实物资产管理办法企业版.docx
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实物资产管理办法企业版
承德供水集团有限公司
实物资产管理办法
1总则
为加强集团公司实物资产管理，掌握资产的构成与使用情况，及时准确核算企业资产的数量和价值，监督各项固定资产充分发挥其效能，确保国有资产保值增值，特制定本办法。
本办法所指资产为实物资产，分为生产类工程物资、单位价值较高的固定资产和单位价值较低的低值易耗品。
凡本办法与国家资产管理相关规定有冲突的，以国家管理规定为标准。
2工程物资管理
2.1物资采购组织管理机构及采购部门职责
为加强工程物资统一控制管理，实现资源共享，避免积压浪费，集团公司各部门所需的工程物资采购为归口管理，汇德物资供应公司为工程物资具体采购部门，另设物资采购管理监控领导小组为公司物资采购的监督机构；物资采购工作小组负责采购的组织实施工作；生产处负责制定工程物资采购的技术标准以及质量检验部门职能；财务处负责价格审计部门职能；资产处负责对各类工程物资、固定资产、低值易耗品的监督管理职能。
2.1.1物资采购管理监控领导小组：
组长：
纪检书记
副组长：
工会主席（现主管物资，能否担任副组长）
成员：
工会办、纪检委、党委办、经理办、职工代表（水表采购需计量处参加）
职能：
集团公司范围内的物资采购过程的监督
2.1.2物资采购工作小组：
组长：
主管汇德物资供应公司经理
成员：
生产处、资产处、财务处、经理办、汇德物资供应公司、物资使用部门、总工
职能：
负责物资采购工作的组织实施（此小组根据物资采购范围临时抽调）。
2.1.3物资采购部门职责
1、科学配置库存储备
汇德物资供应公司应根据近期工程量和施工进度，在掌握物资市场价格、进货成本、储备成本的基础上，科学合理配置库存，节约资金，避免物资积压浪费。
2、合理使用库存储备
汇德物资供应公司在接到使用单位提出的领料计划后，应首选库存储备物资。
库存的仪表、电器等经技术部门认定可以替代所领用的仪表、电器时，有权要求使用部门首先使用库存物资。
3、审核采购计划
在接到《承德供水集团有限公司****采购审批单》后应认真审核，发现材料名称不详、规格型号不全，且未在“备注”栏内加以详细说明的物资，有权提出补全和更正要求，否则不予采购。
如发现计划采购量与实际需用量有显著偏差时（有计划的备品备件及合理的计划损耗量除外），有权查实，要求修改计划，并向公司物资管理监控领导小组提出建议。
无材料采购计划或未经审批的采购计划，有权拒绝采购。
4、市场调查
物资采购部门根据所需采购物资的性能及要求，在通过各种渠道充分掌握产品市场信息的基础上，按同样的产品比质量、同样的质量比价格、同样的价格比信誉原则进行比质比价后择优采购。
5、特殊采购
对标有“生产急需”字样的物资，汇德物资供应公司应及时组织采购。
物资到达后及时通知使用单位办理出库手续。
2.2物资采购管理
2.2.1制定计划
公司生产、维修所需备品备件由生产处负责制定年度计划报汇德物资供应公司。
各部门生产运行、正常检修、维修、管理用物资计划，须经本部门主管经理审核签字后报送物资采购部门；大修、技改、专项工程项目等所需物资计划需经生产处负责人、集团公司总工签字审核后报总经理审批，报送物资采购部门组织采购。
生产处负责所有物资采购计划的留存备案工作。
各部门申报的物资采购需用计划量应符合实际，避免造成积压和浪费，否则追究物资采购计划申报单位、审核人责任。
2.2.2下达计划
物资采购部门在接到相关部门申报的经有关领导、部门审核有效的物资采购计划后，经汇德物资供应公司主管经理签字再交物资采购人员购买。
所需物资库存不足或没有该类物资时，由汇德物资供应公司详细填写《承德供水集团有限公司物资采购审批单》，并逐级审批后购买。
对使用部门报来的“生产急需”的物资采购计划，在争得公司总经理同意后，可简单填写《承德供水集团有限公司物资采购审批单》，并注明“生产急需”，交由物资采购部门立即采购，经质检部门进行检验合格签字后直接送至使用部门，同时补办各种手续。
