密封件产品制造行业生产特点关键业务管理流程概述.docx
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密封件产品制造行业生产特点关键业务管理流程概述
密封件产品制造行业
生产特点、关键业务管理流程概述
目录
第一章密封件产品行业概述3
1.1密封件产品概述3
第二章密封件产品生产特点3
2.1行业发展趋势3
2.2密封件产品管理特点3
2.3生产环境与工艺选择3
第三章密封件产品行业典型工艺5
3.1密封件产品基础知识5
3.1.1生产过程、工艺过程与生产周期5
第四章密封件产品行业关键需求14
4.1密封件产品制造的关键需求14
4.1.1生产14
4.1.2产品编码的管理：
17
4.1.3财务收入的确认17
第五章密封件产品行业关键绩效指标18
5.1财务类指标18
5.2客户类指标18
5.3内部营运类指标19
5.4部分指标行业标杆20
第六章密封件产品行业管理实践20
6.1组织结构20
6.2部门岗位角色设计21
6.3总体流程22
6.4关键业务流程及说明22
6.4.1销售接单生产排产流程22
6.4.2日常采购入库流程25
6.4.3委外生产业务流程27
6.4.4日常生产业务流程29
6.4.5销售业务流程30
6.4.6财务成本核算流程31
6.4.7应收应付、总账系统应用流程33
第一章密封件产品行业概述
一.1密封件产品概述
密封件产品有多种分类方法。
按密封部位的运动状态分为静密封、动密封；按密封的介质状态分为气体密封、液体密封；按密封所在设备种类分为泵用密封、釜用密封、液压缸密封、气缸密封、压缩机密封等；按密封产品的种类可以分为盘根、机械密封、垫片、液压气动密封、油封、碟簧。
真正能生产以上六大类产品，提供密封整体解决方案的公司是极少的。
随着社会的进步和科技的发展，密封件产品在工业、农业以及人们的生活各个领域的运用越来越广泛，也给社会创造越来越大的价值。
第二章密封件产品生产特点
二.1行业发展趋势
随着我国经济的迅猛发展，各类机械装备采用液压、气动实现传动与控制日益增长，对密封技术要求日益提高。
我国流体动力产品市场发展迅速，除美、欧、日外，在发展中国家名列第一位。
我国进口也在增多，而且市场发展潜力很大。
密封行业构成总体来说，形成了国企、民企、三资“三足鼎立”的局面，产值基本上各占三分之一。
国有企业正加大改革力度；大量民企迅速崛起；外资大量进入，世界各大著名公司基本都在中国开展合资、独资、销售等业务，呈现“制造业向中国转移”的态势。
二.2密封件产品管理特点
1.业务淡旺季明显，故在淡季时以半成品备库为主，在旺季来临时按单包装或再深加工一下即可出货，平衡了产能，亦缩短了交期。
2.订单以外销为主（70%以上），呈现多品种小批量的特点，年均销售近二万个品种，年产值近3亿，销售增长率保持在40%左右。
3.产品体系复杂，涉及领域广泛，有冶金、动力、食品、医药、石油和化学、纸浆和造纸、供水及水处理、机械制造和船舶等等，众多产品体系对公司的生产管理带来很大的难度。
4.密封行业是资金、技术密集型行业，生产加工设备的生产能力制约着销售订单的交期，每张销售订单接到后都要由生产部对交期重新进行评估，故产能是否满足订单交期要求对公司非常重要。
二.3生产环境与工艺选择
为满足客户交付提前期的要求，企业可以选择的基本战略有4种：
按订单设计（ETO）、订货型生产（MTO）、按订单装配（ATO）、备货型生产（MTS）。
按订单设计（engineer-to-order）意味着客户规格需要独特的工程设计或特别的定制。
通常客户高度参与产品设计。
只有在有生产需求时才进行库存采购。
