等级考试上海市中级经济法重点题5993.docx
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等级考试上海市中级经济法重点题5993
等级考试上海市中级经济法重点题
单选题
1、根据《税收征收管理法》，下列哪项说法正确（）
A．扣缴义务人代扣、代收税款时，代扣、代收税款凭证由税务机关开具
B．企业作为个人所得税的扣缴义务人可以依法向税务机关主张代扣、代收手续费
C．扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝。
纳税人拒绝的，扣缴义务人可强制扣缴
D．法律、行政法规没有规定负有代扣、代收税款义务的单位和个人，税务机关可以委托其履行代扣、代收税款义务，该单位和个人不得拒绝
多选题
2、依据企业所得税相关规定，在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）。
A．向投资者支付的股息
B．固定资产转让费用
C．企业支付的财产保险费
D．对外投资期间的投资成本
E．子公司支付给母公司的管理费
多选题
3、下列各项巾，须经有限责任公司股东会以特别决议方式作出决定的是（）
A．增加或减少注册资本
B．变更公司形式
C．股东向股东以外的人转让投资
D．超出公司净资产50％的对外投资
单选题
4、《公司法》规定有限责任公司由（）个以下股东出资设立，允许设立一人公司。
A．30
B．50
C．45
D．60
多选题
5、甲有限责任公司拟于2008年10月成立一家由其独家出资的一人有限责任公司（乙公司），下列关于其拟订的公司章程中，不符合我国《公司法》规定的是（）。
A．注册资本为人民币12万元，分两次缴纳其出资额
B．不设股东会，由甲有限责任公司行使法律规定的股东会职权
C．甲有限责任公司可以设立多家一人有限责任公司
D．甲有限责任公司以40%的货币资金出资，其余均以实物和劳务形式出资
多选题
6、下列各项巾，须经有限责任公司股东会以特别决议方式作出决定的是（）
A．增加或减少注册资本
B．变更公司形式
C．股东向股东以外的人转让投资
D．超出公司净资产50％的对外投资
多选题
7、以下属于个人贷款的特征是（）。
A．贷款品种多
B．贷款便利
C．还款方式灵活
D．贷款用途广
E．贷款需要抵押或担保
多选题
8、投资者参与A股转让报价的最小变动单位为（）。
A．0.001元
B．0.005元
C．0.01元
D．0.1元
多选题
9、商业银行个人理财业务的季度统计至少应包括（）。
A．当期理财计划的收益和停止情况
B．相关的风险监测与控制情况
C．涉及的法律诉讼情况
D．当期推出的理财计划简介、销售预测及当期销售和投资情况
E．当期开展的所有个人理财业务简介及相关统计数据
多选题
10、下列各项巾，须经有限责任公司股东会以特别决议方式作出决定的是（）
A．增加或减少注册资本
B．变更公司形式
C．股东向股东以外的人转让投资
D．超出公司净资产50％的对外投资
多选题
11、关于企业所得税的纳税地点，下列表述正确的有（）。
A．除税收法律、行政法规另有规定外，居民纳税人以企业登记注册地为纳税地点
B．居民企业登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点
C．非居民企业在中国境内设立两个机构、场所的，分别申报缴纳企业所得税
D．非居民企业在中国境内设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的所得，以机构、场所所在地为纳税地点
单选题
12、下列关于税收减免政策的说法，错误的是（）。
A．对企业利用废水、废气、废渣等废弃物为主要原料进行生产的，在5年内减征所得税
B．对于用垃圾发电和混凝土回收利用的企业实行增值税递退政策
C．对利用太阳能发电、风力发电的企业实行增值税全免政策
D．对企业购置用于环保、节能和安全生产等的专用设备的投资，给予投资抵免税的优惠政策
多选题
13、下列各项巾，须经有限责任公司股东会以特别决议方式作出决定的是（）
A．增加或减少注册资本
B．变更公司形式
C．股东向股东以外的人转让投资
D．超出公司净资产50％的对外投资
多选题
14、蓝天公司计划单独出资设立一家子公司，就有关问题咨询法律顾问，法律顾问给出的下列意见，哪些符合法律规定（）
A．蓝天公司只能独资设立一家子公司，且该子公司不能再独资设立子公司
B．该子公司股东会应当按照章程规定召开定期会议
C．该子公司注册资本至少为10万元
D．该子公司可不设立董事会
简答题
15、新天科技股份有限公司是王某、杨某等人于2006年1月1日设立的。
王某持有公司的200股，杨某持有300股。
杨某经过董事会选举当选为公司的董事长，王某成为公司的财务负责人。
之后，公司发生了如下事实：
（1）王某在2006年3月2日将所持新天公司的40股股份转让给了杨某。
（2）公司于2006年4月6日，利用公司资金设立了两个一人有限责任公司：
友田有限责任公司和谊天有限责任公司。
（3）友田公司为履行合同义务，交付给交易对方高某一张面额为5万元的银行汇票。
该汇票被高某涂改成面额为15万元后转让给了肖某。