2.2.3物资采购单位的选择
1、常用物资采购原则上一律从定点单位采购，已进行公开招标的应首选中标企业；未公开招标的材料设备等物资采购应严格执行《大宗物资、材料设备采购招投标管理办法》。
2、由于货源、付款方式及交货期等因素影响，不能从定点单位采购时，由物资采购部门提出书面报告并说明原因，经主管经理批准后可从其它供应商处购买。
3、小额、零星备品备件采购在不具备定点单位采购条件时可参考使用部门提供的厂商信息采购。
2.2.4签定采购合同
按集团公司合同审批要求详细填写《承德供水集团有限公司合同签发卡》，按审批程序逐级审批，合同内容应确定产品名称、规格型号、数量、价格、技术指标、付款方式、交货地址以及发生争议的解决方式等详细事宜。
2.2.5物资验收入库
采购的材料物资入库时，保管员应认真核对其名称、规格型号、数量、质量、金额以及外包装是否有破损现象，如有不符应立即通知部门经理。
为方便施工，材料设备入库也可由施工单位提出入库和检验地点。
2.3物资出库管理
2.3.1办理领料手续
材料物资的领用必须由项目负责人指定的施工班组负责人或指定的其他人办理，未经项目负责人指定人员，仓库保管员一律不得发放，领料人应填写领料单，并经领料人、领料单位负责人、发料人签字确认后发放。
2.3.2物资出库确认
物资出库时，仓库保管员和设备领用人必须对其名称、规格型号、材质、数量、质量逐项确认，领料人核实无误后，在领料单上签字确认。
2.3.3特殊交付地点
如材料物资需要部门提前指定施工现场为交货地点的，可直接运送到指定地点。
3设备管理规定
供水设备是企业开展经济活动必不可少的物资技术基础。
科学管理设备是增加制水量、降低制水成本、提高出水水质和经济效益的主要措施，是反映供水企业管理水平的重要环节，因此特别强调生产设备的管理。
3.1设备管理的主要任务和内容
通过技术、经济和管理措施，对生产设备进行综合管理，做到全面规划、合理配置、择优选型、正确使用、精心维护、科学检修、适时改造和更新，使设备经常处于良好技术状态，以实现设备寿命周期费用最经济、综合效能高和适应生产发展需要为目的，保证安全生产和指标任务的全面完成。
设备管理的主要内容包括合理选择、使用、维修及综合管理等工作。
3.2设备的购置
3.2.1设备采购原则应本着技术先进、经济合理、生产可行的原则进行；
3.2.2新建工程所需设备及设备改造项目，由工程设计部门提出拟购设备的规格、型号及技术要求，由生产处汇总提出购置计划，填写材料设备采购计划审批表，经总经理审批后购置；
3.2.3备用设备及设备备件的购置，由生产处根据库存情况，于每年十月底前编制下年度购置计划，经总经理批准后纳入年度专项资金支出计划；
3.2.4生产处会同使用单位和物资采购部门根据对设备不同生产厂商的价格、质量、性能对比，共同确定进货厂商；
3.2.5设备购置价值在万元以上应按《大宗物资、材料设备招投标采购管理办法》执行；
3.2.6汇德物资供应公司负责签定设备采购合同及组织采购。
签定采购合同要严格执行集团公司合同审批程序，合同内容应明确规定设备名称、规格型号、价格、数量、质量、技术性能、交货时间、地点、付款方式及发生争议的解决途径。
3.3采购设备的验收
3.3.1购置的设备到货后，由生产处、使用单位、物资采购部门共同负责验收；
3.3.2新购置的设备应开箱检查，根据装箱单核对设备附件及技术文件是否齐全，其名称、规格型号、数量、质量、是否与装箱单相符，设备外观是否完好，如有不符由物资采购部门与供货单位联系按合同规定处理；
3.3.3购置的潜水泵（整机）及电机等设备应进行绝缘测试；
3.3.4购置的阀门等设备要进行打压实验或试运行的设备：
1、采购的设备仪器等物资在开箱验收确保型号、数量等与合同规定一致后,使用部门应进行试运行试验。
2、试运行过程中,应详细填列相关的试运行记录。
3、试运行合格后,应由设备仪器试运行部门相关人员、安装技术人员、检验员以及供货商签字确认,同时填列固定资产移交单,与设备仪器使用部门办理移交手续。
4、试运行不合格设备仪器，应按照合同约定处理。
