企业年度财务分析报告模板.docx

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企业年度财务分析报告模板

企业年度财务分析报告

单位：

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

报告期间：

2016年度

（一）公司概况：

（本部分各单位根据企业情况简明扼要进行描述）

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx发展分公司是2011年xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx集团两股合并后，原xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx集团发展有限公司于2011年6月15日变更后所成立的。

（原xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx发展有限公司是在国家实施西部大开发首批十大重点工程之一的青海100万吨xx项目的基础上组建的一家国有大型xx生产企业，设计氯化钾生产能力为100万吨，是青海省实施西部大开发的标志性工程，于2000年年初开工建设，2003年8月份初步建成。

2003年12月24日在格尔木市工商局注册成立了青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx发展有限公司，注册资本11亿元人民币：

其中青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份有限公司出资5.6亿元人民币，持有50.91%的股份；青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx工业集团有限公司出资5.4亿元人民币，持有49.09%的股份。

）现年产量已达到125万吨，截至报告期公司资产总额为562770.81万元，负债总额为497723.49万元，净资产为65047.32万元。

公司以氯化钾的开发、生产为主。

（二）分析的具体内容；

1、主要财务指标完成情况：

2011年公司实现主营业务收入28.38亿元元，完成年度预算30亿元的94.61%，较上年27.25亿元增长4.14%；其他业务收入680万元，完成年度预算2415万元的28.15%，较上年8500万元下降92%，实现净利润18.48亿元，完成年度预算16.12亿元的114.64%，较上年12.30增长30.06%。

