个人所得税申报模板使用说明.docx
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个人所得税申报模板使用说明
个人所得税申报模板使用说明
个人所得税申报模板是使用MicrosoftOfficeExcel编制。
MicrosoftOffice办公软件是目前较流行的办公软件。
(如有操作问题请参考菜单中的帮助或向周围人请教)对没有安装MicrosoftOffice软件的用户,请首先安装MicrosoftOffice2000或更高版本。
此模板用于纳税人申报个人所得税扣缴明细申报时使用,纳税人可在济南市地税局电子申报网站上直接下载,在填写相关数据后通过地税局电子远程申报系统进行上传,完成申报。
操作说明及注意事项如下:
1、登录济南地税电子远程申报网站下载最新的“个人所得税申报模板”(下载时请点击右键另存为)。
此模板中包含三个工作表“普通纳税人基本信息表”、“外籍人员基本信息表”和“个人所得税扣缴明细表”。
2、因为该Excel模版具有自动计算功能,需要采用“宏”命令,因此在使用模版的时候必须启用“宏”,操作步骤如下:
第一次打开此模板时,请将菜单栏的“工具”->“宏”->“安全性”打开,将安全性设置为“中”。
然后关闭此模板后再重新打开,出现一个提示框,请点击“启用宏”,否则模版将不启动自动计算功能和按钮的设置功能。
3、“普通纳税人基本信息表”、“外籍人员基本信息表”和“个人所得税扣缴明细表”之间的切换方法:
请点击表下方的表名切换,如果你当前在“普通纳税人基本信息表”中,请点击下方的“个人所得税扣缴明细表”进入到此表中(其他表同理),如图所示:
4、“普通纳税人基本信息表”中表名的下方需填写扣缴义务人名称和扣缴义务人识别号,如果扣缴义务人识别号填写有误,就无法成功上传到网站上去。
5、下载打开后您首先看到的是“普通纳税人基本信息表”,填写此表,如果您单位有外籍人员请进入“外籍人员基本信息表”,这两个表都填写完毕后,请进入“个人所得税扣缴明细表”,点击“导入基本表新增人员”或“导入外籍表新增人员”按钮,即可将“普通纳税人基本信息表”或“外籍人员基本信息表”中所有“是否修改信息”选择“是”的这一行的证件类型、证件号码、姓名三项数据复制到“个人所得税扣缴明细表”里;点击“导入基本表全部人员”或“导入基本表新增人员”按钮,即可将“普通纳税人基本信息表”或“外籍人员基本信息表”中所有证件类型、证件号码、姓名三项数据复制到“个人所得税扣缴明细表”里。
然后填写其他项,根据表头的项目填写相应的数据。
另外注意:
(1)“普通纳税人基本信息表”中的“职业”、“职务”、“社会保险”、“医疗保险”、“失业保险”、“住房公积金”六项根据“是否雇员”判断是否为必填项:
“是否雇员”选择“是”,则此六项为必填项;选择“否”,此六项为空。
(2)“普通纳税人基本信息表”或“外籍人员基本信息表”中的“公司股本总额”、“个人投资额”、“个人投资比例”三项根据“是否投资者”判断是否为必填项,“是否投资者”选择“是”,此三项为必填项;选择“否”,此三项为空。
(3)“普通纳税人基本信息表”或“外籍人员基本信息表”中最后一栏“备注”是选择项,当选中这些项目下的单元格就会出现下拉列表以供选择,请根据人员的实际情况进行选择,下拉列表有“新增任职”、“新增非任职”、“新增股东”、“新增其他”、“任职减少”、“非任职减少”“股东减少”、“其他原因减少”,如果这几种都不是此项可为空。
(4)“个人所得税扣缴明细表”中的减免税类型:
如果您填写了减免(抵扣)税额,此项必须选择。
如果没有填写减免(抵扣)税额,此项可以不填写。
(5)除了上述4种情况下的某些项目可以不用填写外,其他项目全部必须都要填写,如果没有的,可以填“无”,但不可以空着。
(6)“普通纳税人基本信息表”中的“电子邮箱地址”、“工作单位地址”和“外籍人员基本信息表”中的“其他任职单位的相关信息”,如果没有可以填“无”。