3.3.5所购置的设备经验收合格后，由验收部门填写验收合格单，交汇德物资供应公司入库保管。
装箱单、出厂合格证及相关技术文件由生产处负责建档保存。
3.4资金结算
物资采购部门在办理完入库手续后，及时按合同规定的付款期限填写《付款通知单》，经总经理审批签字后，按公司财务管理规定办理付款转账手续。
3.5设备安装后交接验收
3.5.1验收交接前，施工部门将全部技术资料整理齐全交与生产处，由生产处移交公司档案室保存；
3.5.2新建工程的设备验收交接工作，由生产处负责组织，技术管理部门、施工部门、使用部门、资产处共同参加，重要设备的交接验收工作应有主管经理、总工参加；
3.5.3设备验收部门要严格按照设备施工及验收有关规范验收，并经24小时连续运行无异常现象为验收合格；
3.5.4验收合格后由验收部门、施工部门、接收部门共同在验收交接单上签字（详见《承德供水集团有限公司工程验收单》），并签定质量保修单。
3.5.5如施工单位、使用单位、财务处以整个工程项目为核算单位的，则应填制一份《承德供水集团有限公司工程项目验收详单》交资产处，由资产处对单个设备进行编号、粘贴标签、登记台账管理。
承德供水集团有限公司
固定资产验收单
填制单位：
年月日单位：
元
序号
名称
规格型号
计量单位
单价
数量
金额
购置时间
存放地点
使用部门
备注
资产采购（建设安装）部门（签字盖章）：
资产使用部门
（签字盖章）：
生产处（签字盖章）：
资产处（签字盖章）：
备注：
此表一式三份，资产使用部门、资产处、财务处各留存一份。
承德供水集团有限公司
固定资产验收详单
项目名称：
年月日
序号
名称
规格型号
计量单位
数量
购置时间
存放地点
使用部门
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
3.6设备的使用
3.561设备操作人员经考核合格后方能上岗操作，要做到"四懂三会"，即懂性能、懂结构、懂原理、懂用途，会使用、会保养、会排除一般故障；
3.6.2建立健全设备操作规程，操作人员要严格按操作规程操作；
3.6.3安排设备工作量时，要充分注意设备的工作量负荷。
做到既充分利用设备，又不使机器设备超负荷运转，以保证设备的正常运行。
3.7设备的检修
3.671定期检查
每两个月由生产处安排汇鸿设备安装公司对设备的运行情况、功耗等情况进行一次检验，查明并消除设备的隐患。
3.7.2计划修理
每月由制水公司根据设备运行工况提出大、中修计划，生产处根据实际情况下达设备大、中修计划任务单。
1、大修
指对设备进行解体性修理，在修理中应对所有零部件进行检查、修复或更换。
大修后的设备精度、能力应达到该设备铭牌规定和设计能力；
2、中修
指对设备进行局部解体检修，中修后的能力经测定后要达到设备性能要求。
需更换的重要零部件，由生产处现场确认后安装。
3、突发故障修理
对设备的突发故障进行修理，使设备正常运行。
3.8设备的保养
设备保养属经常性工作，对设备每日随时进行经常性保养及清扫灰尘。
3.8.1检修计划的制定
1、生产处根据设备运行时间制定年度检修计划，经主管经理批准后实施。
2、设备的检修周期
（1）卧式离心泵（包括电机）
中修：
小泵累计运行5000小时为一个检修周期；
大修：
小泵累计运行10000小时为一个检修周期。
（2）潜水泵
在装潜水泵每两个月对电机测试一次绝缘电阻，大修周期为三年（备用泵按累计运行时间计算）。
（3）变压器、高压设备、引入电缆
每年雷雨季节前进行预防性试验一次。
3.8.2检修计划的执行
1、汇鸿设备安装公司根据生产处下达的设备大、中修任务单进行设备的大、中修，并负责设备的定期检查及突发故障的处理；
2、设备的日常保养工作由运行值班人员负责；
3、计划性设备检修要在保证正常供水的前提下安排检修时间。
检修前要做好充分的材料、人员准备，在最短时间内完成设备检修工作。
3.8.3设备运行交接验收
设备的大、中修验收交接工作,由生产处组织，施工部门、使用部门参加，对维护后的设备进行验收，确认设备各项指标合格，并对维修情况进行记录。
临时故障检修，由使用部门验收。