2、财务状况分析：

（1）2009年－2011年资产负债表对比

项目

行次

2009年

2010年

2011年

流动资产：

1

　货币资金

2

535,470,548.84

86,664,532.35

1,602,321.90

　交易性金融资产

3

　短期投资

4

　应收票据

5

640,320,000.00

504,000,000.00

51,707,380.00

　应收股利

6

　应收利息

7

　应收账款

8

639,951,921.87

488,179,787.54

2,843,611,008.83

　其他应收款

9

535,153,414.54

603,248,568.08

655,515,535.98

　预付款项

10

14,376,537.56

115,726,054.49

　存货

11

779,339,977.10

715,376,390.15

596,749,140.11

　　其中：

原材料

12

262,038,173.42

265,293,101.28

　　　　　库存商品（产成品）

13

517,301,803.68

450,083,288.87

　一年内到期的非流动资产

14

　其他流动资产

15

16

　　　　流动资产合计

17

3,130,235,862.35

2,411,845,815.68

4,264,911,441.31

非流动资产：

18

　可供出售金融资产

19

　持有至到期投资

20

　投资性房地产

21

　长期股权投资

22

20,000,000.00

　长期应收款

23

　固定资产原价

24

1,920,528,217.53

2,021,242,840.84

1,930,120,747.71

　　减：

累计折旧

25

552,790,715.19

657,680,747.61

　固定资产净值

26

1,367,737,502.34

1,363,562,093.23

784,245,972.03

　　减：

固定资产减值准备

27

　固定资产净额

28

1,367,737,502.34

1,363,562,093.23

1,145,874,775.68

　生产性生物资产

29

　工程物资

30

2,730,510.49

　在建工程

31

168,291,563.94

146,530,539.68

207,405,815.72

　固定资产清理

32

　无形资产

33

2,823,618.26

2,733,741.86

2,643,865.46

　商誉

34

　长期待摊费用

35

　递延所得税资产

36

3,321,191.95

2,988,461.29

4,141,648.11

　其他非流动资产（其他长期资产）

37

　　　　非流动资产合计

38

1,542,173,876.49

1,535,814,836.06

1,362,796,615.46

　　　　资产总计

39

4,672,409,738.84

3,947,660,651.74

5,627,708,056.77

流动负债：

40

　短期借款

41

　交易性金融负债

42

　应付票据

43

　应付账款

44

53,569,974.59

59,814,625.62

63,630,082.90

　预收款项

45

　应付职工薪酬

46

19,049,605.85

15,698,112.92

18,230,053.62

　　其中：

应付工资

47

7,764,166.67

7,961,430.00

　　　　　应付福利费

48

7,407,124.23

-

　应交税费

49

582,271,454.61

335,663,242.26

307,356,733.52

　　其中：

应交税金

50

555,162,633.13

328,054,759.83

　应付利息

51

　应付股利

52

　其他应付款

53

-15,845,186.98

50,128,607.61

4,588,017,995.88

　一年内到期的非流动负债

54

　其他流动负债

55

　　　　　流动负债合计

56

639,045,848.07

461,304,588.41

4,977,234,865.92

非流动负债：

57

　长期借款

58

686,500,000.00

228,000,000.00

　应付债券

59

　长期应付款

60

　专项应付款

61

　预计负债

62

　递延所得税负债

63

　其他非流动负债

64

　　其中：

特准储备基金

65

　　　　　非流动负债合计

66

686,500,000.00

228,000,000.00

　　　　　负债合计

67

1,325,545,848.07

689,304,588.41

4,977,234,865.92

所有者权益（或股东权益）：

68

　实收资本（股本）

69

1,100,000,000.00

1,100,000,000.00

　资本公积

70

　盈余公积

71

670,341,847.36

793,423,141.78

　未分配利润

72

1,362,658,797.31

1,107,731,649.75

409,594,551.79

　专项储备

73

213,863,246.10

257,201,271.80

240,878,639.06

　　　　　所有者权益合计

74

3,346,863,890.77

3,258,356,063.33

650,473,190.85

　少数股东权益

75

76

77

负债和所有者权益总计

78

4,672,409,738.84

3,947,660,651.74

5,627,708,056.77

（2）2009年－2012年资产构成、变化分析：

从2009年至2011年三年资产构成来看，基本表现为流动资产增加、非流动资产降低。

2011年流动资产占总资产的76%，非资产资产占总资产的24%，2011年流动资产较2010年增加了15%，非流动资产下降了15%。

2009年－2012年资产变化趋势分析

2009年至2011年总资产从46.72亿增加到56.27亿，增加了近十亿元，主要是流动资产增加所致。

（3）2009年－2011年负债及所有者权益构成

流动负债从2009年的14%，增加到2011年的88%，增加了74%；所有者权益由2009年的71%下降到2011年的12%，下降了59%；非流动负债由2009年的15%，降到了0%。

主要是2011年公司组织机构发生变化，变更为xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司的分公司，将2010年末所有者权益44.46亿元（其中实收资本11亿元、盈余公积7.93亿元、未分配利润25.52亿元）通过其他应付款转至xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司，造成所有者权益大幅下降、流动负债大幅增加；非流动负债减少主要是归还了部分长期借款并将未归还部分转xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司所致。

