中型工程项目建设单位的投资管理与控制.docx
《中型工程项目建设单位的投资管理与控制.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《中型工程项目建设单位的投资管理与控制.docx（15页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
中型工程项目建设单位的投资管理与控制
郑州航空工业管理学院
《工程项目投资与融资》
课程论文
论文题目：
中型工程项目建设单位的投资管理与控制
学生姓名：
学号：
120996117
学院：
土木建筑工程学院
专业年级：
1209961
指导教师：
2013年5月20日
目录
一、引言：
-1-
二、工程项目的含义、特征及类型-1-
（一）工程项目含义：
-1-
（二）一般来说，工程项目具有以下几个基本特征：
-1-
（三）工程项目的类型-2-
三、工程项目投资概述-2-
四、建设单位的投资管理-3-
（一）建设项目总投资构成-3-
（二）建设项目总投资管理对象-4-
（三）建设项目投资管理的主体-4-
（四）投资管理的任务-4-
（五）建设项目投资管理的措施-4-
五、建设单位投资控制的内容-4-
六、建设单位投资控制的原则-5-
（一）以设计为重点全过程控制-5-
（二）实施主动控制-5-
（三）经济与技术相结合手段-5-
七、建设单位如何进行项目投资控制-5-
（一）以投资决策和设计为重点，加强事前投资控制-6-
（二）正确选用合同类型，加强合同管理-6-
（三）对设计变更、施工签证、隐蔽工程签证进行跟踪审计-7-
（四）把好竣工结算审计关-7-
（五）加强责任管理-8-
（六）建立健全的投资控制制度-8-
八、加强投资管理与控制的意义-8-
九、目前阶段建设投资管理与控制存在的问题-8-
（一）前期设计勘察深度不够，工作准备不充分-8-
（二）设计阶段方案的概算内容不全-8-
（三）工作人员责任心不强工程量计算不精确-9-
（四）制度的不完善-9-
十、结论：
-9-
中型工程项目建设单位的投资管理与控制
摘要：
建设项目投资管理与控制的好坏直接关系到建设项目的质量、进度以及项目的成功与否。
随着市场竞争越来越激烈，经济效益已成为企业生存和发展的关键因素之一，建设项目投资管理与控制已经成为建设单位的战略性目标。
关键词：
建设单位项目投资投资管理投资控制存在问题
一、引言：
建设单位作为工程建设项目的投资主体，为了使项目的费用目标、进度目标和质量目标得以实现，必然要对项目的投资进行管理和控制。
以往的投资重点主要是放在施工阶段，然而实践中项目的每个阶段都对投资控制有着不同程度的影响。
对于建设单位而言，任何一个阶段的投资控制都应该重视，这样才能实现整个项目的投资控制与管理。
二、工程项目的含义、特征及类型
（一）工程项目含义：
以工程建设为载体的项目，需要投入一定量的资金和时间成本以及实物资产，有预期的社会目标、经济目标和质量要求等，并在一定约束条件下经过规划、决策、设计和实施等的一系列程序，以形成固定资产为明确目标，作为被管理对象的一次性工程建设活动，是按一个总体规划或设计范围内进行建设的，实行统一施工、统一管理、统一核算的工程，往往是由一个或数个单项工程所构成的总和，也可以成为基本建设项目。
（二）一般来说，工程项目具有以下几个基本特征：
1、明确的目标
2、独特的性质
3、资源成本的约束性
4、项目实施的一次性
5、目标的确定性
6、特定的委托人
7、结果的不可逆转性
明确的目标是指从事一定的活动必须以一个明确的目标为前提，而这个目标是其形成最终产物的重要体现；独特的性质则体现了项目的唯一性，即每个项目都是独特的、唯一的，在时间、区域、特点、方向等方面没有两个完全相同的项目；由于资源是有限的，这就决定了项目资源成本的约束性；项目的庞大性和投资的一次性都意味着项目实施是一次性的，是不可重复的；项目的目标的确定性就是指项目必有确定的终点，在项目的具体实施中，外部和内部因素总是会发生一些变化，当项目目标发生实质性变动时，它不再是原来的项目了，而是一个新的项目；工程项目一般还包含有投资额比较大，建设周期较长，整体性较强的特点，导致了结果的不可逆转性。
