某某星级酒店财务管理制度汇编精品专业资料8.docx

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某某星级酒店财务管理制度汇编精品专业资料8

某某星级酒店财务管理制度汇编

二O一六年七月一日

岗位描述

材料成本会计

岗位名称：

材料成本会计

直接上级：

会计室主管

本职工作：

负责核算商品购、存及与之相关的往来、经营成本和利润，编报有关统计报表。

工作责任：

（1）认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥和有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。

（2）会同有关部门拟订商品管理与核算实施方法。

（3）根据经营计划、财务成本计划，结合库存和供应情况，审核商品采购计划，结合核定的资金定额，审查汇编商品采购用款计划，以控制商品采购成本。

（4）认真审核商品的入库凭证及银行付款凭单，按凭证所列单位名称、品名、规格、型号、数量、单价、总金额等内容及时准确分别序时登记商品明细账和购货往来明细账。

（5）清理催收在途商品，对验收入库尚未付款的商品，月终要估价入账。

（6）和各供货厂家及单位保持友好关系，及时索取有关发票和单据。

（7）月末要及时准确的分别核算批发、零售部门的销售收入、成本、费用、税金、利润，进行损益分析与考核。

（8）每月定期及时汇总、编报商品购销调存经营情况统计报表，并对报表的真实准确性负责。

（9）每月定期与有关单位、部门、人员核对商品明细账、购货往来明细账、库管实物帐、总账，保证账账相符、账证相符、账表相符、账实相符。

根据厂家的销售政策，准确及时核算返利。

（10）参与对库存商品和其他物品的清查盘点工作，分析库存商品的储备情况。

（11）认真编制记账凭证，正确运用会计科目，要做到原始凭证齐全有效，记账凭证与原始凭证事项一致准确无误。

（12）积极配合其他会计工作。

（13）定期向会计室主管述职。

（14）积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。

（15）保守公司秘密。

（16）做好业务内会计资料的保管，配合会计室主管做好整理与定期归档工作。

（17）完成会计室主管交办的其他工作任务。

岗位描述

财务会计部经理

岗位名称：

财务会计部经理

直接上级：

财务总监

直接下级：

会计室主管、财务室主管

本职工作：

组织完成公司会计核算、会计监督和财务管理工作。

直接责任：

（1）贯彻执行国家规定的会计准则、财务通则和有关的统一财经制度，制订公司内部财务、会计制度和工作程序，经批准后组织实施并监督执行。

（2）负责会计核算、会计监督和财务管理工作的组织管理、检查改进与研究发展。

（3）负责正确选择会计核算程序，正确设置会计科目和会计账簿。

（4）组织编制与实现公司的财务收支计划、信贷计划与成本费用计划。

（5）按月、季、年分析财务收支、成本费用计划完成情况，提出管理上增加效能和减少不经济支出的建议。

（6）组织有关部门合理核定资金定额，加强对流动资金的管理，提高资金使用效果。

（7）负责审核公司本部和各下属单位上报的会计报表和集团公司会计报表，编报财务综合分析报告和专题分析报告，为公司领导决策提供可靠的依据。

（8）负责审查或参与拟订有关经济合同、协议及其他文件。

（9）负责审查对外提供的会计资料。

（10）负责公司本部和各下属单位零用金的核定，经批准后组织执行并监督检查。

（11）负责审核并按权限批准从银行提现金的作业。

（12）督促检查财务会计部内部、财务会计部与公司下属单位、财务会计部与外部有关单位、个人的账务核对工作，保证账簿记录与实物、款项相符。

（13）组织进行公司存货、财务、财产的定期清查盘点工作。

（14）参与研究财会人员的任用和调配，负责下级财会人员办理交接的监交工作。

（15）负责主管业务的检查改进与研究发展，并及时向财务总监报告工作。

