8上半年经济活动分析情况通报.docx

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8上半年经济活动分析情况通报

公司2013年年中生产工作会议暨项

目管理提升推进会会议材料之八

2013年上半年经济活动分析情况通报

第一部分生产经营概况

自2013年年初以来，面对严峻的市场形势，我公司紧紧围绕年初工作会规划，按照调整经营结构、夯实管理基础、强化执行能力、提升质量效益基本思路，通过梳理总部及项目岗位职责和管理提升两条路径，加快转变发展方式，提升发展质量效益，在全公司上下的共同努力下，各项工作取得了一定成效，促进了生产经营健康稳定发展。

现将我公司今年1－7月份的主要经济指标完成情况做以通报：

一、新签合同额完成情况

（一）宏观市场形势

2013年以来，随着“抑通胀、保增长、促转型”政策的继续推进，国内经济放缓，政府投资基础型建设项目持续萎缩。

上半年投资融资和招商引资类型项目持续增多，但是大量项目无有效回购担保或收益保证，市场形势异常严峻。

市场特点体现以下方面：

1、传统招标项目减少。

受国内宏观经济形势的影响，公路招标项目锐减，市场规模严重萎缩，由于投标项目减少，投标竞争更加激烈，市场运作难度加大。

2、项目资本化运作特点明显。

由于资金短缺，BOT、BT、PPP、垫资缓付项目增加；常规招标项目现金担保额度加大，部分业主大规模提高投标类保证金数额，留置延迟退还保证金现象增多，给企业造成很大的资金压力，高资本投入撬动项目情况越来越明显。

（二）公司目前总体情况

自今年以来，公司市场开发工作认真落实局“保基础，调结构，走出去”的战略，围绕公司“做优做强”的总体规划，积极应对复杂严峻的经营形势，努力寻找新的增长点，以“重质量、保规模、控风险、拓领域”为开发总原则，按照“传统市场保规模，投资业务调结构，‘走出去’战略不动摇，新兴市场求突破”的经营思路，加大市场开发工作力度，谋求各业务板块对企业的贡献度，各项目标推进工作取得了初步成效。

截止2013年7月底公司完成新签合同额为41.28亿元，完成年度预算的103.2％，与上年同期相比增长了34.36%。

１－7月新签合同额总体情况表单位：

万元

项目

2013年7月

2012年7月

增长率

新签合同额

412853

307269

34.36%

新签合同个数

12

8

50%

二、营业额完成情况

（一）总体情况

今年１－7月公司共完成营业额20.27亿元，占年度营业额预算（40亿元）的50.67%,较上年同期增加了7.25亿元,增长幅度为55.75%。

（二）板块分析

各板块占总收入比重变化情况表单位：

万元

项目

201307

201207

同比增长

增长率

占比变化

收入

占比

收入

占比

公路工程

166,113.51

81.95%

85,515.39

65.66%

80,598.12

94.25%

16.29%

铁路工程

36,583.56

18.05%

44,727.63

34.34%

-8,144.07

-17.26%

-16.29%

合计

202,697.07

100%

130,243.02

100%

72,454.05

55.75%

0.00%

从各板块营业额完成情况看，公路工程板块完成营业额16.61亿元，占全公司营业额的81.95%，较上年同期增加了8.06亿元，增长率94.25%；铁路板块完成营业额3.65亿元，占全公司营业额的18.05%，比去年同期下降了0.81亿元，降低率17.26%。

从营业额增减情况看，公路板块发展较快，较上年同期保持稳定增长；铁路板块降幅较为明显，主要是因为公司自2011年以来未承接新的铁路项目，在建的几个铁路项目工程接近尾声，所以营业额较上年同期有所降低。

从各板块营业额占公司总营业额比重看，公路工程板块所占比重为81.95％；铁路工程板块所占比重为18.05％。

铁路工程板块所占比重下滑较大。

营业额增长原因:

1.公司加大、加强经营开发力度，承接任务稳中有升，保证了公司的可持续性发展.2.各承建项目优化组织施工方案，克服地区性气候、交通等施工不便利条件，狠抓生产，确保施工进度按既定目标实现。

（三）各项目收入完成情况

2013年1－7月，新建项目收入1.78亿元，续建项目收入18.49亿元。

收入排前十位的项目分别是：

三莎项目52181.11万元、汤阴东17标27739.4万元、榆嘉项目15821.62万元、乌市外环二期B3.21标14370.38万元、克塔一分部10479.02万元、克塔二分部8953.66万元、南平项目8884.77万元、乌市外环二期B4标8659.65万元、云南大丽项目6720.54万元、铜黄16标项目5386.29万元.