（三）工程项目的类型
1.按建设性质划分
（1）新建项目。
指为经济、科学技术和社会发展而进行的从无到有，“平地起家”，新开始建设的项目。
有的单位原有基础很小，经过建设后其新增的固定资产的价值超过原有固定资产原值三倍以上的也算新建。
（2）扩建项目。
指原有企业、事业单位，为扩大原有产品生产能力（或效益）或增加新的产品生产能力，而新建主要车间或工程的项目。
（3）改建项目。
指为技术进步，提高产品质量，增加花色品种，促进产品升级换代，降低消耗和成本，加强资源综合利用、三废治理和劳动安全等，采用新技术、新工艺、新设备、新材料等为提高企业的经济效益而对现有工艺条件进行技术改造和更新的项目。
（4）迁建项目。
指为改变生产力布局而将企业或事业单位搬迁到其他地点建设的项目。
（5）恢复项目。
指因遭受各种灾害而使原有固定资产全部或部分报废，以后又恢复建设的项目。
2.按用途划分
（1）生产性项目。
指形成物质产品生产能力的工程项目，例如工业、农业、交通运输、建筑业、邮电通信等产业部门的工程项目
（2）非生产性项目。
指不形成物质产品生产能力的工程项目，例如公用事业、文化教育、卫生体育、科学研究、社会福利事业、金融保险等部门的工程项目。
3.按行业性质和特点划分
（1）竞争性项目。
指投资回报率比较高、市场调节比较灵活，竞争性比较强的一般性建设工程项目。
（2）基础性项目。
指具有自然垄断性、建设周期长、投资额大而收益低。
（3）公益性项目。
指主要为社会发展服务、难以产生直接经济回报的项目。
4.按建设规模和总投资额划分
可分为大型、中型和小型项目三类。
生产单一产品的工业项目按产品的设计能力划分；生产多种产品的工业项目按其主要产品的设计能力来划分；生产品种繁多、难以按生产能力划分的按投资额划分。
能源、交通、原材料工业项目5000万元以上，其他项目3000万元以上的作为大中型（或限额上）项目，否则为小型（或限额以下）项目。
三、工程项目投资概述
工程项目投资是一种有风险的投资，包括建设项目总投资、单项或单位建筑安装工程投资以及其他相关方面的投资。
工程项目投资是指进行工程项目建设所花费的全部费用，即从工程项目确定建设意向开始直至竣工验收为止的整个建设过程所支出的总费用，这是保证项目建设正常进行的必要资金。
建设项目是指在一个总体规划范围内，行政上统一领导，经济上独立核算的工程建设单位。
单项和单位工程则是建设项目整体系统中具有独立设计技术经济文件，具备独立组织施工条件，建成后具有独立使用功能的工程项目。
建设阶段的工程项目总投资，最终将转化为业主方新增固定资产的建造总成本。
四、建设单位的投资管理
（一）建设项目总投资构成
（二）建设项目总投资管理对象
建设项目总投资管理对象是整个建设项目系统所需要投入的全部资源的管理，即人、财、物的管理。
总投资管理的具体的运作方式，首先是进行建设项目的建设内容、使用功能、建设标准、投资结构等的策划与可行性研究论证及其科学决策；进而是以工程造价管理为手段，控制所有单位及单项工程的发包价格，以及控制业主方自行采购的土地、生产设备、工器具和建设过程组织管理、委托代理及咨询服务等各类投资的费用。
在确保完成建设工程质量、工期、安全、环保等目标的前提下，使建设总投资最经济合理。
（三）建设项目投资管理的主体
针对甲方的工程项目，投资管理的主体是多方面的，包括兴办实体经济事业的投资者、房地产开发投资者、提供公共福利产品或服务的投资者、政府特许的可经营性公共工程投资者等。
（四）投资管理的任务
1.确定并分析论证建设项目总投资目标及其用途结构的合理性；
2.确定建设资金的筹措和融资方案，根据建设总进度部署要求，编制投资使用计划，加强资金管理；
3.实施全方位全过程的投资控制。
在确保建设项目本身的功能目标、规模目标、质量目标、动用时间目标以及相关的健康、安全和环境保护目标的前提下，动态地控制工程项目总投资和各项投资目标，使工程项目的估算投资、概算投资、预算投资和决算投资呈动态受控状态。
