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81X外贸企业培训讲义

外贸企业出口退税申报系统

用户培训讲义

上海西安交大龙山软件有限公司

二00六年二月

目录

第1章外贸企业出口退税的背景3

第2章软件的安装3

2.1系统运行环境3

2.2软件安装4

2.3重新安装软件、卸载6

第3章系统运行及初次使用系统时的初始化6

3.1系统运行6

3.2系统初始化6

3.3设置企业信息6

3.4设置系统参数7

3.5系统口令设置与修改7

第4章外贸企业出口退税数据的申报7

4.1第一步：

已认证发票信息采集7

4.2第二步：

退税申报数据录入8

4.3第三步：

退税申报数据检查10

4.4第四步：

生成预申报数据11

4.5第五步：

预审信息处理12

4.6第六步：

确认正式申报数据12

4.7第七步：

生成正式申报软盘13

4.8第八步：

已申报数据确认13

第5章外贸企业单证申报15

5.1第一步：

单证明细数据采集15

5.2第二步：

生成单证预申报软盘16

5.3第三步：

单证预审信息处理16

5.4第四步：

生成正式申报软盘16

5.5撤销单证已申报数据16

第6章年终清算申报16

6.1简要说明16

第7章其他功能介绍17

7.1进货分批单申报录入17

7.2系统维护17

第8章常见问题和解决方法18

第9章病毒的防治和黑客的防范19

附录一：

系统配置录入口径19

附录二：

范例20

第1章外贸企业出口退税的背景

出口退税电子化管理系统由大连龙图信息技术有限公司开发研制，在全国各省市推广应用，它既是金关工程的子系统，也是金税工程的子系统，在出口退税工作中起着非常重要的作用。

而出口退税申报系统又是出口退税电子化管理系统的一个组成部分，主要面向外贸企业的出口业务，使之能够规范化地采集、处理出口退税相关数据，及时、准确地完成出口退税及相关业务，在促进对外贸易及国民经济的发展上起着重要的作用。

第2章软件的安装

2.1系统运行环境

硬件配置：

计算机：

Pentium-II以上CPU

64M以上内存

200M以上C盘空间，50M安装空间

800×600及以上显示器分辨率

注意：

以上要求未达到的电脑有时也可运行本系统，但本系统对此不能保证。

硬盘：

至少50M安装空间，建议硬盘上留出300M以上可用空间，用来转换文件，以保证软件的工作效率，特别是数据量大的企业，可大大提高软件的运行速度。

打印机：

推荐使用宽行针式打印机如LQ1600K系列、STAR-AR3200等，A3幅面的喷墨或激光打印机也可。

其他打印机我们都支持，由于各打印机本身的设定不同可能有些出入，但不会影响打印，如果有打印问题请予我们联系。

软件环境

Windows98/98SE/ME/XP/NT3.0/2000

注意：

WindowsNT3.0/2000之工作站或服务器版都可。

如需要查看系统导出之EXCEL格式文件，还需安装MicrosoftEXCEL97/2000/XP。

注意：

在机器上不能安装中文版VFP7.0，否则，可能会出现错误。

2.2软件安装

光盘发布----执行光盘上的安装文件：

外贸企业出口退税申报V8_X_SETUP.exe，系统进行自解压后，出现如图1所示，点击“下一步”按钮，如图2所示；

图1

图2

点击“是”按钮，如图3所示；

图3

系统默认的路径为“C:

\出口退税电子化管理系统\外贸企业出口退税申报系统7.X版”，点击“浏览”按钮可更改系统安装路径，确认了安装路径后，点击“下一步”按钮，如图4所示；

注意：

如果您不想将程序安装在C盘以外的其他磁盘，请注意所选路径不能含有空格，如不能安装在“Programfiles\”、“mydocument\”目录下。

图4

点击“下一步”按钮，如图5所示；

图5

点击“下一步”按钮，系统开始复制文件；

图6

文件复制完后，如图7所示，软件安装完成。

注意：

Windows98系统下，安装完成后，必须重新启动计算机。

图7

2.3重新安装软件、卸载

注意：

如果在进行第二次安装系统前，没有将原程序卸载，可选择“重新安装”，重新安装本系统并修复可能损坏的文件。

第3章系统运行及初次使用系统时的初始化

3.1系统运行

点击“开始”菜单“程序”下的“出口退税电子化管理系统”中的“外贸企业出口退税申报系统V7.X”启动系统，在登录界面输入用户名：

sa，密码为空，点击“确定”按钮后，确认申报数据的所属时期，进入系统主界面。

3.2系统初始化

在第一次使用系统时，使用该功能，作用：

1、清除系统中的所有实用数据（实用数据：

用户录入的明细、汇总、单证数据）

2、重新建立数据库索引。

点击“系统维护”菜单下的“系统初始化”，输入大写的“YES”，点击“确定”按钮，系统开始初始化，完成后系统要求重新登录。

3.3设置企业信息

第一次使用本系统或企业信息发生变化时，必须进行企业信息设置操作，只有这里的信息与税务机关登记完全一致，申报才能成功。

点击“系统维护”菜单下的“系统配置”中的“系统配置设置与修改”，系统将打开企业信息编辑界面，点击“修改”按钮，依据实际情况逐一修改，完成后点击“保存”，在确定要退出该界面时，系统要求重新登录（附一：

系统配置录入口径）。

3.4设置系统参数

点击“系统维护”菜单下的“系统配置”中的“系统参数设置与修改”，系统将打开参数设置界面，需核对确认的主要项目有：

●“系统备份路径”：

系统备份时，数据存放的路径（可自定义，但不能指向系统安装路径；建议将备份数据存放在C盘以外的其他磁盘分区）。

●“网络数据路径”：

系统支持联网的多台计算机同时进行数据的录入。

3.5系统口令设置与修改

点击“系统维护”菜单下的“系统配置”中的“系统口令设置与修改”，系统将打开口令设置界面，请注意以下几点：

●系统中至少有一个系统管理员（建议“sa”用户不要删除）。

●建议再做完初始化操作后，以一般操作人员的身份进入系统。

第4章外贸企业出口退税数据的申报

外贸企业出口退税数据的申报过程需经过八个步骤：

第一步：

已认证发票信息采集

第二步：

退税申报数据录入

第三步：

退税申报数据检查

第四步：

生成预申报软盘

第五步：

预审信息处理

第六步：

确认正式申报数据

第七步：

生成正式申报软盘

第八步：

已申报数据确认

注意：

为保证退税申报工作的正常进行，系统提供了功能强大的申报操作向导功能（点击工具栏中的“向导”按钮，可启动操作向导功能），强烈建议初级用户按照操作向导的提示进行退税申报。

4.1第一步：

已认证发票信息采集

4.1.1认证发票信息读入（该步骤不是您必须操作的）

如果您取得了已经过税务机关认证通过的增值税运用发票数据，可使用该功能将数据导入到系统中，以方便您在向导第二步中录入进货明细申报数据。

在“查找范围”后的下拉框中选择文件存放路径（文必须是国家税务总局规则的统一格式的*.XML文件，如310202999999999_200402.xml），点击“确定”按钮，将数据读入系统。

4.1.2认证发票信息处理（该步骤不是您必须操作的）

如果您没有通过“认证发票信息读入”功能导入已认证的发票数据，也可以在此手工录入发票数据

点击工具栏中的“增加”按钮，增加一条新记录，根据增值税专用发票内容进行录入即可，您在这里录入的内容将方便您录入向导第二步中的进货明细申报数据。

选中一条记录，点击“内销标志”，点击“确认”，可将当前发票设置为内销，在您录入进货明细数据时，该发票不可选择填写做为外销凭证号。

4.2第二步：

退税申报数据录入

4.2.1进货明细申报数据录入

主要用于录入出口企业申报出口退税所需的增值税专用发票、或小规模纳税人提供的普通发票（国家规定允许退税的十二种产品）“出口货物专用缴款书”等。

点击工具栏中的“增加”按钮，增加一条新记录，录入完成后，点击工具栏中的“保存”按钮，将数据保存，点击“序号重排”可对已录入的记录重新排号（序号），点击“审核认可”，对已录入的记录设置、取消标志操作，如：