肖某在被拒绝承兑后向友田公司追偿，友田公司由于财务紧张无法支出该笔金额。
要求：
根据以上资料，回答下列问题：
（1）王某将其股份部分转让给杨某的行为是否符合法律的规定
（2）公司成立一人有限责任公司的行为是否有效
（3）友田有限责任公司应当承担的金额为多少
（4）肖某可否在友田公司无法支付的情况下，以其为新灭公司下设的一人公司为由直接向新天公司要求支付
多选题
16、下列说法正确的有（）。
A．证券公司开展自营业务应每月、每半年、每年向中国证监会报送自营业务情况
B．中国证监会对证券公司自营业务实行日常管理
C．中国证监会可要求证券公司报送其证券自营业务资料
D．自营业务情况是证券公司向证券交易所报送年检报告主要内容之一
多选题
17、商业银行应当根据有关规定建立健全个人理财业务人员资格考核与认定、继续培训、跟踪评价等管理制度，保证相关人员（）。
A．具备必要的专业知识、行业经验和管理能力
B．充分了解所从事业务的有关法律法规和监管规章
C．理解所推介产品的风险特性
D．遵守从业人员职业道德
E．具备独立开发理财产品的能力
单选题
18、根据法律和有关规定，行政机关作出______的决定前，当事人有权要求该行政机关举行听证。
A．责令中外合资企业限期治理污染
B．对一人有限责任公司偷逃企业所得税罚款10000元
C．对违反海关监管的公民实施人身扣留
D．对国有独资公司停止办理出口退税
多选题
19、证券公司应向（）等机构报送年度报告。
A．中国证监会
B．深圳证券交易所
C．中国证券业协会
D．中国证券登记结算公司
多选题
20、下列关于投资者ETF募集说法正确的有（）。
A．投资者办理证券交易所ETF份额的认购业务，需使用在中国证券登记结算有限公司开立的证券账户
B．ETF的基金管理人采用网上现金认购的，接受申报的证券交易所会员应即时冻结投资者用于认购的资金，并不得挪用
C．投资者办理证券交易所ETF份额的申购业务，不需使用在中国证券登记结算有限公司开立的证券账户
D．无足额组合证券的，其认购申报全部无效
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1-答案：
B
[解析]税款征收
2-答案：
A,D,E
[解析]向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益不得在税前扣除；企业对外投资期间的资本成本在转让或处置投资资产时，才准予扣除；母公司以管理费形式向子公司提取费用，子公司因此支付给母公司的管理费不得在税前扣除。
3-答案：
A,B
本题考核有限责任公司股东会特别决议的规定。
有限责任公司股东会就增加注册资本、减少注册资本、公司的合并与分立、公司的解散与清算或变更公司形式、修改公司章程等事项，必须经代表2／3以上表决权的股东通过。
4-答案：
B
[解析]《公司法》规定有限责任公司由50个以下股东出资设立，取消了原有限责任公司股东最少为2人的下限，允许设立一人公司。
5-答案：
A,D
[解析]选项A，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元，股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额；选项D，全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的30%，且不得以劳务形式出资。
6-答案：
A,B
本题考核有限责任公司股东会特别决议的规定。
有限责任公司股东会就增加注册资本、减少注册资本、公司的合并与分立、公司的解散与清算或变更公司形式、修改公司章程等事项，必须经代表2／3以上表决权的股东通过。
7-答案：
A,B,C,D
在个人贷款业务的发展过程中，各商业银行不断开拓创新，逐渐形成了颇具特色的个人贷款业务。
①贷款品种多、用途广。
各商业银行为了更好地满足客户的多元化需求，不断推出个人贷款业务新品种。
目前，既有个人消费类贷款，也有个人经营类贷款；既有自营性个人贷款，也有委托性个人贷款；既有单一性个人贷款，也有组合性个人贷款。
这些产品可以多层次、全方位地满足客户的不同需求，可以满足个人在购房、购车、旅游、装修、购买消费用品和解决临时性资金周转、从事生产经营等各方面的需求。
②贷款便利。
近年来，各商业银行都在为个人贷款业务简化手续、增加营业网点、改进服务手段、提高服务质量，从而使得个人贷款业务的办理较为便利。
目前，客户可以通过个人贷款服务中心、声讯电话、网上银行、电话银行等多种方式了解、咨询银行的个人贷款业务；客户可以在银行所辖营业网点、网上银行、个人贷款服务中心或金融超市办理个人贷款业务，为个人贷款客户提供了极大的便利。
③还款方式灵活。
目前，各商业银行的个人贷款可以采取灵活多样的还款方式，如等额本息还款法、等额本金还款法、等比累进还款法、等额累进还款法及组合还款法等多种方法，而且客户还可以根据自己的需求和还款能力的变化情况，与贷款银行协商后改变还款方式。
因此，个人贷款业务的还款方式较为灵活。
本题最佳答案是A、B、C、D选项。
8-答案：
C
[解析]C在申报价格最小变动单位方面，《上海证券交易所交易规则》规定：