工程项目投资管理贯穿于建设项目前期决策和项目实施全过程。
其中，项目决策和设计阶段是投资控制可能性最大的时期。
投资管理的范围涉及建设项目投资构成的所有方面，其中，以建筑安装工程的投资控制——工程项目造价管理作为最为重要的方面。
（五）建设项目投资管理的措施
建设项目投资管理的措施主要有组织措施、经济措施、技术措施和合同措施这几个方面。
通过组织、经济、技术和合同措施的利用将工程成本控制在预期范围内，在保证质量的前提下，寻求最大程度上的成本节约，实现企业的经济效益。
五、建设单位投资控制的内容
工程建设项目投资控制的目的是在优化方案、设计方案的基础上，在建设程序的投资决策阶段、设计阶段、项目招投标阶段和项目实施阶段,采用一定的方法和措施把工程建设项目的投资控制在合理的范围和批准的投资限额以内,合理分配和使用人力、物力、财力，并随时纠正偏差,保证工程建设项目投资管理目标的实现,节约建设资金，从而取得良好的投资效益和社会效益。
六、建设单位投资控制的原则
（一）以设计为重点全过程控制
工程投资控制贯穿于项目建设全过程的同时，应注重工程设计阶段的控制。
据统计分析，设计费一般不到建设工程全寿命费用的1％，但它对工程投资的影响程度达到75%以上。
由此可见，设计阶段对整个工程建设的收益至关重要，一个好的设计不仅可以促进施工质量的提高，加快进度，高质优效地收回投资，且可降低投资。
（二）实施主动控制
所谓主动控制，是在预先分析实施过程可能存在的各种风险因素及其导致目标偏离的概率和损失量的多少，拟订和采用有针对性的预防措施。
总的来说，主动控制是一种面对未来的控制，是一种事前控制。
但实际中，人们较为注重控制目标值与实际值的比较。
当实际值偏离目标值时，才分析其产生偏离的原因，并确定下一步的对策。
为尽可能地减少以至避免目标值与实际值的偏离，还必须事先主动的采取控制措施，实施主动控制。
也就是说，工程投资控制不仅要反映投资决策，反映设计、发包和施工，被动的控制工程投资，更要能动地影响投资决策，影响设计、发包和施工，主动地控制工程投资，做好投资成本预测，确定投资控制目标。
（三）经济与技术相结合手段
经济与技术是实现目标的一种重要手段，控制工程投资，应从组织、技术、经济、合同等多方面采取措施。
经济是我国的节约资源、绿色环保的倡导方针，高科技技术则是产物形成依赖的基础。
采用科学技术不仅能节约项目资源还能够缩短工期、降低项目风险。
长期以来，我国工程建设领域重技术轻经济，设计与经济相脱节是一种普遍现象。
在项目可行性研究和初步设计阶段，往往只注重对技术方案的论证，对经济因素考虑的较少，缺乏多方案比较和技术经济分析，造成工程投资的浪费。
在选择设计方案时，要通过技术比较、经济分析和效果评价，正确处理技术先进与经济实力两者之间的对立统一关系，以求最佳技术经济指标。
七、建设单位如何进行项目投资控制
（一）以投资决策和设计为重点，加强事前投资控制
从整个项目的寿命周期（决策阶段、实施阶段、使用阶段）来看，决策阶段和设计阶段在项目的投资控制方面占有比较重的比重。
决策阶段的项目建议书和项目可行性研究报告编制的好坏直接影响着工程后面的进程。
决策直接关系到工程造价的高低和投资的效果，而正确决策是合理确定和控制工程建设项目投资的前提。
如果这项工作做的好，投资和效益就能形成良好的比例关系。
否则，投资多，见效少，造成投资失控和浪费；在设计阶段进行投资管理与控制，是全面投资管理与控制的关键，是影响成本最高的阶段。
设计阶段体现了投资控制全过程的动态的控制原则，充分体现了事前管理与控制的思想。
并且有关资料显示，在初步设计阶段，影响项目投资的可能性为25%~95%，在技术设计阶段，影响项目投资的可能性为35%~75%，在施工图设计阶段，影响项目投资的可能性为5%~35%。
因此项目的决策阶段和设计阶段是投资控制的重中之重，而设计阶段更是工程项目投资管理与控制的灵魂。
投资决策阶段的主要对策：
1.投资前认真做好准备，进行投资项目可行性研究。