资产负债表结构分析

项目

项内比例

比上年增长额

比上年增长率

2009年

2010年

2011年

流动资产：

-

　货币资金

17.11%

3.59%

0.04%

-85,062,210.45

-98.15%

　应收票据

20.46%

20.90%

1.21%

-452,292,620.00

-89.74%

　应收账款

20.44%

20.24%

66.67%

2,355,431,221.29

482.49%

　其他应收款

17.10%

25.01%

15.37%

52,266,967.90

8.66%

　预付款项

0.60%

2.71%

101,349,516.93

704.96%

　存货

24.90%

29.66%

13.99%

-118,627,250.04

-16.58%

　　其中：

原材料

8.37%

11.00%

-265,293,101.28

-100.00%

　　　　　库存商品（产成品）

16.53%

18.66%

-450,083,288.87

-100.00%

　　　　流动资产合计

100.00%

100.00%

100.00%

1,853,065,625.63

76.83%

非流动资产：

-

　长期股权投资

1.30%

-20,000,000.00

-100.00%

　固定资产原价

124.53%

131.61%

141.63%

-91,122,093.13

-4.51%

　　减：

累计折旧

35.84%

42.82%

-657,680,747.61

-100.00%

　固定资产净值

88.69%

88.78%

57.55%

-579,316,121.20

-42.49%

　固定资产净额

88.69%

88.78%

84.08%

-217,687,317.55

-15.96%

　工程物资

0.20%

2,730,510.49

　在建工程

10.91%

9.54%

15.22%

60,875,276.04

41.54%

　无形资产

0.18%

0.18%

0.19%

-89,876.40

-3.29%

　递延所得税资产

0.22%

0.19%

0.30%

1,153,186.82

38.59%

　　　　非流动资产合计

100.00%

100.00%

100.00%

-173,018,220.60

-11.27%

　　　　资产总计

100.00%

100.00%

100.00%

1,680,047,405.03

42.56%

流动负债：

-

　应付账款

8.38%

12.97%

1.28%

3,815,457.28

6.38%

　应付职工薪酬

2.98%

3.40%

0.37%

2,531,940.70

16.13%

　应交税费

91.12%

72.76%

6.18%

-28,306,508.74

-8.43%

　其他应付款

-2.48%

10.87%

92.18%

4,537,889,388.27

9052.49%

流动负债合计

100.00%

100.00%

100.00%

4,515,930,277.51

978.95%

非流动负债：

-

　长期借款

100.00%

100.00%

-228,000,000.00

-100.00%

　　　　　非流动负债合计

100.00%

100.00%

-228,000,000.00

-100.00%

　　　　　负债合计

100.00%

100.00%

4,287,930,277.51

622.07%

所有者权益（或股东权益）：

-

　实收资本（股本）

32.87%

33.76%

-1,100,000,000.00

-100.00%

　盈余公积

20.03%

24.35%

-793,423,141.78

-100.00%

　未分配利润

40.71%

34.00%

62.97%

-698,137,097.96

-63.02%

　专项储备

6.39%

7.89%

37.03%

-16,322,632.74

-6.35%

　　　　　所有者权益合计

100.00%

100.00%

100.00%

-2,607,882,872.48

-80.04%

负债和所有者权益总计

100.00%

100.00%

100.00%

1,680,047,405.03

42.56%

４）资产主要项目分析

（1）2009年-2011年资金结存结构及质量分析

从总体规模来看，2009年至2011年资金主要为货币资金和应收票据。

且持有量都明显下降。

主要是xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司加强了资金集中管理并根据资金使用计划下拨所致。

（２）短期债权分析

2009年短期债权中其他应收款、应收票据变化不大，2011年预付账款增加主要是新建100万吨项目预付进度款、材料、设备款等；应收账款增加近24亿元，主要是2011年xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司执行资金集中管理制度后，原发展公司对外销售取得的销售货款暂挂应收账款。

（3）存货及其质量分析

2009年-2011年年末存货结存占资产总额的比例

2009年-2011年存货总量呈下降趋势，2011年较2010年存货总额减少了1.19亿元，下降幅度为16.43%，主要是库存商品下降所致。

同时，存货占资产总额的10%－20%之间，说明本公司产品销售形势良好。

（４）固定资产原价构成及增减分析：

固定资产增减分析

2011年末固定资产构成来看，主要是构筑物、机器设备，分别占资产原值的30%、42%。

2011年度固定资产增加6.46亿元，主要是房屋、构筑物、机器设备、电器设备增加所致，本期固定资产减少7.37亿元，主要是将热电项目资产转化工分公司所致。

（５）工程物资、在建工程、无形资产、商誉、长期待摊费用、递延所得税增减分析

工程物资、在建工程、无形资产、商誉、长期待摊费用、递延所得税2009年至2011年增减不大。

（6）负债主要项目分析

流动负债增加主要是其他应付款增加所致。

由于本公司变更为xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司分公司，2011年度将帐面结存的所有者权益44.46亿元注销（其中实收资本11亿元、盈余公积7.93亿元、未分配利润25.52亿元）并通过其他应付款转至xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份有限公司所致。

