财务简报怎么做.docx

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财务简报怎么做

财务简报怎么做

1.财务报告怎样写

财务会计报告是指企业对外供应的反映企业某一特定日期财务情况和某一会计期间运营成果、现金流量的文件。

企业财务会计报告由会计报表、会计报表附注、和财务状况说明书三部分组成。

一，财务报告编制要求：

为了保证财务会计报告信息的质量，以充分发挥其应有的作用，编报单位应根据企业会计制度的规定，在编制财务会计报告时应遵照以下四点要求：

1，数字真实。

财务会计报告供应的会计信息必需是真实的和牢靠的，能够客观地反映企业的生产运营情况和运营业绩。

为此，企业应依据实际发生的经济业务为依据，计录于会计核算中，不能用估量数或推想数代替实际数，也不得人为地提前或滞后结帐、编制报告。

2，计算精确     。

财务会计报告必需在帐帐相符、帐实相符的基础上编制，报表与报表之间关系正确。

3，内容完整。

财务会计报告应当能够全面反映企业的财务情况、财务成果和现金流量状况。

因而，企业应根据国家统一会计制度规定的财务会计报告的构成内容来编制，不能漏编。

4，编报准时。

为了使财务会计报告使用者准时了解企业的财务信息，企业必需根据规定的时间和程序准时编制，准时对外报送。

2.财务报表怎样做

将每个月将公司的一切财务情况，包括收入、收入、纳税等等用表格记录下来，并在月末和年末将每个项目均合计一下，做成一个汇总表格，便利在制造财务报表时使用。

这样就能做到帐项平衡，账账相符，以保证帐簿材料的真实性和精确     性。

列示资产、负债和全部者权益构成状况。

并按会计恒等式原理进行计算填列。

报表左方按流淌资产、固定资产、长期负债和全部者权益挨次陈列，流淌资产各项目按流淌性大小陈列。

报表的右方按流淌负债、长期负债和全部者权益挨次陈列。

负债表中有关项目应依据有关帐户的期初、期末余额填列。

财务报表是以会计原则为规范编制的，向全部者、债务人、政府及其他有关各方及社会公众等外部反映会计主体财务情况和运营的会计报表。

财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务情况变动表、附表和附注。

财务报表是财务报告的次要部分，不包括董事报告、管理分析及财务状况说明书等列入财务报告或年度报告的材料。

财务报表的做法，基本都是通过对日常会计核算记录的数据加以归集、整理来实现的。

为了供应比较信息，资产负债表的各项目均需填列"年初余额"和"期末余额"两栏数字。

其中，"年初余额"栏内各项目的数字，可依据上年末资产负债表"期末余额"栏相应项目的数字填列。

3.财务工作报告怎样写

一、财务分析报告的内容与格式1、财务分析报告的分类。

财务分析报告从编写的时间来划分，可分为两种：

一是定期分析报告，二是非定期分析报告。

定期分析报告又可以分为每日、每周、每旬、每月、每季、每年报告，详细依据公司管理要求而定，有的公司还要进行特定时点分析。

从编写的内容可划分为三种，一是综合性分析报告，二是专项分析报告，三是项目分析报告。

综合性分析报告是对公司全体运营及财务情况的分析评价；专项分析报告是针对公司运营的一部分，如资金流量、销售收入变量的分析；项目分析报告是对公司的局部或一个独立运作项目的分析。

