销售出库会计分录.docx

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销售出库会计分录

销售出库会计分录

　　仓库销售出库管理成品雕件销售与出库管理制度1目的为了规范我公司成品雕件销售与出库付货的流程，完善销售与出库付货的手续和管理，满足销售工作的需要，制定本制度。

　　2范围本制度适用于本公司成品雕件销售与出库的管理。

　　3职责3.1展厅接待员负责展厅展销成品雕件的销售洽谈，《销货单》的开单和送单工作。

　　3.2公司监事负责公司库房成品雕件的销售洽谈，《销货单》的开单和送单工作。

　　3.3副总经理负责《销货单》的审单工作，保证销货单的正确性。

　　3.4公司财务部负责对《销货单》的最终审核和收款工作。

　　3.5石料管理员和公司监事负责验证公司库房付货《销货单》，按单出库。

　　4程序内容4.1展厅和公司库房存放的所有待销成品雕件，要统一编号、命名和定价，并编制录入程序全部录入电脑管理。

　　录入电脑的成品雕件明细由公司副总经理和公司监事进行审核，录入和录入后的修改由公司董事会授权公司监事负责。

　　4.2公司董事会授权成立由公司总经理为主任、副总经理、公司监事和财务部经理为成员的公司成品雕件定价委员会，对待销的每件成品雕件进行评估和销售定价。

　　成品雕件定价依据为该雕件的评估艺术价值、加工制作成本、销售成本和利润率等。

　　4.3展厅接待员负责展厅展销成品雕件的客户接待洽谈工作，在客户选定购买雕件后，开具《销货单》一式四联（留存联、收款联、出库联、客户联），要清楚写明客户名称、雕件名称、雕件货号、数量、单价、应收金额、付款方式等。

　　4.4公司监事负责公司库房存放的待销成品雕件的客户接待洽谈工作，在客户选定购买雕件后，公司监事到展厅接待员处，由展厅接待员负责按照填写要求开具《销货单》。

　　4.5开具《销货单》一律为电脑打单，除签名外，《销货单》上除签名外不允许出现手写笔迹，如有遗漏或更改需重新开单。

　　如因打印机原因导致字迹不清晰，要及时更换色带重新打单。

　　《销货单》开好后，由负责接待人员送至副总经理审单。

　　4.6副总经理在接到《销货单》后，要认真仔细进行审核，审核正确无误后，在审核人处签字确认。

　　4.7接待人员持经副总经理审核签字确认的《销货单》，引领客户到公司财务收款处办理交款手续。

　　4.8公司财务收款处在接到《销货单》办理收款时，要审核《销货单》内容填写是否完整，应收款项是否正确，副总经理是否签字审核，审核无误后，收到客户交齐款项后，开具《发票》给客户，并在《销货单》一式四联上分别盖财务收款章，保存收款联，客户联、留存联和出库联交与接待人员。

　　4.9办理完成交款手续后，雕件在公司库房存放的，由公司监事引领客户到公司库房处办理付货手续；雕件在展厅存放的，由展厅接待员引领至展厅办理付货手续。

　　4.10在办理雕件付货时，接待人员和库房付货人员要仔细核对发出雕件与《销货单》货号名称等内容是否一致。

　　核对一致后，将雕件及该雕件标签和证书放入包装盒包装好交付客户，并将《销货单》客户联右上角盖上已付货章后交付客户。

　　4.11客户定制雕件产品的，负责接待人员要及时与公司副总经理联系或将客户引领至副总经理处，由副总经理与客户进行洽谈，谈定后，签订订购合同，客户缴纳定金，公司安排设计和加工制作。

　　加工制作完成后，通知客户，并按照库房待销雕件的规定手续办理交款和付货。

　　4.12成品雕件销售发出后，展厅接待员要在《雕件销售记录台帐》上进行详细登记记录，并在电脑录入的该雕件进行销售核减，同时做好详细的客户档案登记，以便有活动时或馈赠礼品时通知客户。