审核、人工挑过、暂不申报、取消标志等。

各项目录入规则如下：

【关联号】10位，单票对应方式下进货与出口的唯一关联，关联号录入规则：

第1位：

企业自行录入为“0”

第2~3位：

申报所属年份后两位

第4~5位：

申报所属月份

第6~10位：

在00001至99999间选择使用（不足5位须左补零：

“123”应录入为“00123”）

【税种】V：

增值税C：

消费税

【部门代码】企业在退税务机关登记的部门码（不需要录入）

【申报年月】6位，4位年＋2位月，申报年月不应小于本次申报中报关单最大出口日期的出口月份

【申报批次】同一个申报年月的数据，可分为不同申报批次，用于同一个月多次申报

【序号】流水号，输入若不足4位，系统自动补零，也可不录入，通过“序号重排”功能实现自动排列

【发票号码】增值税发票右上角8位号码，如果您在向导第一步中导入或录入过增值税专用发票数据，在此您可以选择输入，其他如发票代码、进货凭证号、供货方纳税号、发票开票日期、计税金额等项目会自动生成

【发票代码】增值税发票左上角10位号码

【进货凭证号】增值税发票左上角10位号码+右上角8位号码，如果是消费税，则为专用税票号码＋2位项号

【分批批次】如果开具分批单录入1，2，....等，否则为空

【供货方纳税号】供货方的纳税登记号，录入时应录入15位

【发票开票日期】发票的填开日期

【商品代码】按对应报关单上登记的商品代码录入，请注意检查计量单位、数量

【商品名称】在同一商品码下，名称可与商品代码库中的商品名称略有不同，但计量单位必须相同

【数量】加工费、辅料等数量可以申报为空，但备注字段应录入WT

【计税金额】如果所对应的出口报关单商品代码相同，可录入专用发票计载的计税金额总和；否则应拆分录入

【法定征税税率】增值税法定征税税率为专用发票开具的征税率；消费税法定征税税率为专用税票开具的征税率，和商品代码库中的消费税税率一致；如果为双重征消费税商品需企业自行录入征税率

【专用税票号】凡2003年8月1日以前开出的专用发票或从小规模纳税人取得的发票必须填写此项，并在备注栏填写FSK，此项将参与税务局端审核.

【备注】数量为0时录入WT；2003年8月1日以前开具的或税务机关代开的专用发票录入FSK，其余的按税务机关规定的录入

【标识】空：

该记录处于录入状态R：

该记录需要申报Z：

该记录暂时不需申报P：

该记录因业务特殊规定，不符合录入规则又需要申报

【申报标志】空：

该记录处于未申报状态R：

该记录已确认需要申报

【调整标志】DZ：

表示数据订正CJ：

表示数据冲减

注：

如果一批进货是分多批出口，在办理退税申报时，需持有关资料到退税机关申请开具《出口退税进货分批单》，分批单的填制及打印参见第七章第一节。

4.2.2出口明细申报数据录入

主要录入与出口环节相关的数据如：

货物报关单（出口退税专用联）、出口发票、外汇核销单、代理出口证明等等。

使用关联号时应注意，进货与出口的匹配关系。

点击工具栏中的“增加”按钮，增加一条新记录，录入完成后，点击工具栏中的“保存”按钮，将数据保存，点击“序号重排”，可对已录入的记录重新排号（序号），点击“审核认可”，对已录入的记录设置、取消标志操作，如：

审核、人工挑过、暂不申报、取消标志等。

各项目录入规则如下：

【关联号】10位，单票对应方式下进货与出口的唯一关联，关联号录入规则：

第1位：

企业自行录入为“0”