(7)“个人所得税扣缴明细表”中的“应纳税所得额”=“境内收入额”+“境外收入额”-“基本养老金”-“基本医疗保险”-“失业保险金”-“住房公积金”-“允许扣除的费用额”-“费用扣除标准”-“准予扣除的捐赠额”-“其他扣除项目金额”,“应纳税所得额”根据公式右边的项的内容由系统自动计算。
(8)“个人所得税扣缴明细表”中的“应补(退)税额”=“应纳税额”-“已缴税额”-“减免(抵扣)税额,“应补(退)税额”根据公式右边的项的内容由系统自动计算。
(9)“个人所得税扣缴明细表”中的“减免(抵扣)税额”根据选择的“计算方式”判断是否为系统自动计算项,若“计算方式”是“稿酬所得(标准税率)”,系统会自动计算出“减免(抵扣)税额”,如果没有则用户可自行填写此项金额。
(10)“个人所得税扣缴明细表”中的“费用扣除标准”根据选择的“计算方式”判断是否为用户可填项,若“计算方式”中有(标准税率)字样,系统会自动计算出费用扣除标准且此项不可更改,如果没有则用户可自行填写此项金额。
(11)“个人所得税扣缴明细表”中的“应纳税额”、“税率”、“速算扣除数”这三项根据选择的“计算方式”判断是否为系统自动计算项:
若“计算方式”中有(标准税率)字样,系统会自动计算出费用扣除标准、应纳税额、税率、速算扣除数;如果没有则用户须自行填写应纳税额,此时费用扣除标准、税率、速算扣除数可为空。
6、表格上方的按钮具有编辑功能:
“验证证件号码”:
当您填写完毕后,可以点击此按钮来查看您所有输入的证件号码是否符合系统要求,如果是错误的证件号码,请复查后修改。
另点击此按钮可根据身份证自动生成性别。
“插入一行”:
选中某一单元格,然后单击此按钮,即可在选中单元格所在行插入一行;
“删除选中行”:
选中某一单元格,然后单击此按钮,即可删除选中单元格所在行;
“升序”、“降序”:
选中某一单元格,然后单击按钮“升序”或“降序”,即可按选中单元格所在列为关键字排序;
“个人所得税扣缴明细表”中的按钮“全部计算”:
填写完毕后,点击此按钮即可计算出所有“计算方式”中带有(标准税率)的税额;
“个人所得税扣缴明细表”中的按钮“导入基本表新增人员”或“导入外籍表新增人员”:
点击此按钮即可将“普通纳税人基本信息表”或“外籍人员基本信息表”中所有“是否修改信息”选择“是”的这一行的证件类型、证件号码、姓名三项数据复制到“个人所得税扣缴明细表”里,减少用户的录入。
注:
此按钮重复使用有可能会导致人员重复,请注意。
“个人所得税扣缴明细表”中的按钮“导入基本表全部人员”或“导入外籍表全部人员”:
点击此按钮即可将“普通纳税人基本信息表”或“外籍人员基本信息表”中所有证件类型、证件号码、姓名三项数据复制到“个人所得税扣缴明细表”里,减少用户的录入。
注:
此按钮重复使用有可能会导致人员重复,请注意。
“个人所得税扣缴明细表”中的按钮“上一表”:
点击此按钮即可切换到“外籍人员基本信息表”。
“是否修改信息”的“是”或“否”:
如果所有行的“是否修改信息”都是“是”或“否”,可以不用逐一选择,单击其上的快捷按钮“全是”或“全否”即可。
其它有快捷按钮的项目都是如此。
7、“普通纳税人基本信息表”中的第一项“是否修改信息”的填写提示:
第一次做此表时都设为“是”,下次再使用时请首先全部设为“否”;如果有新增人员或人员信息有修改时,请将添加、修改过的行的“是否修改信息”设置为“是”,修改完毕进行保存。
上传文件时如果提示没有此人信息,将“普通纳税人基本信息表”中该人员所在行的“是否修改信息”改选为“是”。
8、在所有必须填写金额的项目里,比如“公司股本总额”、“境内收入额”,只允许填写数字,且不可使用千分位分隔符。
如果填写其他字符将会提示格式不对,请点击“确定”后重新输入正确的内容。
如图所示:
9、“个人所得税扣缴明细表”中的项目“证照类型”、“所得项目”、“计算方式”这三项为选择项(注意:
此3项为选择项不能手动填写,否则会造成不自动计算的情况!