（16）制订财务会计部年度、月度工作目标、工作计划和预算并上报，经批准后执行。

（17）制订财务会计部年度培训计划经批准后协助培训部实施和考核。

（18）按程序做好与相关部门的横向联系，积极接受上级和有关部门的监督检查，及时对部门间争议提出界定要求。

（19）制定直接下级的岗位描述，定期听取述职并对其工作做出评定。

（20）指导、监督、检查所属下级的各项工作，掌握工作情况和有关数据，视情况填写过失单或奖励单，按程序办理。

（21）定期向财务总监述职。

（22）做好财务会计部各项行政事务处理工作，提高工作效能，增强团队精神。

（23）及时、准确传达上级指示并贯彻执行。

（24）主持财务会计部例会，参加公司有关财会方面的会议。

（25）审阅财务会计部及与其相关的文件，审核下级上报的月度工作计划、预算和有关作业文件，视其性质内容，决定处理方式。

（26）在必要的情况下向所属下级授权。

（27）及时对所属下级工作中的争议做出裁决。

（28）开展内部民主管理活动，调动和发挥员工工作的积极性、主动性、创造性，受理下级上报的合理化建议并按程序办理。

（29）培养和发现人才，负责直接下级岗位人员任命的提名。

（30）指定专人负责财务会计部办公用品的领用、分发和财会文件、资料、记录的收发、上报、保管与定期归档工作。

（31）指定专人负责财务会计部和下级部门所使用的办公用具、设备设施的建账建卡、定期盘点、报损报失工作。

（32）组织做好保密工作。

（33）完成上级交办的其他工作任务。

（34）关心所属下级的思想、工作、生活。

（35）代表公司与外界有关部门和机构联络并保持良好合作关系。

领导责任：

（1）对公司经济核算和财务管理规章制度的健全有效及合理合法负责。

（2）对会计核算工作的及时性、正确性、真实性负责。

（3）对贯彻执行国家财经法律法规和内部财会管理制度不严或处理财会业务不当造成的不良后果负责。

（4）对资金计划不周、管理不善、监督不严影响经营负责。

（5）对财务会计档案的安全保管与及时归档负责。

（6）对公司资产的真实性和安全负责。

（7）对会计监督的有效实施负责。

（8）对财务管理工作的规范办理和及时分析评价负责。

（9）对财务会计部工作目标和工作计划的完成负责。

（10）对所属下级的纪律行为、工作秩序、整体精神面貌负责。

（11）对财务会计部预算开支的合理支配负责。

（12）对财务会计部主管的工作程序的正确执行负责。

（13）对财务会计部负责监督检查的工作制度的施行情况负责。

（14）对财务会计部管辖的设备设施的完好性负责。

（15）对财务会计部所涉及的公司秘密的安全负责。

（16）对财务会计部给公司造成的影响负责。

主要权力：

（1）对违反国家财经法律法规和公司财务会计管理制度的行为有拒绝权、制止权和处罚建议权。

（2）有向各部门索取有关资料和报表的权力。

（3）有对各项费用开支的监督检查权。

（4）有权组织召开经济活动分析会。

（5）有对财会人员的任用和调配的建议权。

（6）有对财务会计部所属员工和各项业务工作的管理权。

（7）业务范围内紧急事件的权宜处理权。

（8）对限额资金使用有批准权。

（9）有对直接下级岗位调配的建议权、任命的提名权和奖惩建议权。

（10）对所属下级的工作有监督、检查权。

（11）对所属下级的工作争议有裁决权。

（12）对所属下级的管理水平、业务水平和业绩有考核评价权。

（13）有代表公司与外界有关部门和机构联络的权力。

管辖范围：

（1）财务会计部所属员工。

（2）财务会计部所属办公场所及卫生责任区。

（3）财务会计部所属办公用具、设备设施。

岗位描述

餐厅收款员

岗位名称：

餐厅收款员

直接上级：

餐厅部收款领班

本职工作：

餐厅部收款工作。

工作责任：

1.遵守财经纪律和财务制度，做好餐厅收款结算工作。

2.负责监督服务员遵守外汇管理制度。

3.每日收存的现金必须与帐单核对相符，执行“长缴短补”的规定。

发现长短款及时向领班反映。

