大流程考试.docx

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大流程考试

【U8基础操作流程练习数据】

新道学院西安分院

2015年7月

1基础信息

1建立组织机构

组织编码

组织名称

组织职能

启用模块

101

组名公司

总账、应收管理、应付管理、采购管理、销售管理、库存管理、合同管理、存货核算、物料清单、主生产计划、需求规划、成本管理、生产订单，各系统的启用日期都为2015.8.1

1.1部门

部门编码规则：

2-2

部门编码

部门名称

01

办公室

02

财务部

03

采购部

04

销售部

05

仓储部

06

生产部

1.2业务员

业务员编码

名称

所属部门

人员类别雇用状态

性别

是否为业务员

0201

许财务

财务部

正式工、在职

女

是

0301

张采购

采购部

正式工、在职

男

是

0401

李销售

销售部

正式工、在职

男

是

0501

吴仓储

仓储部

正式工、在职

女

是

0601

赵计划

生产部

正式工、在职

男

是

0602

刘生产

生产部

正式工、在职

男

是

1.3收付款协议

收款协议和付款协议：

立账日期都为开票日期。

1.4结算方式

现金结账和转账结算

1.5收付款条件

8天内还款打8.8折，15内还款打9.2折，25天内还款打9.8折，25天到30天不打折。

1.6仓库档案

编码

仓库名称

计价方式

是否参与MRP运算

01

成品仓

移动平均

是

02

半成品仓

移动平均

是

03

原材料仓

移动平均

是

1.7凭证类型

凭证类别：

记账凭证

1.8客户分类

01国内

02国外

1.9客户档案

编码

名称

客户分类

开户银行及账号

0101

友达公司

01国内

建行银行123456789默认

1.10供应商分类

01国内

0101国内—原材料

02国外

1.11供应商档案

编码

名称

分类

付款条件

收付款协议

01-01-01

元盛电子

国内-原材料

采购

一般付款条件

一般应付立账条件

01-01-02

拓亚电子

国内-原材料

采购

一般付款条件

一般应付立账条件

01-01-03

富成材料厂

国内-原材料

采购

一般付款条件

一般应付立账条件

01-01-04

安京股份

国内-原材料

采购

一般付款条件

一般应付立账条件

1.12存货档案（计量单位均为台）

物料编码

物料名称

存货属性及

计划方法

主供应商

存货分类

供应类型

0101

7.0"背光源成品

内销、自制

（MPS）允许BOM母件、生产订单

/

成品

领用

0201

胶框

自制、生产耗用

允许BOM母件、生产订单

/

半成品

领用

0301

导光板

采购生产耗用

元盛电子

（张采购）

原材料

领用

0302

胶框PC原料

外购生产耗用

拓亚电子

原材料

领用

0303

胶框原料

外购生产耗用

富成材料厂

原材料

领用

0304

灯管组

外购生产耗用

安京股份

原材料

领用

1.13物料清单

母件编码

母件名称

子件名称

子件数量

供应类型

bom子件

供应类型

0101

7.0"背光源

导光板

1

领用

胶框

2

领用

胶框PC原料

1

领用

胶框原料

1

领用

灯管组

1

　领用

1.14收发类别

编码

收发类别

收发标志

01

产成品入库

收

02

半成品入库

收

03

采购入库

收

04

生产领料

发

05

销售出库

发

1.15采购类型

编码

收发类别

入库类别

01

普通采购

采购入库

1.16财务（会计科目设置）

1.6.1会计科目明细及辅助核算设置：

1122应收账款

1405库存商品

2202应付账款

2211应付职工薪酬

5101制造费用

客户往来

140501产成品

140502半成品

供应商往来

部门核算

510101水电费

1.17销售类型

编码

收发类别

出库类别

01

普通销售

销售出库

1.18成本中心

成本中心编码

成本中心名称

生产属性

分摊属性

01

生产部

基本生产

按主计量单位分摊公共料费

1.19成本对照中心

成本中心编码

成本中心名称

部门编码

部门名称

001

生产中心

06

生产部

1.20MRP各模块的参数设置

基础设置—生产制造（需求时栅维护）

20天内，仅考虑考虑客户需求

需求规划模块

MRP计划参数维护

需求规划模块

累计提前期计算

1.21采购期初

采购期初

空记账

1.22库存期初数据

仓库

物料编码

物料名称

期初数量

成品仓

0101

7.0背光源

1

1.23存货期初数据

仓库

物料编码

物料名称

期初数量

期初单价

成品仓

0101

7.0背光源

1

2630

1.22总账期初（初始资金）

企业银行存款期初500000库存商品2630实收资本：

502630

2销售业务

2014-7-1，ABC公司接到星光公司一个销售合同，需求“7.0背光源产品”11个，单价4000元/个；无税价格，合同签订日期当天，收款计划为2015-8-1收总额的20%，2015-8-25收总额的80%。