),当选中这些项目下的单元格就会出现下拉列表以供选择,而且必须选择“所得项目”后“计算方式”才会出现下拉列表供选择。
如果您在其内输入其他内容,会出现错误提示,请点击“取消”,在下拉列表中选择内容。
10、“个人所得税扣缴明细表”中证照类型、证照号码、所得项目、所得日期起、所得日期止、计算方式此六项的组合不能有重复,且如果证照类型是身份证,则必须是有效的身份证才能申报成功,否则网站会提示身份证有误。
身份证位数必须是15位或18位;如果输入的身份证是15位,导入到电子申报网站后,网站上保存的身份证将自动转换为18位。
如果某人一个月内有多项收入且所得项目相同,例如都是劳务报酬,请合并为一个项目申报。
11、如果“个人所得税扣缴明细表”中人员未在“普通纳税人基本信息表”或“外籍人员基本信息表”中出现,或不曾申报过基本信息,系统会提示错误;“个人所得税扣缴明细表”中的“姓名”的内容如果与“普通纳税人基本信息表”或“外籍人员基本信息表”中的“姓名”有冲突,以“普通纳税人基本信息表”或“外籍人员基本信息表”中的数据为准。
12、“个人所得税扣缴明细表”中的“境内收入额”或“境外收入额”请填写含税工资,如发放的是包税工资请自行换算为不包税工资。
13、“普通纳税人基本信息表”和“个人所得税扣缴明细表”中的“身份证照类型”和“身份证照号码”这两项是否为空是判断此行人员数据是否为有效数据行的标准。
如果此两项中有数据,则此行作为有效行上传给系统处理;如果此两项中没有数据,即使此行中的其他项有数据系统也会忽略此行,当空行处理。
14、“外籍人员基本信息表”中的“外籍人编码”这项是否为空是判断此行人员数据是否为有效数据行的标准。
如果此项中有数据,则此行作为有效行上传给系统处理;如果此项中没有数据,即使此行中的其他项有数据系统也会忽略此行,当空行处理。
注:
具体外籍人编码请到地税局咨询。
15、此模板不能整行或整列选择,但可以选中某区域或某单元格。
如果有些行的项目是相同的,可以只输入一次,将其复制,然后粘贴到其他行,或者按住Ctrl键拖放到其他行。
注意“计算方式”粘贴后的单元格也许不会出现下拉列表,此时如果您需要重新选择“计算方式”,请首先重新选择“所得项目”,“计算方式”才会出现下拉列表。
16、在您要做粘贴时,先选中数据,单击鼠标右键选择”复制”,然后在要粘贴的位置,请单击鼠标右键选择“粘贴数值”,即摈弃格式只粘贴内容。
如果您在粘贴时没有按上述方法操作,也许会破坏此模板的文件格式,导致某些有列表的项目丢失下拉列表,或出现格式错误,如果出现此情况,您可以把此行删除重新填写或者重新到网站下载“个人所得税申报模板”。
在复制粘贴“个人所得税扣缴明细表”中的内容后,如果没有出现税额,请点击“全部计算”即可计算出所有“计算方式”中带有(标准税率)的税额。
17、在有下拉列表的项目中,如果选中单元格没有出现下拉列表或出现的列表内容错误,或者在原本没有下拉列表的项目中,出现了下拉列表致使不能正常输入,表明您的模板文件已损坏。
可以请删除此行或者重新到网站下载“个人所得税申报模板”。
原来模板上的信息可以复制到新的模板上来。
18、当您上传文件时,如果出现“版本错误,请下载最新版本”的错误提示,或者网站发布新的模板,请到电子申报网站下载最新的“个人所得税申报模板”及使用说明。
如果您已经在原来的文件中填写申报内容,可以将其复制粘贴到新下载的“个人所得税申报模板”中,然后点击“全部计算”,保存后上传。