　　4.13雕件销售发出的《销货单》留存联由展厅接待员负责保管，出库联由石料管理员负责保管，收款联由公司财务部负责保管。

　　展厅接待员要根据销售发出的《销货单》编制、打印日、月报表报送公司财务部。

　　4.14公司财务部会同公司监事每月末对展厅待销雕件和公司库房待销雕件进行盘点核对，发现账物不符等问题要及时报告公司总经理。

　　销售出库单对等核销销售出库单对等核销何谓对等核销，这里主要是指销售出库单的红单和蓝单之间的核销;这种情况主要应用于退货业务等，下面介绍一下具体的操作和注意事项。

　　进行对等核销的销售出库单必须符合以下条件：

1.对等核销的必须分别为红字和蓝字的销售出库单;2.对等核销的单据必须全部为已审核、但尚未核销的出库单;3.对等核销的单据必须是两张业务相同、数据相反的单据，包括两张单据的客户、销售方式、物料、辅助属性、批次、条目数、仓库等内容均一致，而每个条目的数量相反（即相加为零）的情形下才能予以对等核销;4.一次只能选择两张单据进行对等核销;但一次只能选择一张单据进行反核销对等核销后，对今后的操作会有部分影响，内容如下，在核销前需先了解：

1、对等核销后的销售出库单不能执行反审核;2、对等核销后的销售出库单不能再与发票核销;3、对等核销后的销售出库单视同钩稽，可以通过查询钩稽关系查询。

　　下面我们来介绍对等核销的具体操作：

在销售出库单序时簿，使用快捷键CTRL选中两张符合对等核销条件的销售出库单，使用工具条上核销按钮、或选择〖编辑〗→〖核销〗，系统会检查两张单据是否符合要求、及客户、物料、批次、条目数、数量（相加为零）、仓库等是否一致，然后予以对等核销;如果出现不符合的条件，系统给予提示，然后返回序时簿界面。

　　了解对等核销的操作方式后我们再说一下反核销的具体操作：

系统允许对等核销的反操作，也就是反核销，反核销只能选中一张单据，对其进行反核销，另一张与其对等核销的单据会自动实现反核销，还原至核销操作前的状态。

　　同样在销售出库单序时簿，选中一张已经执行对等核销的销售出库单，选择〖编辑〗→〖反核销〗，系统会检查该张单据是否符合要求，然后将二者一起作反核销处理，两张单据同时变为非钩稽状态;如果出现不符合的条件，系统给予提示，然后返回序时簿界面。

　　最后我们来说一下，对等核销单据的账务处理对等核销的出库单，对于缺少单价的单据，仍需要通过相应的出、入库核算来确认单价后才能进行账务处理。

　　销售出库流程图销售出库流程图客户产生需求推荐产品型号、做报价销售合同产品请购客户开发票产品出库产品入库回款退货单产品退货一、了解客户需求，推荐产品型号二、详细了解客户信息，做报价（口头或书面）注：

报价参照公司统一报价格式，报价不得低于最低报价三、向采购确定发货时间，跟客户沟通无疑后，做《销售合同》，加盖公司公章、传真，客户盖章回传后，走ERP销售流程注：

参考原《销售合同》注明到款日期：

1、款到发货2、货到付款（3个工作日内、5个工作日内、月结）四、当所需产品存在缺货或不足时，进行产品请购，由ERP里的销售订单采购请购单五、产品到货后，由采购通知业务人员，然后在ERP里销售订单销售出库单.《出库单》一式三联，第一联交与销售助理，以便销售统计；第二联盖章客户留档；第三联交与采购，用于产品出库、采集序列号凭证，业务人员对产品检查无误后，方可安排发货a）快递发货：