2、财务分析报告的格式。

严格的讲，财务分析报告没有固定的格式和体裁，但要求能够反映要点、分析透彻、有实有据、观点鲜亮、符合报送对象的要求。

一般来说，财务分析报告均应包含以下几个方面的内容：

提要段、说明段、分析段、评价段和建议段，即通常说的五段论式。

但在实际编写分析时要依据详细的目的和要求有所取舍，不肯定要囊括这五部分内容。

此外，财务分析报告在表达方式上可以实行一些创新的手法，如可采纳文字处理与图表表达相结合的方法，使其易懂、生动、抽象。

3、财务分析报告的内容。

如上所述，财务分析报告次要包括上述五个方面的内容，现详细说明如下：

第一部分提要段，即概括公司综合状况，让财务报告接受者对财务分析说明有一个总括的熟悉。

其次部分说明段，是对公司运营及财务现状的引见。

该部分要求文字表述恰当、数据引用精确     。

对经济目标进行说明时可适当运用肯定数、比较数及复合目标数。

特殊要关注公司当前运作上的重心，对重要事项要单独反映。

公司在不同阶段、不同月份的工作重点有所不同，所需要的财务分析重点也不同。

如公司正进行新产品的投产、市场开发，则公司各阶层需要对新产品的成本、回款、利润数据进行分析的财务分析报告。

第三部分分析段，是对公司的运营状况进行分析讨论。

在说明问题的同时还要分析问题，查找问题的缘由和症结，以达到处理问题的目的。

财务分析肯定要有理有据，要细化分解各项目标，由于有些报表的数据是比较模糊和笼统的，要擅长运用表格、图示，突出表达分析的内容。

分析问题肯定要擅长抓住当前要点，多反映公司运营焦点和易于忽视的问题。

第四部分评价段。

作出财务说明和分析后，对于运营状况、财务情况、盈利业绩，应当从财务角度赐予公正、客观的评价和猜测。

财务评价不能运用似是而非，可进可退，左右摇摆等不担任任的语言，评价要从正面和负面两方面进行，评价既可以单独分段进行，也可以将评价内容穿插在说明部分和分析部分。

第五部分建议段。

即财务人员在对运营运作、投资决策进行分析后构成的看法和看法，特殊是对运作过程中存在的问题所提出的改进建议。

值得留意的是，财务分析报告中提出的建议不能太笼统，而要详细化，最好有一套切实可行的方案。

二、撰写财务分析报告应做好的几项工作

（一）积累素材，为撰写报告做好预备1、建立台账和数据库。

通过会计核算构成了会计凭证、会计账簿和会计报表。

但是编写财务分析报告仅靠这些凭证、账簿、报表的数据往往是不够的。

比如，在分析运营费用与营业收入的比率增长缘由时，往往需要分析不同区域、不同商品、不同责任人实现的收入与费用的关系，但这些数据不能从账簿中直接得到。

这就要求分析人员平常就作大量的数据统计工作，对分析的项目按性质、用途、类别、区域、责任人，按月度、季度、年度进行统计，建立台账，以便在编写财务分析报告时有据可查。

2、关注意要事项。

财务人员对运营运转、财务情况中的严重变动事项要勤于做笔录，记载事项发生的时间、方案、预算、责任人及发生变化的各影响因素。

必要时立刻作出分析推断，并将各类各部门的文件归类归档。

3、关注运营运转。

财务人员应尽可能争取多参与相关会议，了解生产、质量、市场、行政、投资、融资等各类状况。

参与会议，听取各方面看法，有利于财务分析和评价。

4、定期收集报表。

财务人员除收集会计核算方面的有些数据之外，还应要求公司各相关部门（生产、选购、市场等）准时提交可利用的其他报表，对这些报表要仔细批阅、准时发觉问题、总结问题，养成多思索、多讨论的习惯。

5、岗位分析。

大多数企业财务分析工作往往由财务经理来完成，但报告注材要靠每个岗位的财务人员供应。

因而，应要求全部财务人员对本职工作养成分析的习惯，这样既可以提升个人素养，也有利于各岗位之间相互自创阅历。

只要每一岗位都发觉问题、分析问题，才能编写出内容全面的、有深度的财务分析报告。

（二）建立财务分析报告指引财务分析报告虽然没有固定格式，表现手法也不全都，但并非无规律可循。

假如建立分析工作指引，将常规分析项目文字化、规范化、制度化，建立诸如现金流量、销售回款、生产成本、选购成本变动等一系列的分析说明指引，就可以达到事半功倍的效果。

4.财务分析报告怎样做

大体分3步1营运力量是指企业的运营运转力量，即企业运用各项资产以赚取利润的力量。

企业营运力量的财务分析比率有：

存货周转率、应收账款周转率、营业周期、流淌资产周转率和总资产周转率等。

2、偿债力量：

短期偿债力量评价目标：

流淌比率、速动比率、存货周转率、应收账款周转率、流淌资产周转率、运营活动现金流入/主营业务收入、运营活动现金净流入/负债总额、主营业务收入增长率、长期偿债力量评价目标：

资产负债率、利润增长率、总资产收益率、净资产收益率、利息保障倍数、净资产增长率、负债总额/EDBIT3.此外考虑行业因素，企业规模，等综合因素。

5.财务分析报告怎样做了

（一）积累素材，为撰写报告做好预备

1、建立台账和数据库。

通过会计核算构成了会计凭证、会计账簿和会计报表。

但是编写财务分析报告仅靠这些凭证、账簿、报表的数据往往是不够的。

比如，在分析运营费用与营业收入的比率增长缘由时，往往需要分析不同区域、不同商品、不同责任人实现的收入与费用的关系，但这些数据不能从账簿中直接得到。

这就要求分析人员平常就作大量的数据统计工作，对分析的项目按性质、用途、类别、区域、责任人，按月度、季度、年度进行统计，建立台账，以便在编写财务分析报告时有据可查。