（详见设备安装交接验收）
3.9设备事故认定
3.9.1设备事故的区分标准
1、按设备事故的性质区分
（1）责任事故：
凡属于人为原因，如操作者违反操作规程、粗心大意、擅离工作岗位等造成的事故称为责任事故；
（2）质量事故：
凡因设备原设计、制造、安装等原因引起的设备事故称为质量事故；
（3）自然事故：
凡因遭受自然灾害（如雷击、洪水、地震等）所造成的设备事故称为自然事故。
2、按设备事故等级区分
（1）一般事故
①经济损失500-1500元；
②造成水厂停水不足1小时；
③造成设备损失、停机修理24小时以内。
（2）较大事故
①经济损失1501-5000元；
②造成水厂全厂停水1-10小时；
③造成设备损失，停机修理24-48小时。
（3）重大事故
①经济损失超过5000元；
②造成水厂停水时间超过10小时；
③造成设备损失,停机修理超过48小时。
3、设备事故损失的计算
（1）停产和修理时间的计算
①停产时间：
从设备损坏停机时起，到修复后投入使用时为止；
②修理时间：
从动工修理起到全部修完交付使用时为止。
（2）修理费用的计算
修理费用指设备事故修理所花费用，计算方法：
修理费（元）=修理材料费（元）+备件及辅助材料（元）+工时费（元）
设备事故的损失只计算修理费，不包括停工减产的损失。
3.10备用设备的保管
3.10.1备用生产设备、配件要设单独库房，由汇德物资供应公司负责保管。
3.10.2备用设备及备用配件要按类型分门别类予以存放，型号标志明确，账物相符。
3.10.3备用设备、配件要保证有最小库存量。
最小库存量计算公式：
1、某一型号的在装设备安装1台的，其在装台数与备用设备台数之比取1：
1；
2、某一型号的在装设备安装2-3台的，其在装台数与备用台数之比取2：
1；
3、某一型号的在装设备安装大于3台的，其在装台数与备用台数之比取3:
1。
以上最小库存量的备用设备按潜水泵考虑。
对明确落后的在装设备，购置备用品时，经论证后按同等性能的较先进类型备存。
3.11设备档案
3.11.1资产处负责建立、保管设备档案，并向使用单位提供备份。
3.11.2设备档案内容：
1、制造厂、出厂日期、合格证、使用说明书；
2、设备安装（存放）地址；
3、设备安装、检查、试验及试车记录；
4、交接验收记录；
5、历次大、中修记录；
6、设备事故报告；
7、设备迁移及改装记录。
3.11.3设备编码
设备档案要实行编码管理，由资产处对在装及库存设备统一进行分类编码，每台设备均有完整档案。
3.12设备的报废处理
设备的报废处理详见《固定资产报废报损管理办法》。
4固定资产管理
4.1固定资产概述
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用期限在一年以上，单位价值在2000元以上，且使用中保持其原有物质形态的资产，包括房屋建筑、机器设备、运输设备、电子设备（包括通讯、音响、电视、录像）以及仪器、仪表、工具器具等。
固定资产分为房屋建筑物、构筑物及辅助设备、机器设备、交通工具、电子通讯设备、仪器仪表、管道管网改造工程、办公家具（单位价值较高）及其它九类。
4.2固定资产管理部门职责
4.2.1监管部门职责：
资产处负责固定资产的基础管理工作，负责监督配合使用单位做好固定资产的使用和维护，包括建立固定资产管理卡片、明细台账、档案，以及定期对固定资产盘点、编制报表，保证账、卡、物相符，负责协助办理采购申请、验收、调拨、报废等事项。
固定资产台账应包括以下内容:
设备名称、规格型号、使用部门、存放地点、使用日期、设备原值等。
参与重点工程验收工作，对贵重设备需将购买申请报告、验收报告、产品质量报告的复印件作为设备存档资料，分类保存。
严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。
固定资产必须实行统一编号，每件固定资产都有一个属于自己的特殊编号，不能重复，编号由资产处制定。
承德供水集团有限公司资产编号规则
名称
编号
说明
房屋建筑
FW
编号规则：
前两汉字拼音字母的开头,字母在前面.