4.按规定使用电脑、计算器、验钞机等设备，做好清洁保养工作，搞好收款岗内外卫生。

5.准确打印账单，及时快捷收妥客人应付费用，对各种钞票验明真伪。

6.兑换好当天所需要零钱，每天核对备用金。

7.做好交接工作，认真清点备用金。

8.投款，并在交款表上逐项填写清楚。

9.管理好各种收据、票证，发现问题及时反映。

10.按规定收取信用卡，支票等票证。

岗位描述

餐饮部收款领班

岗位名称：

餐饮部收款领班

直接上级：

收款主管

直接下级：

餐厅收款员

本职工作：

监督、指导收款员工作

工作责任：

1.严格执行财务制度及其它各项规章制度。

2.熟练掌握工作业务知识，及时解决餐厅收款工作中的疑难问题。

3.每日负责收发各餐厅备用金，并负责锁入保险柜内。

4.对每天餐厅收款员所填报表进行检查，对开出的账单及销售香烟进行查核注销。

5.负责为收款员换零散钱的工作，并保存好领班备用金。

6.培训收款员执行财务规定，达到饭店服务标准要求。

岗位描述

成本会计

岗位名称：

成本会计

直接上级：

成本主管

本职工作：

成本审核

工作责任：

（1）向收货员发出市场价格表。

（2）对各部门提出的年度预算和决算进行成本核算，对不合理成本价位提出修改意见。

（3）对企业采购和项目采购进行价格复查，将结果上报。

（4）提出企业月或季度的成本报表。

（5）对照预算，对预算外的采购申请进行审查，并向上级提交预算外开支的意见书。

（6）接受和完成成本主管临时安排的其它工作。

工作范围：

成本核算员

素质要求：

（1）基本情况：

（2）专业技术：

（3）性格要求：

（4）其它要求：

岗位描述

成本主管

岗位名称：

成本主管

直接上级：

财务部经理

直接下级：

成本会计、销售会计

本职工作：

负责成本核算

直接责任：

（1）主持召开临时性成本核算会议，参加有关会议。

（2）负责编制企业成本报告，控制经营成本方案，报批并执行。

（3）审核成本会计编制的全部会计凭证和原始凭证。

（4）向财务部经理及采购部经理提供材料成本信息，配合主管部门编制成本长期预算方案，并对其实施效果及时进行分析。

（5）考核本部门员工工作业绩和工作质量。

（6）加强企业成本的日常控制，减少企业成本的亏损的浪费。

（7）制定下级岗位描述并界定下级的工作范围。

（8）定期述职并接受下属员工的述职。

（9）负责本部门员工工作组织和培训，提高员工业务能力。

（10）完成财务部负责人安排的基本工作。

领导责任：

（1）对企业成本开支的控制负责。

（2）对企业成本核算的准确性和真实性负责。

（3）对成本核算时出现差错，给企业带来损失负责。

（4）对办公场地和周围的清洁卫生负责。

（5）对成本核算部的所有设备的完好负责。

（6）负责对本部门所耗费用不得超过公司预算。

主要权利：

（1）在上级授权和委托下，有对成本核算问题的批准权。

（2）对企业成本核算有检查权力。

（3）对下属员工就成本核算问题的争议，有裁判的权力。

（4）对企业成本核算的资料有管理的权力。

（5）对成绩突出的下属员工，有直接表彰的权力。

（6）在上级部门指导下，对所属员工的业务水平有考核的权力。

（7）在上级部门领导下，对大型的成本核算工作有指挥的权力。

（8）按企业规定有建议控制企业经营成本的权力。

管辖范围：

（1）对本部办公场地及周围环境的管理。

（2）对市场部员工进行管理。

（3）对本部门工作业务进行管理。

素质要求：

（1）基本情况：

（2）专业技术要求：

（3）性格要求：

（4）其它要求：

岗位描述

出纳

岗位名称：

出纳

直接上级：

会计室主管

本职工作：

办理现金收付和银行结算业务。

工作责任：

（1）贯彻执行国家有关现金管理和银行结算制度。

（2）认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥和有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。