三、利润完成情况

2013年1－7月公司完成营业利润为5793.74万元，占年度预算总额（1.1亿）的52.67%，较上年同期增加2406.46万元，增长率为71.04%。

其中铁路板块营业利润为-4139.53万元，公路板块营业利润9933.27万元，扣去所得税1479.63万元，加上营业外收入14.88万元，7月底公司净利润4328.99万元。

今年1－7月营业利润排前十位的分别是：

三莎项目7408.84万元、汤阴东１７标项目3450.35万元、榆佳项目1758.04万元、乌市外环B3.21标1691.9万元、克塔一分部1291.54万元、神木路基二标1025.75万元、青兰9标950.10万元、克塔二分部904.14万元、克拉玛依项目744.78万元、巴左机场路项目704.51万元.

今年１－７月营业利润排后十位的分别是：

成绵乐-2735.47万元、兰渝-2527.37万元、贵广-2431.32万元、洛嵩５标-2209.7万元、大丽10标-1181.8万元、福建新圩A1标-435.43万元、福建南平-363.78万元、禹登路-346.4万元、桃花峪-278.52万元、商周路-212.95万元。

今年1-7月利润较上年同期增长较多，主要原因:

公司加强各项基础工作的管控,项目管理水平不断提高,使得项目盈力不断提升.

今年较上年同期营业额增长较大，尤其是公路板块，公路项目稳定的毛利率贡献保证了公司的整体盈利水平；

完工项目变更批复增加了项目利润。

四、本年度各项目进度、计量下达与实际完成情况

本年度,公司给46个项目下达了计量产值计划,到7月底完成计量计划50%以上的项目有16个,占34.78%,完成计量产值计划为0的项目有14个,占30.43%;

本年度,公司给28个项目下达了产值计划,到7月底完成产值计划50%以上的项目有17个,占60.7%。

五、毛利率情况分析

2013年7月底，公司整体毛利率11.39%，较上年同期下降了0.51%。

各业务板块毛利率情况表

毛利率

毛利率同比增减

板块

201307

201207

公路

15.57%

16.67%

－1.10%

铁路

－7.63%

2.79%

-10.42%

合计

11.39%

11.9%

－0.51%

从各板块毛利率水平变动情况看，公路工程板块毛利率为15.57%，较上年同期降低1.1%；铁路工程板块毛利率为-7.63%，较上年同期降低10.42%。

毛利率下降的主要原因：

公路板块下降原因：

整体盈利能力提高，但因个别项目管理不到位,项目亏损数额较大,从而使得公路板块的毛利率有小幅下降。

铁路板块下降原因：

除山西中南部铁路项目外，由于种种原因，其他铁路项目都存在不同程度亏损,亏损数额不断增大,导致毛利率不断降低。

由于公路板块和铁路板块的毛利率降低,从而使得公司整体毛利率下降.

在建项目毛利率变化原因有：

（1）部分项目对存在变更的工程所发生的费用在施工过程中已归结成本，因在施工阶段业主未批复，，当期业主批复变更，项目确认收入，导致当期毛利率增长

（2）在建铁路项目前期存在较大潜亏，当期反映了前期潜在亏损，导致毛利率同比大幅下降，（3）部分项目上年同期为刚开工项目，采用成本覆盖法确认收入，当期按照建造合同确认收入，确认收入的差异导致当期毛利率有所增减；（4）由于材料、人工等价格变化导致当期毛利率有所变化。

完工项目毛利率变化原因

（1）业主批复变更或审计核减收入导致毛利率升降

（2）完工项目收入已确认完毕，后期发生成本费用导致毛利率降底

第二部分财务状况分析

一、资产分析

截止2013年7月31日，公司资产总额为349,926.40万元，较年初增加了15,565.79万元，增长4.66%。

其中，流动资产240,833.46万元，较年初减少6,598.48万元，降低率2.67%；非流动资产109,092.94万元，较年初增加22,164.26万元，增长率25.50%。

（一）货币资金分析

2013年7月31日，公司货币资金余额为27,080.28万元，较年初减少38,229.01万元，降低58.54%。

其中货币资金余额前五位的分别是有：

公司资金中心11,132.76万元，占公司货币资金的41.11%；三莎2标2,363.07万元，占公司货币资金的8.73%；乌市外环二期B3.21标1,770.09万元，占公司货币资金的6.54%；驻信13标1,446.35万元，占公司货币资金的5.34%；克拉玛依项目1063.77万元，占公司货币资金的3.93%。