2、关注意要事项。

财务人员对运营运转、财务情况中的严重变动事项要勤于做笔录，记载事项发生的时间、方案、预算、责任人及发生变化的各影响因素。

必要时立刻作出分析推断，并将各类各部门的文件归类归档。

3、关注运营运转。

财务人员应尽可能争取多参与相关会议，了解生产、质量、市场、行政、投资、融资等各类状况。

参与会议，听取各方面看法，有利于财务分析和评价。

4、定期收集报表。

财务人员除收集会计核算方面的有些数据之外，还应要求公司各相关部门（生产、选购、市场等）准时提交可利用的其他报表，对这些报表要仔细批阅、准时发觉问题、总结问题，养成多思索、多讨论的习惯。

5、岗位分析。

大多数企业财务分析工作往往由财务经理来完成，但报告注材要靠每个岗位的财务人员供应。

因而，应要求全部财务人员对本职工作养成分析的习惯，这样既可以提升个人素养，也有利于各岗位之间相互自创阅历。

只要每一岗位都发觉问题、分析问题，才能编写出内容全面的、有深度的财务分析报告。

（二）建立财务分析报告指引

财务分析报告虽然没有固定格式，表现手法也不全都，但并非无规律可循。

假如建立分析工作指引，将常规分析项目文字化、规范化、制度化，建立诸如现金流量、销售回款、生产成本、选购成本变动等一系列的分析说明指引，就可以达到事半功倍的效果。

6.公司财务报表怎样做

财务报表是指在日常会计核算材料的基础上，根据规定的格式、内容和方法定期编制的，综合反映企业某一特定日期财务情况和某一特定时期运营成果、现金流量情况的书面文件。

如何做好财务报表的分析呢？

笔者认为可以归纳为“三表为要点，比率是中心；点面相结合，比较是关键”这一句话。

就是说，从损益表、资产负债表、现金流量表三张次要报表着手，收集完整的材料，运用财务比率对企业各期的经济目标进行比较分析。

分析要求有针对性而又不失完整性，对次要的运营事项也可侧重进行专项分析。

财务分析大致可分五个部分进行：

第一部分运营业绩分析一般状况下，会计报表使用者对企业的运营状况比较关注，拿到一份报表往往是先看运营成果，即利润等目标完成了多少、效益如何、比历史同期有无增长等。

财务分析必需先满意这部分会计报表使用者的需要。

一般可以从以下几方面来分析：

1、年初制定的目标完成状况分析：

依据企业制定的年度运营目标，次要对主营业务完成状况进行分析，以检查业务能否按预定目标进展，并猜测以后各期进展状况。

通过对实际执行结果与预期目标比较，找出存在的差异。

在与以前年度同期比较时，由于外部环境、内部环境均在发生变化，时间过长可能受外界影响过多，因而收集财务材料一般以最近三年为好。

例如，对损益表项目的分析可采纳比较定基百分比法，即将比较期中第一期的全部目标设为100%，以后各期的报表数据换算为第一期数据的百分比，以发觉各项目的变动状况和进展趋势，然后再对一些“差异”较大的项目进行重点分析。

这样比较直观，也简单理解。

其它业务对目标完成的影响不会太大，可以简洁分析；但对一些新的业务，如开发新市场、新产品等则要加以关注，或做一些专项分析，以有助于报表使用者做出正确推断和决策。

2、盈利力量分析：

利润目标是企业最重要的经济效益目标。

对该项目标的分析应着重分析主营业务盈亏，有外贸进出口权的企业可以格外贸、内销两部分分析，其它非主营业务盈亏状况和营业外收支状况的分析可以简洁一些。

财务比率的计算是比较简洁的，难就难在对其进行解释和说明，假如仅仅是计算出财务比率，不进行分析，那什么问题也说明不了，只要深化分析，才能查找出影响目标的最直接的缘由。

3、成本费用因素对利润的影响分析：

若对利润目标做进一步的分析，一般说有两种途径，一种是可以从单价、变动成本、销售量、固定成本等本量利的基本因素上去分析。

在实际工作中，由于主营业务涉及的产品一般较稳定，单价、变动成本等因素变化不大（除非产品有较高的附加值或原材料价格波动较大），因而只需将销售量、固定成本与以前年度进行对比分析即可。