交付提前期比较长，因为不仅包括采购提前期，还包括设计提前期。
订货型生产（make-to-order）是指厂商直到接到客户订单才开始生产产品。
最终产品通常由标准件构成，但也可能包括客户设计的部件。
由于需要极少的设计时间，交付提前期缩短，库存也是以原材料的形式持有。
按订单装配（assemble-to-order）意味着产品由标准部件组成，制造商可以根据客户订单储备产品部件，并进行组装。
交付提前期更加缩短，因为不需要设计时间，而且库存部件随时可以组装。
客户对产品设计的参与仅仅局限于选择所需要的产品部件。
备货型生产（make-to-stock）意味着供应商制造产品，然后销售库存产成品。
这种形式的交付提前期最短。
客户对产品设计几乎没有任何直接的参与。
交货提前期
图：
生产战略与交付提前期
根据物料的流动，工艺可以按3种方式进行组织：
流水式、间歇式、项目式。
流水式流程：
将加工产品或类似产品族的所需工作站安置在一个部门，并按照产品加工所需次序排序。
如果所加工产品是离散的，如汽车，流水式制造就称为重复性制造。
否则，，例如生产汽油，则成为连续式制造。
流水式流程布置有时也成为产品原则布置（priductlayout）。
图：
流水式流程
在间歇式制造（intermittentmanufacturing）中，产品以批量形式间断制造。
工作站必须能够对多种不同部件进行加工。
因此，需使用通用型工作站和机器来完成各种任务。
间歇式流程具有柔性，它能够比流水式流程更加迅速地转换加工的部件或工作任务。
生产过程的控制是通过所要生产的每个批量各自的工作订单来管理的。
由于这种情况和生产过程的混乱，使制造计划与控制问题十分严峻。
图：
间歇式流程
项目式（定位）流程（projectorfixedpositionmanufacturing）主要用于大型复杂项目，例如机车、轮船或高楼。
产品或许在其整个装配期间都一直停留在一个地点；或者也可能会在经过很长时间完成大量作用后才转移地点。
除了可以避免将产品转移工作站所耗费的巨额成本外，项目式制造的优势很少。
综上所述，密封件产品行业属于订货型生产（MTO）为主，按订单设计（ETO）、按订单装配（ATO）为辅的生产模式，物料的流动属于间歇式。
第三章密封件产品行业典型工艺
三.1密封件产品基础知识
三.1.1生产过程、工艺过程与生产周期
一、缠绕式垫片
生产周期（300只）：
常规基本型1天，喷塑加强环型3天，镀锌加强环型3天，不锈钢加强环型2天。
零碎产品交货期翻一番。
1）石墨缠绕带工艺流程图（缠绕用石墨带有备用，任务用石墨带、波纹带发放任务单1份到金工车间割制石墨带岗位处）：
金工车间
任务用石墨带、波纹带发任务单1份
石墨板材车间
滚压蠕虫料成卷材
割制石墨带
收卷石墨卷材
石墨膨化、落料
2）四氟缠绕带工艺流程图
四氟制线车间任务缠绕带发任务单1份
去油
定型
剖带
压延
推挤
预成型
熟化
拌料
3）加强环工艺流程图：
材料仓库
金工车间
带内外环型缠绕式垫片任务单打钢印7份，不打钢印6份（车间正、副主任，理环组长、理环工、打钢印、两位检验员）
拼接加强环
钢印
喷塑
铣槽
挖槽
检验
理环
锉环、砂环
割制加强环
裁切钢板
镀锌
钢印
倒角
冲制加强环
4）缠绕垫片工艺流程图：
缠绕车间
缠绕垫片任务单发3份（车间主任、组长、检验员）
整理
带环
绕盘
成型
剖带
完工检
缠绕
非金属带
二、石墨增强板、垫片
生产周期（200只）：
常规圆形不带筋规格≤500mm1天，规格≥500mm2天；带筋5-10天。
规格大于1000mm不带筋4天，带筋10-15天。
1）石墨卷（板）材工艺流程图：