（７）长期负债主要项目分析

本年长期借款减至0，其原因是偿还银行贷款5850万元，剩余的16950万元因组织结构发生变化转给集团。

（８）所有者权益分析

2011年所有者权益较上年下降了80.04%，主要是因为股份公司核算体系变更后，将公司的全部的股本、盈余公积和部分未分配利润转到集团所致。

（９）资产负债表的总体评价

综上所述，公司剔除因机构变更原因带来的资产、负债、所有者权益变化后，整体发展良好。

5）利润构成：

（１）利润构成、增减原因分析

从公司利润总额构成情况来看，来自营业利润部分大帐增长，由2010年的57%，提高到2011年的82%，说明公司主要利润均来自营业利润。

2011年利润较2010年增加57558.75万元，主要是主营业务收入增加11820万元、主营业务成本下降29027.17万元、销售费用下降23065.08亿元、其他业务收入下降7814.90万元、管理费用增加2369.78万元所致。

主营业务收入增加系销量增加、销售均价提高所致；主营业务成本下降主要系生成成本下降所致；销售费用下降主要是由于原由公司承担的销售费用转由xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司承担，纯所核算范围变化所致。

（2）营业利润增减分析

主营业务收入、其他业务收入、公允价值变动收益、投资收益变化

营业利润收入来源来看，主要集中在主营业务收入、其他业务收入。

并且主营业务收入比例有逐步提高的趋势。

（３）主营业务成本、其他业务成本分析

营业利润支出项主要集中在主营业务成本、其他业务成本，且主营业务成本比例有逐步提高的趋势。

（４）营业税金及附加具体分析：

营业税金及附加2010-2011年增减不大，销售费用三年变化幅度较大，主要是核算范围变化所致、管理费用略有增加，幅度不大，销售费用呈下降趋势。

（５）期间费用具体分析：

2010年-2011年管理费用增减分析

2011年度管理费用较上年增加2369.7万元，主要是福利费增加394.17万元、折旧费增加1369.7万元所致。

（２）2010年-2011年销售费用增减项分析

2011年度销售费用下降23065.08万元，主要是运杂费下降20508.34万元、其他下降1327.55万元所致。

（３）财务费用

2011年财务费用发生1291.49万元，下降1966.60万元。

主要是贷款下降所致。

６）成本费用分析：

制造费用、生产成本、单位成本分析

（１）2011年制造费用增减因素分析：

2011年度制造费用下降38749.08万元，主要是维检费增加3467.72万元、机物料消耗增加4791.92万元、折旧费用增加1466.92万元、维修费增加690.32万元、社会保险增加620.36万元、矿产资源使用费下降38127.32万元、盐田维护费下降5022.07万元、包装费下降4914.12万元所致。

增减原因。

。

。

。

。

。

（２）2011年生产成本增减因素分析：

2011年度生产成本下降32535.86万元，主要是制造费用下降28642.58万元、辅助材料下降4906.79万元所致。

原因。

。

。

。

。

。

（３）单位成本变化趋势：

2009年至2011年完成成本总体呈下降趋势，2011年完成成本802.12元/吨，较2010年下降446.10元/吨，下降幅度为35.73%。

主要是制造费用、销售费用下降所致。

单位制造费用、销售费用下降原因详见制造费用、销售费用分析。

７）现金流量分析

（１）现金流入分析

2011年度现金注入量为15.81亿元，其中销售商品、提供劳务收到11.90亿元，占现金流入量的75.26%；收到的税返返还3.83亿元，占现金流入量的24.22亿元。

2011年较2010年现金流入量下降了4.70亿元，下降了22.91%，主要是xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司资金实行集中管理并根据资金需求下拨资金所致。

（２）现流流出分析

编制单位：

发展公司

单位元

项目

2010年

2011年

增长额

增长率

购买商品、接受劳务支付的现金

595,532,888.40

429,420,059.82

-166,112,828.58

-27.89%

支付给职工以及为职工支付的现金

75,527,676.83

102,084,341.00

26,556,664.17

35.16%

支付的各项税费

991,542,049.31

869,597,206.95

-121,944,842.36

-12.30%

支付的其他与经营活动有关的现金

8,342,085.37

24,592,864.54

16,250,779.17

194.80%

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

15,599,169.50

167,928,714.81

152,329,545.31

976.52%

投资所支付的现金

20,000,000.00

-20,000,000.00

-100.00%

支付的其他与投资活动有关的现金

19,600.00

971,098.20

951,498.20

4854.58%

偿还债务所支付的现金

458,500,000.00

58,500,000.00

-400,000,000.00

-87.24%

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金