可行性研究是运用多种科学手段综合论证一个工程项目在技术上是否先进、实用和可靠，在财务上是否盈利，做出经济效益、社会效益、环境影响的分析和评价，以及工程抗风险能力的结论，它是决策科学化的必要步骤。
通过对项目的主要内容和配套条件，如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、盈利能力等，从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较，并对项目建成以后可能取得的经济、社会、环境效益进行预测，为项目决策提供依据的一种综合性的系统分析方法。
2.增加技术力量，科学组织评估论证，提高可行性研究报告的科学性，提高投资估算的准确性。
设计阶段的主要对策：
1.通过合理的方式进行招投标，并择优选择设计单位和设计师来完成设计、组织设计方案竞选，评定设计方案优劣，择优确定中选方案。
2.推行限额设计，把好图纸设计关，避免边施工边改设计。
按照批准的设计任务书、投资估算、初步设计总概算控制设计，在设计中各专业在保证达到使用功能的前提下，按分配的投资限额控制设计。
3.在推广新技术、新材料、新工艺、新方法、新设备的基础上，适当推广标准化设计。
在工程设计中采用标准化设计可促进工业化水平、加快工程进度、节约材料、降低投资资本。
据统计，采用标准设计一般可加快设计进度1~2倍，节约建设投资10%~15%以上。
因此注重科技进步，重视新材料、新工艺、新设备的开发，保证投资项目在总体上的先进性和经济性有利于项目的投资控制。
4.充分运用价值工程优化设计，使之以较低的投资，可靠地实现建筑物的必要功能，从而提高建筑物的价值。
5.深化施工图审查，减少图纸错漏，使图纸更加完善，使施工图预算更为准确。
（二）正确选用合同类型，加强合同管理
合同类型主要有总价合同、单价合同和成本加酬金合同。
其中单价合同和总价合同可以采取固定形式和变动形式，成本加酬金合同分为成本加固定费用合同、成本加固定比例费用合同、成本加奖金合同和最大成本加费用合同。
不同类型的合同能给业主带来不同的效益，选择合适的合同类型是建设单位应该考虑的问题。
而合同的管理也涉及到合同各方主体之间的权力与义务的权益关系，加强合同管理能够促进投资目标的实现。
因此建设单位应该正确选用合同类型，加强合同管理。
采取主要的对策有：
1.根据项目的规模、复杂程度、单项工程的明确程度、项目准备时间的长短、项目的外部因素和工期长短以及竞争情况，正确选择合同类型，保证合同的可执行性。
固定总价合同适用于工程量小、工期短，工程设计详细，图纸完整、清楚、工程任务和范围明确，工程结构和设计简单，风险小的项目；可调价格合同则可规定调整的范畴，以便风险得到合理的分摊，因而适用范围比较宽；成本加酬金合同是主要适用于需要立即开展工作的项目、新型的工程项目、风险较大的项目、紧急工程、保密工程等。
2.仔细审核合同，主要审核九个要点：
审主体，既看别人又看自己；审内容，这主要包括权利、义务和责任；审意思表示，主要是看意思表示是否真实；审查文字是否规范，需使用确切的词语；审合同签订手续是否合法，授权人签名、授权书；审查合同条款是否完备，按《合同法》程序操作；审合同条款中的风险防范措施；审查合同纠纷的解决方法，关于仲裁的问题等；审违约责任的确定。
（三）对设计变更、施工签证、隐蔽工程签证进行跟踪审计
1.对设计变更实行技术和经济上的论证，变更是否经济合理，避免变更随意性；
2.办理签证要明确相关责任人，明确授权范围和相关责任，可采取甲方二人以上、监理、审计介入等多人监督办理签证的办法，保证签证内容的真实性、准确性；
3.办理签证要注意签证内容是否已包含在合同价内；
4.办理签证是否以合同有关条款冲突，预防办理后引起索赔签证和变更合同价款等行为。
（四）把好竣工结算审计关
建设项目竣工结算审计，是一项技术性、综合性很强的工作，是审计人员依法对其项目结算的真实性、合法性、投资效益性的审计监督。
对正确评价投资效益，总结经验，改善项目投资管理有极其重要意义。
采取主要的对策：