石墨板材车间
石墨卷板材、石墨增强板、特殊规格石墨带任务单发1份
石墨膨化、落料
滚压蠕虫料成石墨卷材
收卷石墨卷材
2）增强垫工艺流程图：
增强板垫车间
增强板垫任务单发2份（车间、检验员）
金属卷（板）材冲齿、裁剪
压制
完工检
包边
滚压
刷胶
裁切石墨卷（板）材
圆剪
三、四氟夹包垫片生产周期：
至少4天。
需外购管料的至少10天。
常规四氟夹包垫片工艺流程图：
金工车间
四氟夹包任务单发5份（正副主任、理环组长、理环工、模具检验员）
四氟制品车间
四氟夹包任务单发2份（车间主任、检验员）
橡胶车间
四氟夹包任务单发1份
车制四氟夹包垫
烧结四氟管料
压制四氟管料
完工检
夹包
压平
增强板垫车间石棉组
四氟夹包任务单发2份（石棉组、增强板垫车间检验员）
压制、圆剪石棉、无石棉垫片
滚包四氟夹包垫片工艺流程图：
四氟制品车间
金工车间
四氟制品车间
车制四氟夹包膜
滚压四氟夹套
烧结四氟管料
压制四氟管料
夹包
三、四氟垫片
生产周期：
粉压至少3天；刀口模压、划切至少2天，若要外购四氟板至少8天；车加工至少3天，若要外购管料或毛坯至少10天。
检验
定型
修边
烧结四氟垫片
粉料压制四氟垫片
1）粉压四氟垫片工艺流程图（公差要求不高，规格不大）
四氟制品车间，任务单发2份（车间主任、检验员）
2）刀口模压、划切四氟垫片工艺流程图（内外径公差要求高，厚度≤5mm）
四氟制品车间，任务单发2份（车间主任、检验员）
裁切四氟板
刀口模压或划切四氟垫片
检验
3）车加工四氟垫片工艺流程图（公差要求高）
金工车间，任务单发5份（正副主任、理环组长、理环工、模具检验员）
四氟制品车间，任务单发1份
检验
车制四氟垫片
烧结四氟管料
压制四氟管料
四、金属环垫
目前外购，交货期至少7天。
金属环垫工艺流程图：
热处理（退火）
完工检
打标识
精车
硬度测试
粗车
五、改性聚四氟乙烯板6030、6040、6050板及垫片
生产周期：
板至少为5天，垫片至少7天。
改性聚四氟乙烯板工艺流程保密，
改性聚四氟乙烯垫工艺流程：
四氟改性板组
四氟改性板、垫任务单发1份
四氟制品车间
改性四氟垫任务单发2份（车间主任、检验员）
压制或剪切
改性聚四氟乙烯板
领料
开模
完工检
七、金属包覆垫片生产周期：
不带筋至少3天，带筋至少5天。
金属包覆垫片工艺流程图：
增强板垫车间
金属包覆垫片任务单发2份（车间主任、检验员）
敲边
加盖
拼接金属包
底成型
填充
用整板制作金属包
剪切金属卷（板）材
完工检
裁切石墨卷材
滚压成型
其他填充材料
八、石棉、无石棉、部分（1～5mm厚度）橡胶垫片
生产周期：
至少1天;需外购材料至少6天。
石棉、无石棉垫片工艺流程图：
增强板垫车间石棉组
石棉、无石棉垫片任务单发2份（石棉组、检验员）
裁切石棉、无石棉板
模压或划剪垫片
完工检
九、波纹活性抗压垫
生产周期：
至少4天。
波纹活性抗压垫工艺流程图：
增强板垫车间
发任务单2份（车间主任、检验员）
材料仓库
发任务单1份
外协
金属板下料
裁切环片
模压或滚压金属片波纹
双面贴石墨纸
用金属带包内外边
②模压或滚压石墨波纹
十、石墨填料环
生产周期：
石墨环至少1天，盘根环至少3天。
石墨填料环工艺流程图：
金工车间
四氟制品车间石墨环组
石墨环、盘根环任务单发3份（车间主任、石墨环组长、检验员）
切割石墨带
液压机模压
编织盘根
检验
整理
编织填料车间
盘根环任务单要浸渍发3份（车间主任、浸渍组长、检验员），不浸渍发2份
十一、橡胶类产品
生产周期：
不开模具至少2天，要开模具至少7天，外购至少5天。
橡胶产品工艺流程图：
橡胶车间
橡胶产品任务单发2份（车间主任、增强板垫车间检验员）
