内部审计绩效考核指标范文word版 18页.docx

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内部审计绩效考核指标范文word版18页

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内部审计绩效考核指标

篇一：

内部审计绩效考核制度

内部审计绩效考核制度

为提高部门职员工作积极性，实现部门工作目标,根据内部审计工作制度和公司有关部门政策,结合审计岗位职责制定本制度。

业绩评估的目的是获取审计人员有资格实施的审计工作的水平和有哪些方面可以提高等信息，有助于向员工有效地提出建议和进行培训；业绩评估作为员工调整薪金和晋升的参考依据。

一、评定因素指标：

1．业绩因素指标：

工作数量---完成数量要与其职位要求相比；结果要与目标相比，即审计师的工作是否及时完成。

工作质量---最终结果的优秀程度；已完成工作的彻底性、准确性和总体质量，包括工作底稿的充分性和清晰性。

审计知识---理解审计原理和公司经营政策和程序。

审计才能---理解审计方案的目标，拥有分析被检查控制系统的能力。

分析问题---能识别存在的问题，并能将问题按逻辑和系统分解成最基本的部分。

收集相关的事实，能透过问题的表面发现其真正含义。

决策-------识别事实，直入问题核心，做出正确和及时的决定。

计划-------系统和实用地计划工作，按符合逻辑的次序使得审计工作更有效率。

遵循政策---拥有正确而审慎地遵循公司审计政策和指引的能力；熟练理解审计政策和指引；如果在特定情况下政策指引不合适，懂得对政策指引提出质疑。

沟通能力---能清晰、有逻辑地表达意见的要点，书面和口头表达有说服力，在工作中要与上级保持沟通。

2．个人特性指标：

创造力-----能够在工作中运用想象力和创造力，提出新的和改进的程序或者应用方法。

主动性-----是一个有主动精神的人。

坚韧性-----不屈不挠，坚决追求目标，为达到审计目标不轻易放弃。

与他人一起工作的能力（协作能力）---能够与他人友好相处。

要为他人着想和老练，懂得影响他人。

判断力-----能够理解问题的所有方面，在作出决定前重视每一项考虑。

适应能力---有能力适应变化和新的情况。

说服能力---能够影响他人。

领导才能---能够激发下属的积极性和联合他们共同采取行动。

自信-------能够保持放松、自信和镇静。

态度-------对工作热心，对公司忠诚，能够接受有建设性的批评。

二、评定术语

1．业绩因素指标：

A--------杰出的：

非凡的、出众的（只在极个别情况下适用）。

B--------优秀的：

大大超出平均水平，突出，证明有极少见的能力。

C+------令人满意+：

超过平均水平。

C-------令人满意：

在强有力的领导下业绩达到可以接受的程度。

C-----令人满意-：

边际评分，没有到达最低的可接受标准。

D-------不能令人接受的

2．个人特性指标：

A-------所有方面符合一般公认标准。

B-------大部分符合一般公认标准。

C-------需要切实改正，以到达一般公认标准。

三、各项指标权重评分

四、业绩评估表：

五、考核结果评定及运用

1．考核结果分为：

优秀、优良、良好、合格、不合格；2．标准：

优秀：

90分以上（含90分）

优良：

80～90分（含80分）良好：

70～80分（含70分）合格：

60～70分（含60分）不合格：

60分以下

3．在实际考核过程中指标评分标准可细化，如：

业绩因素指标的工作数量

满分为9分，则A可设定为：

8.5～9分；B可设定为8～8.5。

4．此考核标准可用于对单个审计业务项目的评估，也可用于月、季、年度

综合评估。

5．评估结果可作为部门职员加薪、升职、绩效奖发放和试用期职员转正加

薪的主要参考依据。

六、考核原则

1．正式职员按月度、季度、年度进行考核；2．试用期内职员按项目和月度进行考核。

奠先世

201X年8月16日

篇二：

关于内审部门的KPI绩效考核设计

关于内审部门的KPI绩效考核设计[精华帖]

我认为内部审计绩效考核指标设计，可从以下几个角度考虑：

1、数量完成审计的数量和建议数量

2、质量被审计建议的采纳率和被执行率

3、效率审计计划的完成及时率

4、效益内审带来的资金节约或增加收入

5、覆盖率审计的循环覆盖面（销售收款/采购付款/安全防护/生产/存货和物流/投融资/人事薪资/IT咨询/工务与技改/舞弊/内贸审计）

6、满意度客户对审计的满意度调查

7、保证度部门人员的技能提升（可考虑定向的技能培训如：

信用管制、SOX法案、COSO-RRM的学习、新会计准则学习、EXCEL高阶学习、生产管理知识的学习、采购管理知识的学习、销售管理知识的学习、IT咨询知识的学习、SAP的模块学习、报告的改进、工作底稿的整理、审计方案的制定流程等等这些