（3）严格审核收付款凭证，按规定办理款项收付业务。

认真编制记帐凭证，正确运用会计科目，要做到原始凭证齐全有效，记帐凭证与原始凭证金额一致准确无误。

（4）建立健全出纳各种帐目，及时序时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结。

定期核对现金日记帐与总帐，保证帐帐、帐款相符。

（5）定期盘点现金和核对银行存款对帐单，并编制“银行存款余额调节表”，如实反映和及时查明帐实不符及未达帐项问题，随时掌握银行存款余额。

（6）严格执行支票管理制度，不准签发空头支票，购买、保存、领用支票进行详细登记，支票遗失要即时办理挂失手续。

（7）严格执行库存现金限额，超出部分必须及时送存银行，不坐支现金，不得以白条抵库或挪用。

（8）认真复核员工薪酬表，保证及时正确发放公司总部员工薪酬。

（9）配合其他会计做好各种帐务处理，积极向财务室报送有关报表。

（10）掌管保险柜，保证库存现金及有价证券等的安全与完整无缺。

（11）妥善保管有关印章和空白收据。

（12）积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。

（13）定期向会计室主管述职。

（14）做好凭证、帐簿和有关业务记录的保管或移交工作，保守公司秘密。

（15）完成会计室主管交办的其他工作任务。

工作权力

对不符合规定及与公司业务无关的收付有拒绝权。

岗位描述

出纳

岗位名称：

出纳

直接上级：

会计室主管

本职工作：

办理现金收付业务。

工作责任：

（16）贯彻执行国家有关现金管理制度，按照指定的用途和规定范围使用现金。

（17）认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥和有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。

（18）严格审核各内部独立核算单位交来的缴款凭单，鉴别现金真伪无误，当面点清，准确收回各类营业款项。

（19）严格执行库存现金限额，超出部分必须及时送存银行，不坐支现金，不得以白条抵库或挪用。

（20）严格审核付款凭证和审批手续，及时准确无误地办理各种应付款项。

（21）按规定管理公司本部备用金，办理下属单位备用金领用与报销事项。

（22）认真编制记账凭证，正确运用会计科目，要做到原始凭证齐全有效，记账凭证与原始凭证事项一致准确无误。

（23）建立健全出纳各种账目，及时序时登记现金日记账。

每日业务终了，必须结出现金日记账余额并与库存现金核对无误，做到日清月结。

定期核对现金日记账与总账，保证账账、账款相符，如有短缺，责任自负。

（24）严格执行从银行提取现金的审批程序，金额较巨或认为必要时有权请求加派人员办理，确保人身和财产安全。

（25）认真复核员工薪酬表，保证及时正确发放公司总部员工薪酬。

（26）积极配合其他会计工作。

（27）掌管保险柜，保证库存现金及有价证券等的安全与完整无缺。

（28）妥善保管有关印章和空白收据。

（29）积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。

（30）定期向会计室主管述职。

（31）保守公司秘密。

（32）做好业务内会计资料的保管，配合会计室主管做好整理与定期归档工作。

（33）完成会计室主管交办的其他工作任务。

工作权力

对不符合规定及与公司业务无关的收付有拒绝权。

岗位描述

电算会计

岗位名称：

电算会计

直接上级：

会计室主管

本职工作：

负责会计电算化工作的处理和其他往来帐项的会计核算，编报有关统计报表。

工作责任：

（18）认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥和有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。