检验
修边
硫化
预成型
炼胶
十二、金属波齿、齿形复合垫片
生产周期：
至少3天。
金属波齿、齿形垫片工艺流程图：
金工车间
波齿、齿形垫片任务单发5份（正副主任、理环组长、理环工、模具检验员）
车制齿形垫
拼接金属环
完工检
剪切钢板
用整板车制金属齿形垫
四氟制品车间石墨环组
波齿、齿形垫任务单发3份（车间主任、石墨环组长、检验员）
完工检
复合
裁切石墨卷材
增强板垫车间石棉组，波齿齿形垫片任务单发1份
外销产品裁切纸片
包装
十三、石墨线、盘根
生产周期：
线至少2天，盘根至少3天。
石墨盘根工艺流程图
复合制线车间（石墨线工艺流程图）
石墨线、盘根任务单发1份（车间主任）
可膨胀石墨膨化
滚压
剖带
绕盘
滚压
复合增强纤维
捻线
倒线
倒管
编织
成型
编织填料车间
石墨盘根任务单发2份（车间主任、检验员）
十四、聚四氟乙烯线、盘根、弹性带
生产周期：
至少3天。
聚四氟乙烯盘根工艺流程图：
四氟制线车间（聚四氟乙烯线、弹性带工艺流程图）
聚四氟乙烯盘根、弹性带任务单发1份
聚四氟乙烯分散树脂
拌料
推挤
压延
预成型
熟化
去油
拉伸
定型
绕盘
倒线
编织填料车间
聚四氟乙烯类盘根（不需浸渍）任务单发2份（车间主任、检验员）
成型
编织
倒管
十五、浸渍类盘根（如亚克力纤维、芳纶、苎麻、棉线、预氧丝、进口四氟纤维、酚醛、碳纤维、白芳纶、短切芳纶、短切预氧丝、玻纤、石棉、陶纤盘根等）
生产周期：
至少5天。
浸渍类盘根工艺流程图：
编织填料车间
浸渍类盘根任务单发3份（车间主任、浸渍组长、检验员）
浸渍高温润滑脂
原材料纤维线
倒管
编织
浸渍
成型
十六、石棉、陶纤布圈
生产周期：
至少5天。
石棉、陶纤布圈工艺流程图：
增强板垫车间石棉组
石棉、陶纤布圈任务单发2份（石棉组长、检验员）
压制成型
涂石墨
刷胶
剪布
刷胶
折叠
刷胶
第四章密封件产品行业关键需求
四.1密封件产品制造的关键需求
四.1.1生产
下设八大车间，除第八车间包装车间外，其余七个车间大致是基于各车间的主体功能划分的，所以这样车间之间的生产有交叉情况，表现有：
1）某一产品在一车间生产了几道工序后转向二车间生产几道工序，再转往三车间生产几道工序，然后转包装车间包装完入库
2）某一产品在一车间生产了几道工序后转向二车间生产几道工序，再转回一车间生产几道工序，然后再转三车间生产，最后转包装车间包装完入库
3）因为生产有淡季和旺季，车间产能也不是车间之间完全匹配，也为了缩短交货期考虑，所以存在着车间产能允许的时候进行大量的半成品的备库，在接到销售订单安排生产后，就可以直接领用半成品及其他所需材料后进行生产完工入库，而同样的产品，在旺季半成品备库不足的时候，则需要从原材料开始领用一路经过各个车间到最后完工入库，这期间不会对半成品办理出入库（也就是当作了工序的处理方式）。
总的来说，就是同一产品领用半成品生产和以工序方式生产并存。
上图意思：
红色部分表示车间，黄色部分表示各车间内的工作组，箭头表示生产流向，蓝色框内第一个车间第一项内容表示材料，其余均表示工序（仅列了需要计算计件工资的以及有备库的工序），工序文字用黑色表示为直接流向下一道工序，红字表示是肯定要入半成品仓库的，粉色表示平时备库，库存不足时直接生产转下道而不会办理出入库的工序，小括号内逗号前的计量单位表示工序完工后的计量单位，逗号后的表示计算计件工资的计量单位。
小括号内紫色的文字表示特殊情况：
有的工序是计时的，有的工序备货却不入库（下一点详述）。
4）与上述情况类似，还存在对工序产品进行备货，备在车间，却不入库。
待生产订单来后直接使用。