另一种途径是进行盈利结构分析。

从损益表的构成项目入手，先做销售收入的多期比较，看看与往年相比，本期的销售额有无较大变化；再将其它项目转换为占销售收入的百分比，看损益表的各项比重，哪一些项目变化较大，并进一步分析其缘由。

对营业外收支、投资收益也不例外。

在结构百分比的基础上也可以结合一些财务目标来分析，例如，成本费用利润率，可分解为销售净利率和成本费用占销售收入的比重相除而得，这样只需晓得任何一项费用在销售收入中的比重，就可计算出这项费用的收入能产生多少报答俐润），企业管理者可据此有的放矢地压缩成本、削减费用，力求以最少的投入取得最大的产出。

其次部分资产管理效率分析企业各项资产运转力量的比率强弱，体现了管理者对现有资产的管理水平和使用效率。

资产周转速度快，反映企业资产流淌性好，偿债力量强，资产得到了充分利用。

对资产管理效率的分析，次要通过以下目标来进行：

应收账款周转率、存货周转率、投资酬劳率、固定资产周转率、流淌资产周转率和总资产周转率。

对应收账款周转状况一般采纳账龄法分析，并着重分析应收账款逾期状况，依据单位的信誉状况和重要性程度，做出排序并开列清单，供应具体材料督促直接责任人乐观催讨；对存在的呆账、坏账还要做出详细分析，以引起管理层留意。

对存货周转快慢的分析，一方面要与同行业相比，与企业的前期相比，同时还要对影响存货周转率的因素做进一步分析。

一是分析存货中各构成项目周转率的快慢，另一个是要分析存货产生时间长短，以及存在的畅销、霉变库存商品占全部存货的比率，以及一年以上老库存潜亏等。

第三部分偿债力量分析偿债力量分析是指对企业偿还各种短期负债和长期负债力量的分析。

企业偿债力量的凹凸是债务人最关怀的，但出于对企业平安性的考虑，也遭到管理者和股东的普遍关注。

偿债力量的分析除流淌比率和资产负债率目标外，还可用下列产权比率、利息保障倍数目标分析说明。

第四部分现金流量分析现金流量表次要用来反映企业制造净现金流量的力量。

对现金流量表的分析，有助于报表使用者了解企业在肯定时期内现金流入、流出的信息及变动的缘由，猜测将来期间的现金流量，评价企业的财务结构和偿还债权的力量，推断企业顺应外部环境变化对现金收支进行调整的余地，揭示企业盈利水平与现金流量的关系。

由于现金。

7.财务报表怎样做

编制报表前，先进行帐项调整、结帐、帐项核对等以保证帐簿材料的真实性和精确     性。

财务报表次要包括：

资产负债表，利润表，现金流量表。

1.负债表：

综合反映企业某一特定时期财务情况的报表。

次要内容是列示资

产、负债和全部者权益构成状况。

并按会计恒等式原理进行计算填列。

报

表左方按流淌资产、固定资产、长期负债和全部者权益挨次陈列，流淌资

产各项目按流淌性大小陈列。

报表的右方按流淌负债、长期负债和全部者

权益挨次陈列。

负债表中有关项目应依据有关帐户的期初、期末余额填

列。

2.利润表：

综合反映企业肯定时期运营成果状况的报表。

次要内容是列示各

种收入与费用、成本相配比的结果，借以反映企业在肯定时期实现的利

润。

其有关项目一般依据有关帐户的发生额填列。

3.现金流量表：

以现金为基础编制的财务情况变动表。

它是以现金的流入和

流出反映企业在肯定时期内的运营活动、投资活动和绸资活动的动态情

况，反映企业现金流入和流出的全貌。

这里的的现金是指企业库存现金、可以随时用于领取的存款，以及现

金等价物。

8.年终财务报告是怎样做的

财务报告是反映肯定时期企业财务情况和运营情况的书面文件。

是会计核算的一种特地方法，也是会计核算的结果和最终环节。

企业会计的日常核算虽然经过了原始凭证加工成记账凭证，又按业务性质、类别登记入账簿，已能连续、系统地反映企业经济业务的概况，但仍旧比较分散，作为主管部门、投资人、债务人、企业职工也不行能因要了解企业运营或财务情况而去翻阅凭证或账簿材料。