第2~3位：

申报所属年份后两位

第4~5位：

申报所属月份

第6~10位：

在00001至99999间选择使用（不足5位须左补零：

“123”应录入为“00123”）

【部门代码】企业在退税务机关登记的部门码（不需要录入）

【申报年月】6位，4位年＋2位月，申报年月不应小于本次申报中报关单最大出口日期的出口月份

【申报批次】同一个申报年月的数据，可分为不同申报批次，用于同一个月多次申报

【序号】流水号，输入若不足4位，系统自动补零，也可不录入，通过“序号重排”功能实现自动排列

【报关单号】12位，为9位的海关报关单号＋0＋2位项号，如报关单号为18位则输入报关单号后9位＋0＋2位项号

【出口日期】报关单右上角的出口日期，退税率由此判定

【美元离岸价】美元离岸价格为FOB价格，如果成交方式为CIF或其他，应折成FOB，是换汇成本监测的重要参考数据，企业应仔细录入

【核销单号】外管局统一核销单编号，应录入9位

【商品代码】按报关单商品代码录入，请注意检查计量单位、数量

【商品名称】在同一商品码下，名称可与商品码库中的商品名称略有不同，但单位必须相同

【出口数量】实际出口发货数量，和海关报关单上第一计量单位的数量一致

【实退税数量】实际退税数量（因进货量不足或差额核销引起）

【出口进货金额】同一关联号同一商品代码下加权平均计算出的计税金额，可能和每一笔进货凭证号对应的计税金额都不一致，但是总计税金额是一致的

【退增值税税额】同一关联号同一商品代码下加权平均计算出的应退增值税税额，可能和每一笔进货凭证号对应的退税额都不一致，但是总退税额是一致的

【退消费税税额】同一关联号同一商品代码下加权平均计算出的应退消费税税额，可能和每一笔进货凭证号对应的退税额都不一致，但是总退税额是一致的

【代理证明号】委托出口时取得对方开具的<代理出口证明>

【远期收汇证明】外贸主管部门出具的远期收汇证明的证明编号

【标识】空：

该记录处于录入状态R：

该记录需要申报Z：

该记录暂时不需申报P：

该记录因业务特殊规定，不符合录入规则又需要申报

【申报标志】空：

该记录处于未申报状态R：

该记录已确认需要申报

【调整标志】DZ：

表示数据订正CJ：

表示数据冲减

4.2.3出口/进货明细申报数据录入

主要用于同一关联号下进货与出口货物明细数据录入，不建议使用此方式。

点击工具栏中的“增加”按钮，增加一条新记录，录入完成后，点击工具栏中的“保存”按钮，将数据保存，各项目录入规则同上述进货、出口明细申报数据录入。

4.3第三步：

退税申报数据检查

4.3.1出口数据关联检查

主要是对进货数量和出口数量进行一致性检查，检查结果会列出详细的错误信息。

目的是在用户录入的数据的基础上由软件自动对某些关联字段进行检查，找出错误并提醒用户改正。

执行“数据加工处理/进货出口数量关联检查”下，由系统自动审核进货与出口是否匹配并给出错误信息，企业可根据提示信息调整数据，然后进行再检查，直到无错误信息为止。

如图8所示：

图8

4.3.2换汇成本检查

为了方便企业准确申报，在“系统配置”中如果将“换汇成本检查”设置为“T”，系统会自动计算某种商品的换汇成本，如图9所示，对于超出企业设定的合理上下限或异常情况，如果是数据录入错误引起，进行调整即可；确实是实际发生的业务，可忽略。

图9

4.3.3预申报数据一致性检查

预申报数据一致性检查，主要检查录入的待申报数据与发票信息的一致性，是否超出剩余计税金额，并给予相关提示。

4.4第四步：

生成预申报数据

基础数据采集完后，通过“生成预申报数据”生成到软盘报送到税务机关预审核，如图10所示：

图10

在“关联号<=”后输入“9999999999”，点击“确定”，如图11所示，输入文件存放路径，如A:

\200601YSB，（一般为“年+月+YSB”），点击“确定”，点击“是”，系统将提示您本次申报的进货及出口数据的记录条数情况，您可以向税务机关进行预申报了（在去税务机关前建议您在A盘上新建议一个文件夹，用于存放税务机关预审完成后存放疑点信息，文件夹的命名建议为：