A股、债券交易和债券买断式回购交易的申报价格最小变动单位为0.01元人民币，基金、权证交易为0.001元人民币，B股交易为0.001美元，债券质押式回购交易为0.005元人民币。
《深圳证券交易所交易规则》规定：
A股、债券、债券质押式回购交易的申报价格最小变动单位为0.01元人民币，基金交易为0.001元人民币，B股交易为0.01港元。
另外，根据市场需要，我国证券交易所可以调整各类证券单笔买卖申报数量和申报价格的最小变动单位。
本题的最佳答案是C选项。
9-答案：
A,B,C,D,E
[解析]商业银行对个人理财业务的季度统计分析报告，应至少包括以下内容：
当期开展的所有个人理财业务简介及相关统计数据；当期推出的理财计划简介，理财计划的相关合同、内部法律审查意见、管理模式（包括会计核算和税务处理方式等）、销售预测及当期销售和投资情况；相关风险监测与控制情况；当期理财计划的收益分配和终止情况；涉及的法律诉讼情况；其他重大事项。
10-答案：
A,B
本题考核有限责任公司股东会特别决议的规定。
有限责任公司股东会就增加注册资本、减少注册资本、公司的合并与分立、公司的解散与清算或变更公司形式、修改公司章程等事项，必须经代表2／3以上表决权的股东通过。
11-答案：
A,B
[解析]非居民企业在中国境内设立机构、场所的，以机构、场所所在地为纳税地点。
非居民企业在中国境内设立两个或者两个以上机构、场所的，经税务机关审核批准，可以选择由其主要机构、场所汇总缴纳企业所得税。
在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业，以扣缴义务人所在地为纳税地点，A、B选项正确。
12-答案：
C
暂无解析
13-答案：
A,B
本题考核有限责任公司股东会特别决议的规定。
有限责任公司股东会就增加注册资本、减少注册资本、公司的合并与分立、公司的解散与清算或变更公司形式、修改公司章程等事项，必须经代表2／3以上表决权的股东通过。
14-答案：
C,D
[解析]蓝天公司独资设立一家子公司，该子公司为《公司法》规定的一人有限责任公司。
《公司法》第59条第1款规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万。
元。
所以C正确，第2款规定，一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。
该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。
可见对于设立一人公司数量及一人公司再设立一人公司的限制仅针对自然人股东，而对于法人股东无此限制，所以A错误；《公司法》第62条规定，一人有限责任公司不设股东会，所以B错误；《公司法》第51条规定，股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一名执行董事，不设董事会。
一人公司仅有一个股东，属股东人数较少的情况，所以可以不设立董事会，所以D正确。
15-答案：
（1）不符合法律的规定。
根据《公司法》第142条规定，董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。
王莱是公司的财务负责人，为高级管理人员，其转让所持有公司股份总数的20%（＜25%），在这方面是符合规定的。
但同时，《公司法》规定，发起人持有的本公司股份自公司成立之日起一年内不得转让，所以王某作为发起人其所持有的股份在2007年1月1日之前是不得转让的。
暂无解析
16-答案：
A,C,D
[解析]证券交易所对证券公司自营业务实行日常管理。
故选ACD。
17-答案：
A,B,C,D
商业银行个人理财业务从业人员应当具备的基本条件有以下几点：
对与个人理财业务活动相关法律法规、行政规章和监管要求等有充分的了解和认识；遵守监管部门和商业银行制定的个人理财业务人员职业道德标准、行为准则；掌握所推荐产品或向客户提供咨询顾问意见所涉及产品的特性，并对有关产品市场有所认识和理解：
具备相应的学历水平和工作经验；具备相关监管部门要求的行业资格；具备中国银行业监督管理委员会要求的其他资格条件。
18-答案：
B
暂无解析
19-答案：
A,B,C,D
[解析]证券公司应向中国证监会，沪、深证券交易所，公司住所地的中国证监会派出机构，中国证券登记结算公司和中国证券业协会报送年度报告。
中国证监会鼓励证券公司将年度报告对外公开披露。
上市的证券公司还应当遵从相关上市公司的特别规定。
20-答案：
A,B,D
[解析]投资者在ETF募集期间，投资者办理证券交易所ETF份额的认购、交易、申购、赎回业务，需使用在中国证券登记结算有限公司开立的证券账户。
ETF的基金管理人采用网上现金认购的，接受申报的证券交易所会员应即时冻结投资者用于认购的资金，并不得挪用。
采用网上组合证券认购的，证券交易所按照基金合同和基金招募说明书的规定，确认其是否拥有对应的足额组合证券。
无足额组合证券的，其认购申报全部无效。
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