快递之前，由业务人员跟客户沟通发货地址、联系方式，附第二联《出库单》，并要求客户验收后回传。

　　若有发票一起随货，则在《出库单》上注明附发票字样，并在外包装箱上贴内附发票、送货单标签b）人员送货：

由业务人员备好产品，告诉送货人员地址、联系方式、是否收款等情况，并附第二、三联《出库单》。

　　若有发票随货，同样在《出库单》上注明附发票字样，客户签子后，第三联带回交与采购，以作仓库管理c）客户自提：

流程同上，客户签字后第三联交与采购注：

出库单不得提前打印，以免统计重复！

当出库单不能及时打印时，体验、由销售助理手写出库单，流程同正常出库。

　　无论任何情况，必须在有《出库单》的情况下，方可产品出库，采购严格管理出库流程六、为防止发票作废，以《销售合同》为开票依据，严格管理发票流程。

　　开票之前业务人员跟客户详细沟通开票内容，若有特殊要求，请务必在合同上标出，然后跟财务沟通开票时间。

（一）开票注意事项、时间顺序：

1、发票随货的情况：

流程参照第五

（1）2、欠款、并见发票能当月付款的情况3、平均每月多次订货的，在金额允许的情况下，尽量开在一起4、账款已付时，开票时间可适当延后

（二）财务工作注意事项：

1、当月月底前2个工作日关账，需作废的发票当月必须返回公司2、单独快递发票时，快递单上贴内附发票标签，并内附《发票签收回执单》，要求客户收到后回传，避免客户出现遗失发票而产生纠结七、销售部跟财务部共同建立账款记录，加强合同管理，让客户按照合同履行汇款.货款回收后，由财务跟销售部共同统计到款记录注：

未开票货款付账时，只能是私人账号，公司账号不允许；当有客户汇款到私人账号时，需客户提供汇款底单的传真件，业务人员及时通知财务查账，到款后，通知销售助理，以便做好统计八、当机器因某些情况需更换产品或退货时，业务人员要填写《退货申请单》，经部门经理签字后，方可到仓库领取《退货单》，一式三联，第一联用于仓库重新入库管理，第二联客户留档，第三联交与销售助理，以便更改销售记录及账款信息，然后走ERP流程销售退货单九、佣金《佣金申请单》销售出库操作销售出库操作销售出库：

点击销售管理中销售单点击右侧窗口新建录入客商助记码，点选正确的客商。

　　注：

助记码为客商名称全拼首字母。

　　客商点选后，双击商品名称。

　　进行销售商品选择的药品为客商委托范围内的药品，未经委托授权的药品，不会显示出来。

　　点击货区，弹出该药品在库数量、批号、生产日期、有效期至。

　　根据先进先出、先产先出的原则制作销售单。

　　录入销售价格、数量。

　　核对包装规格、件数等信息。

　　销售出库审核：

点击销售单审核，后右侧窗口会显示出待审核的销售单。

　　双击待审核单据，点击整单，再点击确认。

　　审核完毕，转至销售出库环节。

　　保管员调取销售单，并打印随货同行单销售出库：

点击销售出库单，右侧窗口会显示出待出库单据目录。

　　双击单据，进入明细界面点击开始拣货，进行出库拣货，选择发货方式，并同时对出库货架进行扫码操作，把药品放入发货区。

　　等待出库复核。

　　出库复核：

出库复核人员对药品进行复核后，在系统中点击整单，再点击确认运输管理：

点击运输单录入运输单信息。

　　选择出库时间范围，点击新建，再点击批选。

　　就会显示待录入的运输单，录入信息：

发货时间、运输方式、承运单位、运输员、车牌号、到货时间。

　　录入完毕后，点击确认。

　　生成运输记录销售出库流程及制度YJ销售出库流程及制度一、销售出库流程图1.1从货仓出货给客户流程二、销售出库制度2.1、先收款，后发货原则。

　　请各销售申请人根据此要求提前和客户沟通，做好出货前的货款安排，避免由于我们的流程耽误了发货。

　　2.2、发货仓库的出货指令统一由财务部门发出，其他人不得向仓库管理员发出货指令。

　　2.3、财务审核是否对客户可以出货的标准：

货款以实际查询到帐为准；对客户出货尚有欠款的，先冲欠款，再按余额情况确认是否可以出货。

　　2.4、对于客户零星的小批量出货，可以申请调回公司库房，办理入库手续后再出货给客户。

　　2.5、如果超出实际数量，应邮件知会，得到财务部门确认后方可发货，否则责任自行承担。

　　2.6、我们为了提高对客户的发货效率，所以销售出库审批的流程都是先通过邮件走的，销售出库申请单的单据审批流程是后补的，所以请各销售申请人最迟在对客户发完货后第二天下班前将销售出库申请单的审批流程走完，单据交于销售助理系统制单，销售助理最迟必须在发货后的第三天上午12点完成系统销售出库单的制单工作。

　　2.7、请各销售申请人按照《销售出库申请单》的要求填写单据，并按单据上标明的顺序走销售出库流程。

　　认真填写正确的发货仓库、物料编码及描述、价格以及实际出库数量，如遇特殊情况，请在备注栏注明。

　　附：

销售出库申请单样