申报年月＋FK）。

图11

4.5第五步：

预审信息处理

4.5.1退税申报预审信息读入

税务机关审核完您的预申报数据后，会将预审过程中产生的疑点信息反馈给您，您可通过系统提供的“退税申报预审信息读入”将反馈信息读入到申报系统。

申报系统只保留本次反馈信息，读入后当月进行调整，下次读入反馈信息后，将覆盖上次的反馈信息。

输入反馈信息存放的路径（一般为A:

\申报年月＋FK，如A:

\200601FK），点击“确定”，点击“是”，系统即会将反馈信息读入。

4.5.2退税预审信息处理

点击“预审反馈处理”菜单，选择“退税预审信息处理”

反馈信息读入系统后，根据税务机关反馈的疑点信息，企业可通过疑点原因、疑点概述、调整方法对上述疑点进行内部调整，如果是数据录入错误等原因，可在向导第二步中，对原记录进行修改，疑点信息可通过“打印预览”中的打印功能进行打印。

同时系统提供“反馈处理”功能，可将某些有疑点的记录设置暂不申报标志，然后直接做下一步确认正式申报。

4.6第六步：

确认正式申报数据

4.6.1确认正式申报数据

将数据根据反馈疑点调整后，将最终确认的数据进行正式申报，如图12所示，点击“是”，将预审数据转为正式申报。

图12

正式申报后可做申报明细进行打印。

4.6.2进货明细申报数据查询

在此对本次确认正式申报数据的进行查询、申报表打印、调整申报序号等操作。

点击“扩展功能”，对确认的申报数据可进行重新生成申报序号、申报表打印、插入空号、申报序号调整等操作。

4.6.3出口明细申报数据查询

操作同4.6.2

4.6.4试算本次退税额

计算本次申报的可退税额，点击“试算本次退税额”后，选择“是”重新计算退税额。

4.6.5撤销本次申报数据

如果用户需要对正式申报数据进行再调整或再追加，可执行此功能，数据从申报转入待申报修改后再重新生成申报。

点击“撤消本次申报”，输入本次申报的最大关联号，或者输入“999999999”，点击“确认”后，数据撤销完毕。

4.7第七步：

生成正式申报软盘

4.7.1退税申报汇总表录入

点击“增加”按钮，确认所属期后，按回车键，系统会根据明细数据自动生成汇总表同时企业在申报时根据本次退税申报实际情况，在出口退税汇总表中录入相关数据。

点击“打印报表”，可将已填写好的汇总表通过打印机打印出来。

4.7.2生成退税申报软盘

通过该步骤生成向税务机关申报的正式申报软盘。

输入文件存放路径，如A:

\200601ZSB，（一般为“年+月+ZSB”），点击“确定”，点击“是”，系统将提示您本次申报的进货及出口数据的记录条数情况，您可以向税务机关进行正式申报了。

执行此功能后，申报数据由本次申报转为已申报状态。

转已申报的数据，可通过（已申报进货明细数据查询）及（已申报出口明细数据查询）查询并对税务机关审核通过的数据转入已退税数据，对审核未通过的数据转待申报，调整后重新申报。

4.8第八步：

已申报数据确认

4.8.1读入税务机关反馈信息

税务机关对企业申报的退税数据进行审核后，对审核通过的数据生成反馈文件，反馈给企业，企业通过“读入税务机关反馈信息”读入税务机关的审核结果。

点击“浏览”，选择反馈文件存和的路径（一般为A:

\申报年月＋SH），点击“是”，即可将反馈信息读入系统。

反馈信息读入后，可通过点击“审核反馈处理”菜单下的“查询税务机关反馈信息”中的“历史库进货、出口数据查询”，对税务机关正式审核通过的数据查看浏览同时与原申报数据进行内部比较以确认需要调整的数据