收款条件：

8天内还款客户享受88%的折扣。

15天内还款客户享受92%的折扣。

25天内还款客户享受98%的折扣。

25天到30还款客户不享受折扣。

结算方式：

银行转账

2015-8-1，销售部接到销售合同，下达销售订单，销售“产品”11个，单价4000元/个；无税价格。

3需求计划

3.1MPS流程

MRP运算流程

MPS\MRP运算流程：

最终产品生产订单（MO）－MRP运算－下达生成半成品生产订单、请购或采购订单。

3.2业务描述

1.ABC公司在计划开始20天内考虑的需求来源是销售订单，在计划冻结区后20天内考虑的需求来源是预测订单。

运算是考虑所有供应来源。

2.ABC公司计划员运算主生产计划，依据销售部下达的SO跑MPS/MRP，生成主需求计划：

料号

品名

供应类型

库存单位

数量

0101

7.0背光源成品

自制

台

10

0301

导光板

采购

台

10

0201

胶框

自制

台

20

0302

胶框PC原料

采购

台

20

0303

胶框原料

采购

台

20

0304

灯管组

采购

台

10

3.计划员释放计划订单，生成相关的MO和PO。

生产订单（MO）2：

料品编号

品名

单位

数量

0101

7.0背光源成品

台

10

0201

胶框

台

20

采购及委外订单（PO）:

料品编号

品名

单位

数量

0301

导光板

台

10

0302

胶框PC原料

台

20

0303

胶框原料

台

20

0304

灯管组

台

10

3采购管理

4.1业务流程

采购流程：

1、采购管理模块-期初记账

2、采购订单（审核）－采购到货单-采购入库单－采购普通发票-手工结算-进入存货系统中-期初记账-采购入库单记账-生产凭证到总账（共4张采购入库单凭证）

3、应付款管理-审核（应付单）-生成凭证-付款单—生成凭证-核销

4.2业务描述

采购订单（PO）采购收货、采购入库（全部审核）

采购及委外流程：

计划员下达订单－委外订单－委外发料-委外到货入库－发票结算－应付单。

计划员进行MRP运算后，下达采购计划订单，在采购模块形成采购订单。

采购员生成采购订单时，可以手工维护采购单价；也可以事先维护好价表，由价表把价格带入到采购订单中，生成PO结果如下：

编号

料号

品名

采购数量

价格

（税额为0）

供应商

最终价

（含税）

1

0301

导光板

10

500

元盛电子

5000

2

0302

胶框PC原料

20

200

拓亚电子

4000

3

0303

胶框原料

20

300

富成材料厂

6000

4

0304

灯管组

10

500

安京股份

5000

发票结算、更新存货采购成本

编号

料号

品名

采购数量

发票价格

（税额为0）

供应商

最终价

（含税）

1

0301

导光板

10

510

元盛电子

5100

2

0302

胶框PC原料

20

200

拓亚电子

4000

3

0303

胶框原料

20

300

富成材料厂

6000

4

0304

灯管组

10

520

安京股份

5200

采购入库单生成记账

设置存货科目：

仓库名称

存货科目编码

存货科目名称

原材料库

1403

原材料

半成品库

140502

库存商品—半成品

成品库

140501

库存商品—产成品

设置对方科目：

收发类别编码

收发类别名称

对方科目编码

对方科目名称

委外加工费科目编码

委外加工费科目名称

委外材料费科目编码

委外材料费科目名称

01

产成品入库

5001

生产成本

02

半成品入库

5001

生产成本

03

采购入库

1401

材料采购

04

生产领料

5001

生产成本

05

销售出库

6401

主营业务成本

采购员采购的货物到货后，库管员依所管理的物料进行收货并确认（收货时与订单的价格和数量相同）所有的货物都入到普通仓。

采购收货产生的交易分录：

1、胶框原料入库

借：

原材料6000

贷：

材料采购6000

2、胶框PC原料

借：

原材料4000

贷：

材料采购4000

3、灯管组

借：

原材料5200

贷：

材料采购5200

4、导光板

借：

原材料5100

贷：

材料采购5100

4应付管理

4.1应付流程

应付单－发票审核－付款－核销。

根据发票立应付

编号

业务类型

品名

立账数量

价格

（税额为0）

立账供应商

最终价（含税）

1

采购发票

胶框PC原料

20

200

拓亚电子

4000

2

采购发票

胶框原料

20

300

富成材料厂

6000

3

采购发票

灯管组

10

520

安京股份

5200

4

委外发票

导光板

10

510

元盛电子

5100

立应付产生的交易分录（需要先在科目设置应付账款科目辅助核算-供应商往来）：

1、借：

材料采购4000

贷：

应付账款-拓亚电子4000

2、借：

材料采购6000

贷：

应付账款-富成材料厂6000

3、借：

材料采购5200

贷：

应付账款-安京股份5200

4、借：

材料采购5100

贷：

应付账款—元盛电子5100

4.2付款和核销

以银行存款支付材料供应商元盛电子5100

交易分录：

借：

应付账款-元盛公司5100

贷：

银行存款5100

其他三家供应商操作同上（略）

5生产业务

6.1业务流程

半成品生产：

MO－生产领料－完工入库。

成品生产：

MO－生产领料－完工入库。

6.2业务描述

6.2.1生成生产订单

计划员进行MRP运算后,计划下达生产订单，进入生产订单模块-生产订单手动输入-审核。

业务类型

单据类别名称

料号

品名

生产数量

标准生产

标准生产订单

4-14-010

7.0"背光源成品

10

标准生产

标准生产订单

4-14-030

胶框

20

6.2.2生产领料

车间主管审核生产订单后，依据生产能力和库存备料情况进行开工生产。

首先是半成品胶框领料生产；半成品生产完工入库后，再进行成品7.0背光源成品的领料生产。

操作流程：

库存管理-出库业务-材料出库单-生产领料（按生产订单领料）

1、生产半成品胶框

收发类型

领料料号

料品名称

存储地点

实发数量

单价

金额

材料出库

0302

胶框PC原料

原料仓

20.00

200.00

4000.00

材料出库

0303

胶框原料

原料仓

20.00

300.00

6000.00

生产领料生成交易分录：

生产胶框领料

借：

生产成本-胶框10000

贷：

原材料10000

2、半成品完工后，入仓库。

库存管理-入库业务-产成品入库单（按订单入库）

业务类型

收发类型

品名

入库存储地点

完工数量

入库数量

单价

成本

标准生产

入库

胶框

普通仓

20.00

20.00

500.00

10000.00

生产完工入库生成交易分录：

胶框入库

借：

库存商品14000

贷：

生产成本-胶框14000

3、生产7.0"背光源成品领料

收发类型

领料料号

料品名称

存储地点

实发数量

单价

金额

发料

0301

导光板

普通仓

10.00

510.00

5100.00

发料

4-14-030

胶框

普通仓

20.00

500.00

10000.00

发料

0304

灯管组

普通仓

10.00

520.00

5200.00

借：

生产成本-7.0"背光源成品24300

贷：

原材料24300

6.2.3生产完工入库

成品完工后，入仓库（库存管理-入库业务-产成品入库单（按订单入库）。

业务类型

收发类型

品名

入库存储地点

完工数量

入库数量

单价

成本

标准生产

入库

7.0"背光源成品

普通仓

10.00

10.00

2630.00

26300.00

7.0"背光源成品入库

借：

库存商品26300

贷：

生产成本-7.0"背光源成品26300

7成本核算

7.1操作流程

定义费用接口-取费用数据-取产量数据-间接费用分配-成本计算生成交易分录

7．2成本核算过程

此期间企业共发生5000元水电费用（在总账中手工做凭证，借：

制造费用5000；贷：

银行存款5000）；1000元生产工人工资（在总账中手工做凭证，借：

应付职工薪酬1000；贷：

银行存款1000）

根据以上数据，做成本核算：

1、水电费分配：

按照完工数量分配方法分摊在不同订单间；

2、工资分配：

按照完工数量分配方法分摊在不同订单间。

7.2.1参数设置

1、成本核算对象：

按生产订单核算；

2、成本数据来源：

人工费用：

来源于总账

制造费用：

来源于总账

材料费用：

来源于存货

产量数据：

来源于制造 

总账费用接口定义方法：

会计科目

7.2.2制造费用核算、分配标准与接口定义

建立费用分配组（制造、人工）

定义费用分配标准（制造、人工）

与总账费用接口、库存费用接口

7.2.3费用取数及调整

录入总账凭证

总账费用取数

7.2.5进行产量取数

分别按订单查看半成品与产成品的产量

7.2.6进行间接费用分配

完成间接费用分配

7.2.7进行成本计算

分别查看领料单与完工单成本

发货单和应收管理

8.1发货单和应收流程

发货单-发货单生成发票—发票记账、生成凭证—审核发票、生成凭证--收款单、凭证-核销。

8.2业务描述

8.2.1发货单

根据向友达公司下达的销售7.0背光源成品11个，单价6000元的订单实际出货11件，审核出货单；由发货单生成发票，发票在存货核算下记账生成凭证

借：

主营业务成本

贷：

库存商品—产成品

8.2.2审核发票确认应收账款

确认友达公司的应收账款；

应收单生成交易分录：

借：

应收账款-友达公司66000

贷：

主营业务收入66000

8.2.3收款和核销

收到客户付款30000元，与应收单核销；

生成交易分录：

收款

借：

银行存款30000

贷：

应收账款-友达公司30000

9总账

9.1日常凭证的录入、审核、记账

9.2处理外部模块的业务，生成的凭证

1、库存管理

2、应付管理

3、应收管理

4、成本会计

9.3外部凭证提交、审核、记账

9.4账簿查询

明细账查询

1、1122应收账款：

按客户列示明细。

2、2201应付账款：

按供应商列示明细。

10月结

10.1月结流程

1、应收月结：

应收交易分录转总账－应收月结；

2、应付月结：

应付交易分录转总账－应付月结；

3、库存、成本月结；

4、总账月结。

2015年8月