、单元格引用或是区域相加，或者将三者的组合相加。
6、INDEX函数。
INDEX函数是返回表格或区域中的值或值的引用。
语法为INDEX（array,row_num,[column_num]）。
7、MATCH函数。
MATCH函数是在范围单元格中搜索特定的项，然后返回该项在此区域中的相对位置。
实践项目名称：
营运资金管理决策分析实践学时：
5学时
同组学生姓名：
实践地点：
7304
实践日期：
2016.9.8实践成绩：
批改教师：
刘源批改时间：
指导教师评阅：
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