(如果您下载的新版本的列项目与您原来的文件的列项目不一致,请分别将列复制粘贴到新版本对应的列中;在旧版本出现而新版本中没有的列可以不予复制,在新版本出现而旧版本中没有的列请在复制完其他列后予以填写)
19、建议用户在每次申报完毕后,将个人所得税Excel表复制→粘贴到其它地方进行备份,即保留每月的个人所得税Excel表,不要将其覆盖,方便用户查询。
20、模板中入境时间、任职期限、预计在华时间、预计离境时间、出生日期的填写都按照年-月-日(yyyy-mm-dd)格式,例:
2006-12-12。
21、“外籍人员基本信息表”中的国籍,要求填入外籍人员的国籍编码。
它会根据外籍人编码中9-11位自动生成,不需要自己进行填写。
如果自动显示的不对,说明您填写的外籍人编码有误,请复查。
上传excel模板时常见系统错误的解决方法:
1、上传个人所得税EXCEL文件出错:
保存个人所得税扣缴明细表出错:
无此人基本信息:
身份证照类型"01",身份证照号码"370685197702070051".请您先在"普通纳税人基本信息表"中录入此人的基本信息
解决方法:
请在“普通纳税人基本信息表”中填写此人的信息,“是否修改信息”这一项请选择“是”。
2、上传个人所得税EXCEL文件出错:
验证个人所得税扣缴明细表出错:
具体为:
个人所得税扣缴明细表:
第10行B列没有选择!
个人所得税扣缴明细表:
第10行C列不能为空!
解决方法:
第10行没有填写完整,请将必填项完整录入。
3、上传个人所得税EXCEL文件出错:
无法打开Sheet"普通纳税人基本信息表"!
解决方法:
请使用本网站提供的excel模板,不能使用其他excel文件,且不可修改模板中的工作表名称。
4、上传个人所得税EXCEL文件出错:
验证普通纳税人基本信息出错:
具体为:
普通纳税人基本信息表:
第12行C列内容有误,身份证号码必须为15位或18位!
解决方法:
身份证号码位数错误,请输入正确身份证照类型和身份证号码。
5、上传个人所得税EXCEL文件出错:
Theworkbookispasswordprotected
解决方法:
请不要给excel模板的工作薄添加密码。
6、上传个人所得税EXCEL文件出错:
"个人所得税扣缴明细表"没有数据!
解决方法:
至少要填写一个人员的数据信息,不能为空表。
7、上传个人所得税EXCEL文件出错:
验证普通纳税人基本信息出错:
具体为:
普通纳税人基本信息表:
第16行C列内容身份证号码:
"370226460229621"不符合规范!
解决方法:
此身份证号码是错误的,15位身份证第7位到第12位是出生年月日,460229,即是1946年2月29日,而1946年的2月是28天,故此身份证号码有误,请输入有效身份证。
8、上传个人所得税EXCEL文件出错:
验证普通纳税人基本信息出错:
普通纳税人基本信息表:
第7行C列身份证号码:
37082646020275X错误:
Forinputstring“X”!
解决方法:
15位身份证号码最后一位不能是”X”,请输入正确的身份证号码。
9、上传个人所得税EXCEL文件出错:
个人所得税扣缴明细表:
第8行Y列内容不能为空,请选择减免税类型!
解决方法:
如果您填写了W列减免税额,必须要选择Y列减免税类型!
10、上传个人所得税EXCEL文件出错:
个人所得税扣缴明细表:
第10行W列减免税额内容:
20计算有误,应为:
12.5!