内部审计KPI指标库

KPI库

1、审计计划制定

KPI指标定义

指标名称审计计划制定编号SJ001

设立目的强化计划意识，提高审计工作效率

指标定义对一定周期内审计项目及各项工作的计划和规划

考核周期季度

评分标准能够制定详尽的计划，计划任务的饱和度高且可执行性强得分90－100

能够制定详尽的计划，计划任务的饱和度较高且有可执行性得分80－89

能够制定计划，计划任务的饱和度一般且可执行性一般强得分70－79

能够制定计划，计划任务的饱和度及可执行性不太强得分60－69

没有计划或者计划不明确，基本没有可知行性得分0

相关说明

2、审计计划达成率

KPI指标定义

指标名称审计计划达成率编号SJ002

设立目的强化计划意识，提高审计效率

指标定义在一定周期内审计计划的按时达成情况

考核周期季度

评分标准出色的完成全部计划任务得分90－100

能够完成90％计划任务得分80－89

能够完成80％的计划任务得分70－79

能够完成70％的计划得分60－69

不能够完成计划得分0

相关说明

3、审计及时性

KPI指标定义

指标名称审计及时性编号SJ003

设立目的强化时效意识，提高审计效率

指标定义问题的发现、解决及项目立项、审计等工作的效率和实效性

考核周期季度

评分标准非常及时地发现问题、调查并解决问题得分90－100较及时地发现问题、调查并解决问题得分80－89

能及时发现问题、但是调查和解决问题不够及时得分70－79

发现问题、调查并解决问题不够及时，但没有重大后果得分60－69

发现问题、调查并解决问题不够及时，造成较大后果得分0

相关说明

4、审计建议及应用

KPI指标定义

指标名称审计建议及应用编号SJ004

设立目的强化主动意识，提高审计的价值

指标定义审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度

考核周期季度

评分标准提出的建议极具建设性，并且得到完全应用得分90－100提出的建议较有建设性，并且得到较大应用得分80－89

提出的建议较有建设性，并且得到部分应用得分70－79

能够提出的建议，但是应用性不强得分60－69

提出的建议笼统，没有应用价值得分0

相关说明

5、审计报告

KPI指标定义

指标名称审计报告编号SJ005

设立目的强化主动意识，提高审计的价值

指标定义审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度

考核周期季度

评分标准报告内容真实、具体，分析透彻，有完整的解决方案得分90－100报告内容真实、具体，分析较好，有较好的解决方案得分80－89

报告内容真实、具体，分析一般，有解决方案得分70－79

报告内容真实，但是不够具体，分析和解决方案不实用得分60－69

报告内容泛泛而谈，没有分析和解决方案得分0

相关说明

6、审计制度的完善

KPI指标定义

指标名称审计制度的完善编号SJ006

设立目的强化制度意识，提高审计的规范性

指标定义审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度

考核周期季度

评分标准有详实的制度制定计划，并高质量的完成计划得分90－100有详实的制度制定计划，并较高质量的完成计划得分80－89

有制度制定计划，并能完成大部分计划得分70－79

制度制定计划不明确，制度制定的也不够实用得分60－69

没有制度制定计划，制度建设很差得分0

相关说明

7、审计档案齐全率

KPI指标定义

指标名称档案齐全率编号SJ007

设立目的强化规范意识，提高审计的档案管理

指标定义所存放审计资料、档案占所有资料的比例

考核周期季度

评分标准有详实的档案管理制度，所有资料均有存档得分90－100有详实的档案管理制度，所有重要资料存档，95％以上的资料存档得分80－89档案管理制度基本完善，所有重要资料存档，90％以上的资料存档得分70－79有档案管理制度，所有重要资料存档，85％以上的资料均有存档得分60－69没有档案管理制度，档案存放较乱得分0