（19）经常保养和维护计算机和相关设备，保证机器处于良好工作状态，保证机内资料的完整无缺与安全保密，定期进行杀毒和备份。

（20）正确使用财会软件，按公司的会计科目正确设置电脑会计科目，按照财会软件的编辑程序登记帐簿，月末编制记帐凭证汇总表及各种会计报表。

（21）及时准确提供公司领导及财务部门所需的各种查询资料，并对提供资料的真实性负责。

（22）按照单位和个人进行其他往来款项的明细核算，序时登记有关明细分类帐，做到专款专项专账处理。

（23）办理其他往来款项的结算业务，及时催收结算各种应收、暂付款项，抓紧清偿应付、暂收款项。

（24）定期与往来单位、个人对帐，并出具对帐报告，年终抄列清单，保证手工帐、电脑帐、总帐相一致。

（25）协助公司清欠小组做好呆帐、死帐的清理工作。

（26）认真编制记帐凭证，正确运用会计科目，要做到原始凭证齐全有效，记帐凭证与原始凭证事项一致准确无误。

（27）积极配合其他会计工作。

（28）协助有关人员进行电算化分析。

（29）为财务会计部的日常办公提供计算机服务。

（30）定期向会计室主管述职。

（31）积极参加培训活动，努力钻研本职工作，提高会计电算化水平与操作技能，充分利用计算机资源。

（32）做好业务内会计资料的保管，配合会计室主管做好整理与定期归档工作。

（33）保守公司秘密。

（34）完成会计室主管交办的其他工作任务。

岗位描述

电算室主管

岗位名称：

电算室主管

直接上级：

会计部经理

直接下级：

电算员

本职工作：

公司财务电算化管理

直接责任：

1、熟练掌握集团公司统一会计核算办法，财务管理制度。

2、正确及时传达上级指示和文件精神，并遵照贯彻执行。

3、向直接上级报告电算室真实情况，并代表电算室投诉。

4、检查电算室对公司制度执行情况。

5、根据上级部门的工作规划，制定电算室工作目标、计划，报批后执行。

6、制定电算员的岗位描述，并界定其工作。

7、根据公司有关法规、制度，制定电算室工作程序（流程），报批后执行。

8、按照电算室工作目标、工作计划向下属分解、布置工作任务。

9、审批下级和相关部门提交的财务电算化管理方案、建议报告。

10、做好上级临时授权的有关工作。

11、对录入会计凭证签字认可。

12、指导并审核电算员设置的会计科目。

13、审批财务系统人员进行财务电脑账目查询。

14、指导并审批用电脑出公司报表。

15、掌握有关公司财务电算化方面的数据与信息。

16、审核财务电算化方面新技术的应用。

17、对财务电算化分析结果进行签字认可。

18、在必要情况下，对下级进行授权。

19、巡视、检查电算员的工作。

20、与下级共同进行定期述职，并对下级工作做出评定。

21、及时对下级的工作争议做出裁决。

22、按照程序提出与相关部门工作界定意见，并报批。

23、关心电算室员工的思想、生活和待遇。

24、协调电算室与相关部门的关系。

领导责任：

1.对电算室各项工作完成情况负责。

2.对会计凭证及时录入负总责。

3.处理数据的准确性负责。

4.对电算室的设施安全负总责。

5.对电脑报表的准确性负责。

6.对电算化分析的正确性负责。

7.对电算工作给企业造成的影响负责。

8.对电算室工作程序的执行情况负责。

9.对电算室员工的纪律行为，工作秩序，整体精神面貌负责。

主要权力：

1、向直接上级报告工作的权力。

2、对下级工作的指导与检查权。

3、电脑会计科目的设置审批权。

4、财务人员电脑查帐的审批权。

5、会计凭证录入前的审核权。

6、电脑报表的审核权。

7、对直接下级提出处理意见的权力。

8、对电算员的工作评价权。

管辖范围：

财务电算化工作及所属人员、所属设施。

素质要求：