解决方法:
如果您的计算方法是稿酬所得,减免税额是应纳税额的30%,这是系统自动计算的,请不要自行修改。
如有错误,请重新选择计算方法后系统会再次自动计算。
附录、世界各国和地区名称代码
代码
名称
简称
004
阿富汗伊斯兰国
阿富汗
008
阿尔巴尼亚共和国
阿尔巴尼亚
010
南极洲
南极洲
012
阿尔及利亚民主人民共和国
阿尔及利亚
016
美属萨摩亚
美属萨摩亚
020
安道尔公国
安道尔
024
安哥拉共和国
安哥拉
028
安提瓜和巴布达
安提瓜和巴布达
031
阿塞拜疆共和国
阿塞拜疆
032
阿根廷共和国
阿根廷
036
澳大利亚联邦
澳大利亚
040
奥地利共和国
奥地利
044
巴哈马联邦
巴哈马
048
巴林国
巴林
050
孟加拉人民共和国
孟加拉国
051
亚美尼亚共和国
亚美尼亚
052
巴巴多斯
巴巴多斯
056
比利时王国
比利时
060
百慕大群岛
百慕大
064
不丹王国
不丹
068
玻利维亚共和国
玻利维亚
070
波斯尼亚和黑塞哥维那共和国
波斯尼亚黑塞哥维那
072
博茨瓦纳共和国
博茨瓦纳
074
布维岛
布维岛
076
巴西联邦共和国
巴西
084
伯利兹
伯利兹
086
英属印度洋领土
英属印度洋领土
090
所罗门群岛
所罗门群岛
092
英属维尔京群岛
英属维尔京群岛
096
文莱达鲁萨兰国
文莱
100
保加利亚共和国
保加利亚
104
缅甸联邦
缅甸
108
布隆迪共和国
布隆迪
112
白俄罗斯共和国
白俄罗斯
116
柬埔寨王国
柬埔寨
120
喀麦隆共和国
喀麦隆
124
加拿大
加拿大
132
佛得角共和国
佛得角
136
开曼群岛
开曼群岛
140
中非共和国
中非
144
斯里兰卡民主社会主义共和国
斯里兰卡
148
乍得共和国
乍得
152
智利共和国
智利
156
中华人民共和国
中国
158
中国台湾
中国台湾
162
圣诞岛
圣诞岛
166
科科斯(基林群岛
科科斯(基林群岛
170
哥伦比亚共和国
哥伦比亚
174
科摩罗伊斯兰联邦共和国
科摩罗
175
马约特
马约特
180
扎伊尔共和国
扎伊尔
184
库克群岛
库克群岛
188
哥斯达黎加共和国
哥斯达黎加
191
克罗地亚共和国
克罗地亚
192
古巴共和国
古巴
196
塞浦路斯共和国
塞浦路斯
203
捷克共和国
捷克
204
贝宁共和国
贝宁
208
丹麦王国
丹麦
212
多米尼克联邦
多米尼克
214
多米尼加共和国
多米尼加共和国
218
厄瓜多尔共和国
厄瓜多尔
222
萨尔瓦多共和国
萨尔瓦多
226
赤道几内亚共和国
赤道几内亚
231
埃塞俄比亚
埃塞俄比亚
232
厄立特里亚国
厄立特里亚
233
爱沙尼亚共和国
爱沙尼亚
234
法罗群岛
法罗群岛
238
马尔维纳斯群岛(福克兰群岛)
马尔维纳斯群岛(福克兰群岛)
239
南乔治亚岛和南桑德韦奇岛
南乔治亚岛和南桑德韦奇岛
242
斐济共和国
斐济
246
芬兰共和国
芬兰
250
法兰西共和国
法国
254
法属圭亚那
法属圭亚那
258
法属波利尼西亚
法属波利尼西亚
260
法属南部领土
法属南部领土
262
吉布提共和国
吉布提
266
加蓬共和国
加蓬
268
格鲁吉亚共和国
格鲁吉亚
270
冈比亚共和国
冈比亚
276
德意志联邦共和国
德国
288
加纳共和国
加纳
292
直布罗陀
直布罗陀
296
基里巴斯共和国
基里巴斯
300
希腊共和国
希腊
304
格陵兰
格陵兰
308
格林纳达
格林纳达
312
瓜德罗普
瓜德罗普
316
关岛
关岛
320
危地马拉共和国
危地马拉
324
几内亚共和国
几内亚
328
圭亚那合作共和国
圭亚那