从资金集中度来看，公司资金集中度依然较低，机关货币资金余额12,244.56万元（资金中心11,132.76万元、机关本部1,111.80万元），占公司货币资金余额的45.22%，项目沉淀14,835.72万元，占公司货币资金余额的54.78%。

项目货币资金余额较大的原因:

多数项目和业主及银行签订了三方协议，资金受到监管,不能流回公司；所有项目均处于大干期间，项目的资金用量也比较大。

（二）应收款项分析

从总体来看，应收款项较年初增加了9,479.97万元。

2013年7月31日，我公司应收工程款、应收质保金、应收投标保证金、应收履约保证金合计180,516.07万元，较年初增加9,479.97万元，增长率为5.54%。

其中应收工程款17,508.76万元，较年初减少了14,193.93万元，降低率44.77%；应收质保金69,390.79万元，较年初增长1,705.71万元，增长率2.52%；应收投标保证金15,624.00万元，较年初增加了1,171.00万元，增长率8.10%；应收履约保证金77,992.52万元，较年初增加20,797.19万元，增长率36.36%。

1、应收工程款分析

从各单位应收工程款余额情况看，应收工程款余额超过1,000万的项目有7个，余额前五位的单位分别是：

榆佳项目4,750.89万元、完工项目2,660.89万元（全部为安毛项目的应收工程款）、巴左机场路1,604.19万元、贵广铁路1,526.86万元、西三环928.88万元，前五位占全公司应收工程款的65.52%。

从各单位应收工程款余额与去年同期对比来看，各项目应收工程款余额均出现不同程度下降，但是金额依旧较大。

部分完工或即将完工的项目工程款回收不及时，请项目给于高度关注，确保及时收回。

2、应收质保金分析

从各项目应收质保金余额情况看，余额超过1,000万元的单位18个，应收质保金余额前五位的项目分别是汤阴东17标10,195.75万元、兰渝铁路三分部6,585.87万元、克塔2标6,464.79万元、榆佳项目6,138.97万元、成绵乐项目3,734.63万元，应收质保金前五位合计33,120.02万元，占公司应收质保金总额的47.73%。

从项目所属板块来看，6个铁路项目的应收质保金为25,969.81万元，占公司应收质保金总额的37.43%，比重相对较大；而公路板块质保金为43,420.98万元，只占到公司应收质保金的62.57%。

从应收质保金到期情况看，截止2013年7月31日，我公司到期未收回质保金14,768.69万元，未到期质保金54,622.10万元。

未到期的质保金，也将逐渐转化为到期质保金，未来一段时期公司回收质保金的压力比较大。

3、应收投标保证金、履约保证金分析

截止2013年7月31日，公司投标保证金余额为15,624.00万元，同年初相比增加了1,171.00万元，增长了8.10%；履约保证金余额77,992.52万元（到期履约保证金2,841.03万元），较年初增加了19,808.86万元，增长了34.63%；随着公司规模的扩大,投标保证金、履约保证金涨幅较快,今后催收任务仍然艰巨。

（三）存货分析

存货变化情况表单位：

万元

201212

201307

增长额

增长率

合计

75,062.19

105,800.32

30,738.13

40.95%

可盘存货

12,382.61

17,711.72

5,329.11

43.04%

已完工未结算

62,679.58

88,088.60

25,409.02

40.54%

2013年7月31日公司存货原值为105,800.32万元，较年初增加了30,738.13万元，增长率40.95%。

其中：

可盘存货17,711.72万元，较年初增加了5,329.11万元，增长了43.04%；已完工未结算88,088.60万元，较年初增加了25,409.02万元，增长了40.54%。

已完工未结算中，铁路板块为18,211.77万元，占总额的20.67%，公路板块69,876.83万元，占总额的79.33%.

已完工未结算大幅增长的原因有:

（1）计量不及时；

（2）变更批复不及时，导致形成大量已完工未结算。

1、已完工未结算分析

从已完工未结算增长额看，与年初相比增长额前五位的项目分别是：

榆佳项目4957.1万元、兰渝铁路三分部3932.62万元、铜黄16标3760.87万元、克塔一分部3190.27万元、克拉玛依项目2866.23万元。

从项目已完工未结算余额看，已完工未结算余额前十大项目：

成绵乐铁路项目9758.67万元、兰渝铁路三分部8412.38万元、神木路面15标5927万元、克拉玛依项目5849.04万元、榆佳项目5767.14万元、云南大理项目4193.67万元、延吴13标4005万元、铜黄项目3882.48万元、福建南平项目3760.48万元、克塔一分部3190.27万元，合计余额54746.13万元，占已完工未结算余额的64.81%。