4.8.2确认实际退税数据

根据税务机关反馈信息，将税务机关审核通过的申报数据中的实退税数量、进货金额及应退税额写入相应退税已申报库中，并对写入的数据设置退税标志“T”。

4.8.3已申报进货、出口明细数据查询

在正式申报软盘生成后，此次申报的退税申报明细将转到此模块内。

如果要撤消此次正式申报（或转为已认可），可以通过点击此模块中的“认可申报”按钮，选择“当前关联号转为待申报”（或“当前关联号转为已认可”），点击“确定”按钮，则把当前关联号相关的进货、出口明细数据转到向导第二步的进货、出口申报明细录入（或当前步骤“已认可进货、出口明细数据查询”）中。

如果要把整月的正审数据撤销（或转为“已认可”），例如要撤消（或转为“已认可”）2006年1月份做的正式申报。

首先点击“筛选”按钮，出现如图13所示，在字段含义里选择“关联号”运算关系选择“小于等于”，值里填入“0060109999”注（这里的关联号是0+2位年+2位月+5位流水号）点击增加，点击“确定”。

图13

这样会在窗口左侧的索引窗体中显示零六年一月份所有的关联号。

点击“认可申报”，选择“当前筛选的所有关联号转为待申报”（或“当前筛选的所有关联号转为已认可”），点击“确定”按钮，则把筛选出来的关联号及其相关的进货、出口明细数据转到向导第二步进货、出口明细申报录入（或当前步骤“已认可进货、出口明细数据查询”）中。

如果已经申报到税务机关的数据，因税务机关工作人员审核时做了调整，为保持数据一致性和总量控制的准确性，企业对已申报的数据也相应进行调整。

调整的方法有两种：

订正法和冲减法，在调整后系统将整个关联号的进货、出口明细数据调整为负值，并在数据采集录入中自动追加原始记录。

订正法：

数据调整后不需申报，可直接生成到已申报数据中。

冲减法：

如果税务机关冲减后又增加了新的数据，调整后可不申报，但通过申报过程可将数据转为已申报；如果税务机关冲减后没有增加新的数据，调整后可再申报。

4.8.4已认可进货、出口明细数据查询

查询经过上述操作将税务机关审核认可且已转为“已认可”的数据。

第5章外贸企业单证申报

外贸企业的单证申报过程需经过五个步骤：

第一步：

单证申报数据录入

第二步：

生成预申报软盘

第三步：

单证预审信息处理

第四步：

生成正式申报软盘

第五步：

撤销单证申报数据

注意：

为保证单证申报工作的正常进行，系统提供了功能强大的申报操作向导功能（点击工具栏中的“向导”按钮，可启动操作向导功能），建议用户按照操作向导的提示进行单证申报。

5.1第一步：

单证明细数据采集

5.1.1进料加工免税证明申请表

在进料加工贸易方式下，外贸企业将减税或免税进口的原材料、零部件转售给其他企业加工生产出口货物时，将每月销售给生产加工企业的进口料件情况按开具的增值税专用发票上的金额，向主管退税机关申请出具《进料加工贸易免税证明》时，填写申报此表。

5.1.2来料加工免税证明申请表（暂时不可用）

5.1.3来料加工免税证明核销申请表（暂时不可用）

5.1.4出口货物转内销证明申请表

已计作出口库存的货物未能出口而转内销，如因其增值税专用发票所列其他商品进行出口退税申报、该发票已向退税机关提交的，应向退税机关申请办理《出口货物转内销证明》时，填写申报此表。

5.1.5代理出口证明申请表

外贸企业受生产企业或其他外贸企业的委托代理出口，受托方外贸企业须向退税机关申请开具《代理出口货物证明》时，填写申报此表。

5.1.6代理进口证明申请表

企业受生产企业的委托代理进口，受托方企业须向退税机关申请开具《代理出口货物证明》，交委托方企业用于其申报办理退税。

5.1.7出口含金产品免税证明申请表

出口企业出口含金（包括黄金和铂金）成份的产品实行免征增值税政策，相应的进项税额不再退税或抵扣，须转入成本处理。

出口企业出口含金产品后，须持出口退（免）税所规定的凭证按月向主管税务机关退税部门填报《出口含金产品