构筑物及辅助设施
FZ
机器设备
JQ
交通工具
JT
电子通讯设备
DZ
仪器仪表
YQ
办公家具
BG
小家电
JD
其他
QT
序号
类别
部门
一级下属部门
编号
二级下属部门
机关
1
经理办
101
党委办
102
财务处
103
企管处
104
人力资源处
105
生产处
106
安保处
107
工会办
108
资产处
109
职能部门
2
调度中心
201
计量处
202
项目办
203
监察公司
204
检漏中心
205
分公司
3
制水公司
301
一水厂
301001
二水厂
301002
三水厂
301003
四水厂
301004
五水厂
301005
深井水厂
301006
狮子园水厂
301007
南区水厂
301008
开发东区水厂
301009
加压站
301010
301010001
管网公司
302
售水公司
303
子公司
4
工程公司
401
机电公司
402
水质中心
403
设计公司
404
物资公司
405
汇源宾馆
406
供水管网
5
例：
机关资产处小家电
编号：
JD109--资产编号（物资名称-归类-部门-资产编号）
制水公司一水厂机器设备
编号：
JQ301001-资产编号（物资名称--类别--部门--水厂--资产编号）
4.2.2使用部门职责
各使用部门负责本单位的固定资产管理工作，资产的使用或监管人为资产管理员，各生产班组应设置设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任人。
操作时严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。
使用（监管）人调整时，应做好资产交接工作。
建立固定资产台账，详细记录固定资产的使用及维修保养情况，固定资产的领用、调拨、报废等必须按管理办法处理，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。
4.3固定资产采购管理
公司固定资产及大宗物品采购应由需求部门拟定采购计划，经审批后报采购部门。
审批部门应首先考虑需要的固定资产能否在集团公司范围内调拨使用。
4.3.1提交审批手续
固定资产分为生产类和办公类两种。
由相关部门提交《承德供水集团有限公司固定资产采购审批表》，详细说明拟购的资产名称、规格型号、单位、数量、预计价格、金额以及用途。
（生产类固定资产审批管理详见工程物资管理规定）。
承德供水集团有限公司
生产类固定资产采购审批单
申请部门：
（盖章）
资产名称
品牌规格型号
单位
数量
预计单价（元）
预计总价（元）
用途
使用单位意见
部门负责人（签字）：
（盖章）
年月日
生产处意见
部门负责人（签字）：
（盖章）
年月日
主管领导意见
主管经理（签字）：
年月日
总经理意见
总经理（签字）：
年月日
填报人：
年月日
承德供水集团有限公司
办公类固定资产采购审批单
申请部门：
（盖章）
资产名称
品牌规格型号
单位
数量
预计单价（元）
预计总价（元）
用途
使用单位意见
部门负责人（签字）：
（盖章）
年月日
主管领导意见
主管经理（签字）：
年月日
总经理意见
总经理（签字）：
年月日
填报人：
年月日
升级会员 