从上述数据可以看出，公司加强已完工未结算清理工作仍非常艰巨，有部分项目已完工未结算余额巨大，形势不容乐观，应当引起有关项目的高度重视，对已完工未结算余额较高的项目，尤其是完工项目及个别铁路项目，要深入分析原因，并采取针对性措施，确保已完工未结算尽早全额计量。

已完工未结算形成原因：

成绵乐项目：

（1）计量批复时间差，6月份已报待批复计量8523.27万元；

（2）不满足计量规则要求，暂未计量，该项约1114.75万元，路基防水层以及灌木的费用因现路基防水层和中铁二局轨道施工存在交叉，导致防水层施工段落不连续，按照计价单元划分，无法办理计价验收要求，因此对完成的防水层未进行申报。

另外灌木部分主要是刚栽植，还未达到业主验收标准，因此也未申报计量。

兰渝铁路项目：

形成原因主要是施工过程中发生大量变更没有批复，其中已申报I类变更4项，申报金额7170万元，上报II类变更143项，申报变更金额1063万元，兰渝铁路未批复变更总额预计为8233万元。

上述变更已按成本覆盖法确认收入，目前，已批复I类变更2项，批复金额为1502.2万元，批复II类变更120项，批复金额为1198.2671万元。

桔柑隧道围岩700m围岩连续变更及仓园隧道目前设计单位正在审核中，剩余II类变更23项已签字手续齐全，准备近期申报计量。

神木15标:

（1）计量规则原因,200章已完未计量产值40.00万元，此部分产值业主受控，业主将此部分费用划分至暂定费用，暂不予以计量，待进一步沟通后解决;300章已完未计量产值为672.40万元。

此部分产值牵涉到搭板处变更工程，业主为控制计量红线，暂不予以计量;600章已完未计量产值28.30万元，此部分产值为《两阶段施工设计图》桩号错误，暂未导入计量台账，待设计代表修改桩号后即予以计量。

（2）变更批复不及时,各类变更约5508.49万元未批复,本项目业主前期面临省政府要求必须通车的压力，时间紧，业主人员少，所以对变更基本上未进行实质性的处理，2012年进场以来，变更工作正陆续展开。

克拉玛依项目：

克拉玛依项目是由克拉玛依市政工程建设局、新疆规划勘察设计研究院和中交二公局三方共同承建的BT项目。

根据双方协议，中交二公局先垫资完成工程总量的50%以后，才由设计院出剩余的50%。

目前项目概算正在批复阶段，施工合同尚未签订。

合同价初步预算1.1亿左右。

我公司于2012年9月30日进场，并展开全面的工程施工，由于双方正式合同还没有签订单价无法确认，所以不能形成计量产值。

榆佳项目:

榆佳线每月计量日期为20号，由于计量的相对滞后性，我项目7月计量已报业主但暂未批复，未能及时入账，导致已完工未结算金额较大。

延吴3标：

（1）受计量批复程序影响，已上报计量2294.93万元在6月未批复；

（2）部分变更因单价未最终确定，暂不能计量。

2、应收账款、已完工未结算占营业收入比重分析

应收账款、已完工未结算占收入比重情况单位：

万元

项目

2012年7月

2013年7月

比重同比变化

余额

占收入比重

余额

占收入比重

应收账款

24,796.75

19.05%

40,315.82

19.89%

0.84%

已完工未结算

80,434.01

61.81%

88,088.60

43.46%

-18.35%

合计

105,230.76

80.86%

128,404.42

63.35%

-17.51%

2013年7月31日，公司应收账款和已完工未结算之和占营业收入的比率为63.35%（其中：

应收账款占当期收入的比率为19.89%，已完工未结算占当期收入的比率为43.46%），已严重超出中交下达的40%（其中：

应收账款占当期收入的15%，已完工未结算占当期收入的25%）的警戒线。

加强催收应收账款、加紧清理已完工未结算已刻不容缓。

从应收账款及已完工未结算的余额来看，铁路项目及个别完工的公路项目应加大力度清理已完工未结算，确保形成有效计量，推进应收款项的催收，确保公司应收账款及时回收，降低公司经营风险。

（四）预付账款分析

2013年7月31日公司预付帐款余额为7,363.54万元，较年初增加3,160.86万元，增长率75.21%。

从各项目的预付账款余额看，预付账款余额较大的前五位项目分别是：

三莎2标3,935.86万元，占全公司预付账款余额的53.45%;洛嵩5标1,006.73万元，占全公司预付账款余额的13.67%；哈大一分部547.80万元，占全公司预付账款余额的7.44%；巴基斯坦项目493.95万元，占全公司预付账款余额的6.71%；郑洛改扩建项目247.37万元，占全公司预付账款余额的3.36%。