5）从第3）点上的图中还可以看出，编织这道工序既有备库又有工序生产，在工序生产的情况下，存在着从不同的工作中心领用工序产品到下一工作中心的情况
6）钢板余料的管理：
原材料钢板的价值很高，是产品成本的主要组成部分，可以根据需要多次进行切割，余料难以进行管理
如图所示，主要以切环为主，一块钢板在切掉一个大的圆环（红色部分）后，剩下部分的圆以及旁边的部分（空白部分）还可以再切成小的环，在一次生产切掉后的余料要退回仓库进行管理。
四.1.2产品编码的管理：
产品因为销往各个国家，每个国家都有一个国标，每个国家的国标都不一样，这要求公司所用的材料在生产过程中的工艺要求有所区别，有时候对应的材料中参数含量也不一样，所以在公司看上去一模一样的产品，会对应有几十个产品编码（国家、材质不同而成排列组合方式增加），这样造成光产成品的编码数量，现在已有六万之多。
总部有无更好的编码方案？
四.1.3财务收入的确认
用户70%左右的产品出口，以销售合同、形式发票与客户作真正结算，但因国内财税制度，需要另外单独开具出口销售发票，此发票是不会给客户只是报给国内财税用的。
在这个过程中，因为国内出口制度要求各产品出口时不得低于某个规定的最低价格，所以在实际出口的形式发票低于此规定价格时，开出的出口销售发票就必须按国内的最低价格开，并且财务只能以此出口销售发票的金额来确认应收账款和销售收入，这与事实是不符的，在一体化的条件下如何进行匹配？
例：
在出口销售发票开具时，品名是一个汇总的名称（可能是产品系列的名称），数量形式发票中数量的汇总（有时如果数量的计量单位不一样，就人为填写的了），这样这两张发票就有200元的差异
目前用户财务与业务是断开的，外贸部这样200元的差异开出后，他们会在以后其他销售订单的形式发票开具出口销售发票的时候，人为地少开200元来达到账目平衡。
财务则全部按出口销售发票来确认收入和应收账款（应收账款这块不是很主要，外销一般都很快或提前就收到钱了），在统计各销售订单毛利的时候再人工把这200元挖掉。
第五章密封件产品行业关键绩效指标
五.1财务类指标
关键绩效指标
指标定义/计算公式
数据来源
含义
部门费用预算达成率
（实际部门费用/计划费用）*100%
部门费用实际及预算资料
部门费用控制与分析
公司总体费用预算达成率
（公司实际总费用/预算总费用）*100%
管理费用实际及预算资料
公司整体费用控制与分析
流动资产周转率分析
销售收入/（（期初流动资产＋期末流动资产/2））
资产负债表、利润表
反映的是全部流动资产的利用效率
资本保值增长率分析
期末所有者权益总额/期初所有者权益总额*100%
资产负债表
反映资本保值增值情况
财务费用分析
财务费用/主营业务收入*100%
利润表
反映财务费用与营收的比较
管理费用分析
管理费用/主营业务收入*100%
利润表
反映管理费用与营收的比较
销售税金及附加分析
销售税金及附加/主营业务收入*100%
利润表
反映销售税金及附件与营收的比较
投资收益分析
收益总额/投资总额*100%
投资类报表
反映投资带来的收益率
资产负债率
（负债总额/资产总额）*100%
资产负债表
反映资产与负债的比例关系，即资产需要承担多少负债
应收帐款周转率分析
销售收入/平均应收账款
资产负债表、利润表
反映年度内应收帐款转为现金的平均次数。
如果周转率太低则影响企业的短期偿债能力
成本费用利润率
（成本总额+费用总额）/利润总额*100%
资产负债表、利润表
成本费用利润率指标表明每付出一元成本费用可获得多少利润，体现了经营耗费所带来的经营成果。
该项指标越高，反映企业的经济效益越好
五.2客户类指标
关键绩效指标
指标定义/计算公式
数据来源
含义
销售目标达成率