1.基本情况：

2.专业技术：

3.情商要求：

4.其它要求：

岗位描述

电算员

岗位名称：

电算员

直接上级：

电算室主管

本职工作：

会计数据录入、汇总

工作责任：

1.根据要求安装集团财务软件。

2.按财务科目设置电脑会计科目。

3.录入会计凭证，编制凭证序号，并装订、存档。

4.负责微机帐的查询。

5.集团财务微机帐表的校对、备份、打印、装订及上报工作。

6.集团内部所有计算机财务软件日常维护与技术咨询。

7.微机调帐工作。

8.与会计进行微机对帐。

9.收集整理归档前的会计资料，年终存档。

10.协助有关人员进行电算化分析。

11.所属电脑的安全维护。

12.集团二级法人公司会计电算工作技术咨询。

工作范围：

电算室

素质要求：

5.基本情况：

6.专业技术：

7.情商要求：

8.其它要求：

岗位描述

管理会计部经理

岗位名称：

管理会计部经理

直接上级：

财务总监

直接下级：

预测决策会计、规划控制会计

本职工作：

组织完成对公司经济过程的预测、决策、规划、控制和责任考核评价工作。

直接责任：

（36）贯彻执行预算法和国家规定的会计准则、财务通则以及有关的统一财经制度，制订公司预算计划制度和工作程序，经批准后组织实施并监督执行。

（37）按照公司发展目标和经营方针，组织有目的地预计和推测未来公司销售、利润、成本及资金的变动趋势和水平，为公司经营决策提供信息。

（38）根据公司决策目标组织搜集、整理有关信息资料，指导选择科学的方法计算有关长短期决策方案的评价指标，并做出正确的财务评价，筛选出最优方案。

（39）定期组织编制、调整和实施公司经营预算，并监督检查预算执行情况。

每月及时上报预算执行情况分析报告。

（40）负责对预算计划执行过程中的实际与计划发生的偏差进行原因分析，及时采取措施进行调整、改进工作。

（41）依据各部门责任目标和实绩组织进行考核分析并出具统计报表，为奖惩制度的实施和工作改进措施提供依据。

（42）参与制订公司各类信用评估标准并参与评估活动。

（43）组织完成财务总监和其他部门交办的个案研究分析和可行性方案拟议。

（44）负责主管业务的检查改进与研究发展，并及时向财务总监报告工作。

（45）制订管理会计部年度、月度工作目标、工作计划和预算并上报，经批准后执行。

（46）制订管理会计部年度培训计划经批准后协助培训部实施和考核。

（47）按程序做好与相关部门的横向联系，积极接受上级和有关部门的监督检查，及时对部门间争议提出界定要求。

（48）制定下级的岗位描述，定期听取述职并对其工作做出评定。

（49）指导、监督、检查下级的各项工作，掌握工作情况和相关数据，视情况填写过失单或奖励单，按程序办理。

（50）做好管理会计部各项行政事务处理工作，提高工作效能，增强团队精神。

（51）及时、准确传达上级指示并贯彻执行。

（52）主持管理会计部例会，参加公司有关财会方面的会议。

（53）审阅管理会计部及与其相关的文件，审核下级上报的有关作业文件，视其性质内容，决定处理方式。

（54）在必要的情况下向下级授权。

（55）及时对下级工作中的争议做出裁决。

（56）开展内部民主管理活动，调动和发挥员工工作的积极性、主动性、创造性，受理下级上报的合理化建议并按程序办理。

（57）培养和发现人才，负责下级岗位人员任命的提名。

（58）指定专人负责管理会计部办公用品的领用、分发和管理文件、资料、记录的收发、上报、保管与定期归档工作。

（59）指定专人负责管理会计部所使用的办公用具、设备设施的建帐建卡、定期盘点、报损报失工作。

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