从上述分析数据可以看出，尽管公司下发了《工程项目资金支付管理办法》来规范项目预付账款支付，目前部分项目的预付账款得到明显的控制，但预付账款余额依然较高并有增长的趋势，部分项目增长速度依然较快，预付账款管理工作仍需加强。

值得注意的是，多数完工项目预付账款金额依旧很大，并有长期挂账的预付账款。

本期预付账款增加的主要原因如下：

1.各项目为满足二季度大规模施工需要，加大了材料采购，支付部分材料款，但因供应商未能及时提供发票办理结算手续，暂挂预付账款；2.部分项目结算不及时，加速了预付账款余额的增长，同时也造成成本费用归集不及时，收入确认不准确。

二、负债分析

2013年7月31日，公司负债总额为306,635.04万元，较年初增加10,564.15万元，增长3.57%。

其中流动负债为302,485.64万元，较年初增加11,556.57万元，增长3.97%，主要为短期借款、应付票据的增长；非流动负债为4,149.41万元,主要是公司总部支付融资租赁费,较年初减少992.41万元，降幅19.30%。

（一）对外借款分析

2013年7月31日，公司对外借款总额25,000.00万元，较年初的13,000.00万元增长12,000.00万元，增长率92.31%,分别为工行瀍河支行10,000.00万元、西安新城建行10,000.00万元、中交结算中心借款5,000.00万元。

今年公司对外借款总额较年初大幅度增加的主要原因：

（1）本年经营规模扩大后，原有借款规模的存量资金及当期经营性现金流入不能满足企业基本生产及管理费用的开支，今年1-7月净支付履约保证金20,797.19万元，净增加投标保证金1,171.00万元，而公司资金严重短缺；

（2）截止2013年7月31日，已完工未结算高达88,088.60万元，已完工未结算的大幅增长加剧了我公司的资金压力。

（二）应付款项分析

1、应付账款、长期应付款分析

2013年7月31日公司应付账款、一年内到期非流动负债、长期应付款合计余额为130,738.09万元，较年初减少18,699.98万元，降低了12.51%，其中应付账款减少17,732.41万元，降低了12.47%；长期应付款减少992.40万元，降低了19.30%；一年内负债增加24.98万元，增长1.20%。

应付账款减少的主要原因为2012年底控制资金支付，而在2013年年初集中大额支付导致的；长期应付款的减少主要是支付了融资租赁租金。

应付账款的支付，严重地影响了公司的经营性现金流。

三、期间费用分析

2013年1-7月份，公司管理费用和财务费用两项费用合计10615.80万元，较上年同期增加2295.80万元，同比增长27.59%,占营业收入的比重为5.23%，较上年同期6.39%的比重降低1.16%。

（一）管理费用分析

截止2013年7月财务报表显示管理费用8609.04万元，较上年同期增加了3115.32万元，同比增长了56.70%，其中职工薪酬占收入比重同比下降了0.55%，办公费占收入比重同比下降了0.02%，会议费占收入比重同比下降0.01%，差旅费占收入比重同比下降了0.02%，业务招待费占收入比重同比下降了0.07%。

管理费用较上年增长的原因为公司加大研发投资，今年同期归集研发费用5303.27万元，同比上年2119.48万元增加了3183.78万元,增长率为150.21%。

虽管理费用同比增长较大，但占当期收入的比重同比下降了0.03%。

关于招待费,今年社会各界、有关部门等对集团范围内招待费情况非常关注，舆情压力较大。

为加强业务招待费管理工作，集团已下发《关于进一步加强业务招待费管理的通知》（中交股财发〔2013〕270号）文件提出至少降低招待费20%的目标和其他具体要求，局也已拟文（二公局财函〔2013〕38号）对其转发并提出有关要求。

公司已下发二公局四财发〔2013〕105号文件，要求严格控制业务招待费开支范围、标准及报销程序，将业务招待费支出进行常态化管理，确保业务招待费支出在合理的范围之内。

2013年7月31日公司汇总业务招待费227.6万元，较上年同期的238.19万元下降了10.59万元，降幅4.45%。

2012年全年发生业务招待费521.76万元，2013年发生的业务招待费一定要控制在上年业务招待费下降20%的限额以内。

（二）财务费用分析

截止2013年7月财务报表显示财务费用2006.76万元，较上年同期减少了819.48万元，同比降低了28.99%。

下降原因：

随着公司资金管理提升