（实际销售额/计划销售额）*100%
销售报表
完成销售指标的程度
某重点产品市场占有率
平均值：
产品市场销售额/市场容量
市场销售月报，市场资料
分析该产品所占销售比重
营销计划达成率
（营销实际标保/营销计划标保）*100%
财务部
完成营销计划的程度
市场知名度
接受随机调查的客户对公司知名度评分的算术平均值
问卷调查
了解公司在市场的知名程度
客户满意度
接受随机调研的客户和代理人对服务满意度评分的算术平均值
客户满意度调研
营业成本分析
主营业务成本/主营业务收入*100%
利润表
在同行之间，营业成本比率最具有可比性，原因是原材料消耗大体一致，生产设备及工资支出也较为一致，发生在这一指标上的差异可以说明各公司之间在资源优势、区位优势、技术优势及劳动生产率等方面的状况
销售费用分析
销售费用/销售收入*100%
利润表
反映销售费用与收入的比较，即投入多少费用可以得到多少收入
销售毛利率
（主营业务收入-主营业务成本）/主营业务收入*100%
利润表
反映企业的盈利能力
五.3内部营运类指标
关键绩效指标
指标定义/计算公式
数据来源
含义
原材料消耗
产品大类每月单位产品（吨）消耗原材料量
车间统计
反映成品与材料的对比关系
产量
完工产品（可能是吨数、件数等）
车间统计
车间工作量统计（数量角度）
产值
完工产品*订单售价
车间统计
车间车间工作量统计（金额角度）
全员生产率
工业总产值/全部职工人数*100%
公司统计
反映每位职工之产值的贡献，是企业生产技术水平、经营管理水平、职工技术熟练程度和劳动积极性的综合表现
工人生产率
工业总产值/全部直接生产工人人数*100%
车间统计
反映每位直接生产工人的产值的贡献，是生产车间技术水平、经营管理水平、职工技术熟练程度和劳动积极性的综合表现
劣质品成本比率
废品成本/总成本*100%
公司统计
反映废品成本占总成本的比例，是企业车间技术水平和工人技术程度的反映
准时交货率
准时到货笔数/订单笔数
销售统计
反映交货准时率，是生产效率、管理效率的表现
五.4部分指标行业标杆
行业
企业效益评价指标
平均值
标杆值
较低值
金属工具制造业
应收账款周期（天）
214
107
456
库存周转天数（天）
135
64
173
营运资金占用天数（天）
247
102
416
应付账款周期（天）
29
60
18
资金实际占用周期（天）
218
37
398
资金投资回报率（%）
2.5
5.7
-4.7
一年的经营周期（次）
1.48
3.58
0.88
一年内的投资回报率（%）
3.69
20.40
-4.12
营业利润率（%）
15.8
25.3
8.6
第六章密封件产品行业管理实践
六.1组织结构
Ø典型机构设置
六.2部门岗位角色设计
部门
岗位描述
职责
备注
销售部
经理
订单审核
内勤
客户、价格档案维护，单据录入，报表查询
生产部
经理
订单审核
计划员
MRP运行
调度员
协调生产订单执行
生产车间
统计员
生成领料单、完工入库单、车间工序计划、工时
班组长
领料、生产入库
采购部
经理
订单审核
内勤
供应商、价格档案维护，单据录入，报表查询
仓管
库管员
出入库单审核，台帐管理
技术部
生产技术
BOM搭建，工艺设计
质量部
品管
检验、放行
信息部
系统管理员
运行维护
六.3总体流程
六.4关键业务流程及说明
六.4.1销售接单生产排产流程
◆需求来源一（销售订单）：
销售部门接到客户订单后，先经过生产部或技术部评审，评审通过后，由销售部文员在[销售管理]
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