332
海地共和国
海地
334
赫德岛和麦克唐纳岛
赫德岛和麦克唐纳岛
336
梵蒂冈城国
梵蒂冈
340
洪都拉斯共和国
洪都拉斯
344
香港
香港
348
匈牙利共和国
匈牙利
352
冰岛共和国
冰岛
356
印度共和国
印度
360
印度尼西亚共和国
印度尼西亚
364
伊朗伊斯兰共和国
伊朗
368
伊拉克共和国
伊拉克
372
爱尔兰
爱尔兰
374
巴勒斯坦国
巴勒斯坦
376
以色列国
以色列
380
意大利共和国
意大利
384
科特迪瓦共和国
科特迪瓦
388
牙买加
牙买加
392
日本国
日本
398
哈萨克斯坦共和国
哈萨克斯坦
400
约旦哈希姆王国
约旦
404
肯尼亚共和国
肯尼亚
408
朝鲜民主主义人民共和国
朝鲜
410
大韩民国
韩国
414
科威特国
科威特
417
吉尔吉斯共和国
吉尔吉斯斯坦
418
老挝人民民主共和国
老挝
422
黎巴嫩共和国
黎巴嫩
426
莱索托王国
莱索托
428
拉脱维亚共和国
拉脱维亚
430
利比里亚共和国
利比里亚
434
阿拉伯利比亚人民社会主义民众国
利比亚
438
列支敦士登公国
列支敦士登
440
立陶宛共和国
立陶宛
442
卢森堡大公国
卢森堡
446
澳门
澳门
450
马达加斯加共和国
马达加斯加
454
马拉维共和国
马拉维
458
马来西亚
马来西亚
462
马尔代夫共和国
马尔代夫
466
马里共和国
马里
470
马耳他共和国
马耳他
474
马提尼克
马提尼克
478
毛里塔尼亚伊斯兰共和国
毛里塔尼亚
480
毛里求斯共和国
毛里求斯
484
墨西哥合众国
墨西哥
492
摩纳哥公国
摩纳哥
496
蒙古国
蒙古
498
摩尔多瓦共和国
摩尔多瓦
500
蒙特塞拉特
蒙特塞拉特
504
摩洛哥王国
摩洛哥
508
莫桑比克共和国
莫桑比克
512
阿曼苏丹国
阿曼
516
纳米比亚共和国
纳米比亚
520
瑙鲁共和国
瑙鲁
524
尼泊尔王国
尼泊尔
528
荷兰王国
荷兰
530
荷属安的列斯
荷属安的列斯
533
阿鲁巴
阿鲁巴
540
新喀里多尼亚
新喀里多尼亚
548
瓦努阿图共和国
瓦努阿图
554
新西兰
新西兰
558
尼加拉瓜共和国
尼加拉瓜
562
尼日尔共和国
尼日尔
566
尼日利亚联邦共和国
尼日利亚
570
纽埃
纽埃
574
诺福克岛
诺福克岛
578
挪威王国
挪威
580
北马里亚纳自由联邦
北马里亚纳
581
美属太平洋各群岛
美属太平洋各群岛
583
密克罗尼西亚联邦
密克罗尼西亚
584
马绍尔群岛共和国
马绍尔群岛
585
贝劳共和国
贝劳
586
巴基斯坦伊斯兰共和国
巴基斯坦
591
巴拿马共和国
巴拿马
598
巴布亚新几内亚独立国
巴布亚新几内亚
600
巴拉圭共和国
巴拉圭
604
秘鲁共和国
秘鲁
608
菲律宾共和国
菲律宾
612
皮特凯恩群岛
皮特凯恩群岛
616
波兰共和国
波兰
620
葡萄牙共和国
葡萄牙
624
几内亚比绍共和国
几内亚比绍
626
东帝汶
东帝汶
630
波多黎各自由联邦
波多黎各
634
卡塔尔国
卡塔尔
638
留尼汪
留尼汪
642
罗马尼亚
罗马尼亚
643
俄罗斯联邦
俄罗斯
646
卢旺达共和国
卢旺达
654
圣赫勒拿
圣赫勒拿
659
圣基茨和尼维斯联邦
圣基茨和尼维斯
660
安圭拉
安圭拉
662
圣卢西亚
圣卢西亚
666
圣皮埃尔和密克隆
圣皮埃尔和密克隆
670
圣文森特和格林纳丁斯
圣文森特和格林纳丁斯
674
圣马力诺共和国
圣马力诺
678
圣多美和普林西比民主共和国
圣多美和普林西比
682
沙特阿拉伯王国
沙特阿拉伯
686
塞内加尔共和国
塞内加尔
690