因而，必需在日常核算基础上，把分散在账簿中的会计信息，用财务报告的形式集中概括反映出来。

这对于各方面了解企业的财务情况和运营情况都是很有关心的。

企业编制财务报告的目的，就是为报表使用者供应投资、决策信息。

投资者通过阅读财务报告，要得知投资的风险与酬劳。

企业在编制财务报告时也应侧重供应资产资本结构，盈利力量和利润安排政策等。

债务人通过阅读财务报告，可以了解企业的负债比例，信贷资金使用状况及偿债力量。

企业在编制财务报告时，也应重点供应反映企业偿债力量的数据。

国家行政管理机关，如工商行政管理局、国家税务局（所）、地方税务局（所）、统计局（所）通过阅读财务报告了解企业运营情况、财务情况、税金交纳状况等。

企业的财务报告也应为这些部门供应相关的企业资金运用、安排状况，资产运营状况，为国家宏观经济供应决策信息。

企业管理人员通过阅读财务报告，可以了解企业各项运营成果和不足，检查企业财务方案，生产运营方案的执行状况，找出问题，总结成果，估计企业将来进展情况。

企业职工通过财务报告，了解企业福利状况，将来进展情况，通过企业的债权结构和盈利力量了解企业的稳定性和进展可能性。

（一）财务报告的分类《会计法》中规定“财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务状况说明书组成”，会计报表是财务报告的主体部分，包括资产负债表、损益表、现金流量表；会计报表附注是为财务报表的内容而对报表的有关项目所做的解释；财务状况说明书是为了了解和评价单位财务情况和运营成果所供应的书面材料，次要说明单位的生产运营情况、利润实现和安排状况、各项财产物资变动状况、税金交纳状况、资金增减状况；资产负债表日至报出财务报告前发生的对单位财务情况变动有严重影响的事项；对本期或下期财务情况发生严重影响的事项以及需要说明的其他事项。

但我们这里所说的分类，多指财务报表的分类。

财务报表可以依据需要，按不同的标准进行分类。

1.按反映的经济内容分类反映企业财务情况的会计报表，如资产负债表，现金流量表；反映企业运营情况的会计报表，如损益表（也称利润表）；反映企业利润安排状况的会计报表，如利润安排表。

2.按编报时间分，可以分为月报、季报和年报月报一般要求按月编制，编报准时、明白，我国月报表包括资产负债表，损益表（利润表）。

年报表有现金流量表、利润安排表，年度资产负债表，损益表（利润表）。

现金流量表，利润安排表，平常不要求供应，只要在年度未了要求编制。

在我国，上市公司还要求供应中期财务报告（仅指半年报）。

而对于季报没有特殊要求。

3、按编制单位分类，可以分为单位报表、汇总报表和合并会计报表单位报表是指个别会计主体依据企业本身会计材料加工而成的会计报表。

汇总报表是由主管单位，依据所属各单位会计报表汇总编制的财务报表。

合并会计报表是由控股集团公司，依据母公司和子公司个别会计报表，由母公司编制的综合反映企业集团运营成果财务情况及变动状况的会计报表。

4.按服务对象分类，可以分为对外报表和对内报表两种对外报表是指报送给企业外部的国家财税机关、借款银行、主管部门、投资人和其他报表使用人的会计报表，这些报表包括资产负债表，损益表（利润表），利润安排表和现金流量表，这些报表的格式是按会计原则要求，按统一格式和规定的目标体系编制。

对内财务报表是依据企业内部管理需要编制，如企业次要产品成本表，单位产品成本表，期间费用明细表，次要产品（商品）销售收入表等，其品种、格式都无统一规定。

（二）会计报表的编制要求为了保证会计报表真实、精确     、准时、可使用，会计原则对企业财务报表的要求是：

（1）真实牢靠，企业财务报表必需真实地反映企业财务情况和运营情况，所以首先要求编制财务报表数字来源是真实牢靠的，否则可能对报表阅读人产生信息误导，使之对企业产生错误评价与推断，做出错误决策；另外还要求报表计算及报表内、各报表之间勾稽系没有规律错误是真实牢靠的。

（2）相关可比，企业财务报告所供应的会计信息应与报表使用者要求供应的数据相关，并且能与同行业或与企业不同时期的会计材料进行比较。

只要达到相关可比，报表材料才对于使用者有用，才可以通过报表材料了解企业进展状况、现行情况及进展趋势。

（3）全面完整，企业会计报表必需按规定的品种、格式和项目内容填报齐全，相关目标能相互连接，完整地反映企业财务活动的过程和结果，以满意各方面分析、决策的需要。