1.利用合同对竣工结算送审金额进行专款约定，送审金额不得超过审定金额的3%～5%，否则产生的审计费由施工单位承担。
2.利用合同对结算送审资料进行专款约定，约定所提供的资料完整、真实、合法。
审计实施后，不再补充有关涉及结算价款的资料，结算报审后补签的资料，审计不予认可。
3.坚持建设单位内部审计和委托中介机构审计相结合的制度，内部审核人员熟悉施工过程，不易被施工单位所蒙骗。
委托中介机构审计时，约定中介机构对审计结果进行复核，约定审计责任风险，防止与施工单位串通一起损害甲方利益。
4.抓住竣工结算审计重点，主要有四方面：
确定工程量计算是否准确；定额套用是否符合规定；设备及材料价格是否符合市场行情；各项费用计取标准是否符合现行规定。
（五）加强责任管理
在影响工程质量、进度和费用目标上起决定性因素的是人，人的行为、知识、技术和责任心在很大程度上决定了投资管理与控制的成功与否。
没有或者缺乏责任心的工作人员在工作期间容易对一些细节问题甚至是普通问题放松警惕，等到事故发生的时候再去抢救未免有点亡羊补牢了。
因此加强责任管理是非常有必要的。
（六）建立健全的投资控制制度
一个完善的、严密的、可行性强的投资控制制度可以指导人们朝着正确的方向前进，并约束人们的一些错误的行为，从而使他们站在企业的角度考虑，降低投资成本，为实现企业和自身的利益目标而努力，从而实现企业和员工的共赢。
八、加强投资管理与控制的意义
我国是一个发展中的国家，资源相对缺乏，为了保持经济的持续、快速、健康发展，每年需注入大量的资金用于固定资产的投资，而实际可投资利用的财力又十分有限，资金就显得尤为紧张。
从这一基本国情出发，如何有效地利用投入建设工程的人力、物力、财力，以尽量少的劳动和物质消耗取得较高的经济效益和社会效益，就成为投资者十分关心的问题。
这也是建设单位投资管理与控制的主要意义所在
九、目前阶段建设投资管理与控制存在的问题
（一）前期设计勘察深度不够，工作准备不充分
在设计准备阶段，由于理论和实践工作准备的不充分，以及勘察设计技术不过关，再加上一些工作人员的失职造成前期设计勘察深度不够，不利于投资管理与控制
（二）设计阶段方案的概算内容不全
在实际工作中，存在计划投资偏低的情况，这主要是由于项目投资人在投资决策阶段即编制项目建议书和编制项目可行性研究报告中估算内容不全，建设标准偏低；加之，部分项目法人为尽快通过并取得国家相关部门认可的项目开发权，人为地压低了建设标准，从而造成了工程造价的偏差。
（三）工作人员责任心不强工程量计算不精确
有的工作人员缺乏强烈的责任心，不能及时与设计人员沟通，了解设计意图，造成设计与施工的脱节，没有深入了解实际情况，不熟悉工程施工技术，造成工程量计算不精确。
（四）制度的不完善
一些跟项目投资有关的岗位责任制度、投资控制制度、审批制度、管理制度等的不完善也影响着项目的投资管理与控制，健全的制度有利于投资与管理目标的实现。
十、结论：
综上所述，工程建设项目投资管理与控制贯穿于项目的全过程，是一个较长且较为艰难的过程。
所以始终要以提高建设项目投资效益为目的，通过技术与经济有机结合，科学地进行前期投资决策控制，有效加强中期投资管理控制，落实后期投资管理制度执行，对项目建设进行全过程、全方位的控制，才能最终实现项目建设总投资最低、投资效益最大化的目标。
随着土地成本的增高，开发建设企业自身资金的筹措，加强投资控制，降低工程成本是建设单位的当务之急，做好投资管理与控制才能更好的立足于竞争市场，取得更好的效益，为项目建设增值。
参考文献：
[1]孙艳华.刍议政府投资建筑工程项目的造价控制与管理[J].价值工程,2011-33.
[2]杨爱萌.浅谈财政投资项目段的造价控制[J].中国城市经济,2011-11.
[3]王存杰、黄国富.浅谈建设工程项目投资控制与管理[J].科学促进发展，2010-06.
[4]罗桂平.工程项目成本构成与影响因素研究[C].西南财经大学，2011-04-01.
[5]赵宗厂.工程项目全生命周期成本控制的理论与应用[C].西南财经大学，2011-03-01
升级会员 