相关说明

8、审计申诉的接收

KPI指标定义

指标名称审计申诉处理的接收编号SJ008

设立目的强化监督意识，提高审计的公平性和公开性

指标定义对审计结果申诉、投诉的接收

考核周期季度

评分标准耐心接收到投诉、申诉，严格按照流程进行处理前的准备得分90－100耐心接收到投诉、申诉，并按照流程进行处理前的准备得分80－89

接收到投诉、申诉后能做处理前的准备但没有严格按照流程得分70－79接收到投诉、申诉后没有按照流程进行处理前的准备得分60－69

接收到投诉、申诉后没有进行处理前的准备得分0

相关说明

9、审计申诉处理

KPI指标定义

指标名称审计申诉处理编号SJ009

设立目的强化监督意识，提高审计的公平性和公开性

指标定义对审计结果申诉、投诉的接受、调查和反馈等的处理过程

考核周期季度

评分标准接收到申诉后迅速展开调查、反馈，处理过程公正快速得分90－100接收到申诉后迅速展开调查、反馈，处理公正、公平得分80－89

接收到申诉后并展开调查、反馈，处理较公正、公平得分70－79

接收到申诉后并展开调查、反馈，处理过程不够认真得分60－69

接收到申诉后没有调查，处理过程和结果不公正得分0

相关说明

10、审计申诉处理报告

KPI指标定义

指标名称审计申诉处理报告编号SJ010

设立目的强化规范意识，提高审计的科学性和规范性

指标定义对审计结果申诉、投诉的接受、调查和反馈等的处理过程形成报告考核周期季度

评分标准报告内容真实、详实，有行之有效的处理、解决方案得分90－100报告内容真实、具体，有较好的处理、解决方案得分80－89

报告内容真实、具体，分析一般，有解决方案得分70－79

报告内容真实，但是不够具体，处理方案不实用得分60－69

报告内容泛泛而谈，没有分析和解决方案得分0

相关说明

11、监察计划制定

KPI指标定义

指标名称监察计划制定编号SJ011

设立目的强化计划意识，提高监察效率

指标定义对一定周期内监察项目及各项工作的计划和规划

考核周期季度

评分标准能够制定详尽的计划，计划任务的饱和度高且可执行性强得分90－100能够制定详尽的计划，计划任务的饱和度较高且有可执行性得分80－89能够制定计划，计划任务的饱和度一般且可执行性一般强得分70－79

能够制定计划，计划任务的饱和度及可执行性不太强得分60－69

没有计划或者计划不明确，基本没有可执行性得分0

相关说明

12、监察计划达成率

KPI指标定义

指标名称监察计划达成率编号SJ012

设立目的强化计划意识，提高监察效率

指标定义在一定周期内按时完成监察计划的达成情况

考核周期季度

评分标准出色的完成全部计划任务得分90－100较好的完成计划任务得分80－89

能够完成80％的计划得分70－79

能够完成多数计划得分60－69

不能够完成计划得分0

相关说明

13、监察及时性

KPI指标定义

指标名称监察及时性编号SJ0013

设立目的强化时效意识，提高监察效率

指标定义问题的发现、解决及项目立项、监察等工作的效率和实效性考核周期季度

评分标准非常及时地发现问题、调查并解决问题得分90－100较及时地发现问题、调查并解决问题得分80－89

能及时发现问题、但是调查和解决问题不够及时得分70－79发现问题、调查并解决问题不够及时，但没有重大后果得分60－69发现问题、调查并解决问题不够及时，造成较大后果得分0

相关说明

14、监察建议及应用

KPI指标定义

指标名称监察建议及应用编号SJ0014

设立目的强化主动意识，提高监察的价值

指标定义监察中发现的问题提出建议及其建议的应用程度

考核周期季度

评分标准提出的建议极具建设性，并且得到完全应用得分90－100提出的建议较有建设性，并且得到较大应用得分80－89

提出的建议较有建设性，并且得到部分应用得分70－79

能够提出的建议，但是应用性不强得分60－69

提出的建议笼统，没有应用价值得分0

相关说明

15、监察报告

KPI指标定义

指标名称监察报告编号SJ0015

设立目的强化主动意识，提高监察的价值

指标定义监察中发现的问题提出建议及其建议的应用程度

篇三：

企业内审部I绩效关键指标

关于内审部门的KPI绩效考核设计

我认为内部审计绩效考核指标设计，可从以下几个角度考虑：

1、数量完成审计的数量和建议数量

2、质量被审计建议的采纳率和被执行率

3、效率审计计划的完成及时率

4、效益内审带来的资金节约或增加收入

5、覆盖率审计的循环覆盖面（销售收款/采购付款/安全防护/生产/存货和物流/投融资/人事薪资/IT咨询/工务与技改/舞弊/内贸审计）

6、满意度客户对审计的满意度调查

7、保证度部门人员的技能提升（可考虑定向的技能培训如：

信用管制、SOX法案、COSO-RRM的学习、新会计准则学习、EXCEL高阶学习、生产管理知识的学习、采购管理知识的学习、销售管理知识的学习、IT咨询知识的学习、SAP的模块学习、报告的改进、工作底稿的整理、审计方案的制定流程等等这些

内部审计KPI指标库

KPI库

1、审计计划制定

KPI指标定义

指标名称审计计划制定编号SJ001

设立目的强化计划意识，提高审计工作效率

指标定义对一定周期内审计项目及各项工作的计划和规划

考核周期季度

评分标准能够制定详尽的计划，计划任务的饱和度高且可执行性强得分90－100

能够制定详尽的计划，计划任务的饱和度较高且有可执行性得分80－89

能够制定计划，计划任务的饱和度一般且可执行性一般强得分70－79

能够制定计划，计划任务的饱和度及可执行性不太强得分60－69

没有计划或者计划不明确，基本没有可知行性得分0

相关说明

2、审计计划达成率

KPI指标定义

指标名称审计计划达成率编号SJ002

设立目的强化计划意识，提高审计效率

指标定义在一定周期内审计计划的按时达成情况

考核周期季度

评分标准出色的完成全部计划任务得分90－100

能够完成90％计划任务得分80－89

能够完成80％的计划任务得分70－79

能够完成70

％的计划得分60－69

不能够完成计划得分0

相关说明

3、审计及时性

KPI指标定义

指标名称审计及时性编号SJ003

设立目的强化时效意识，提高审计效率

指标定义问题的发现、解决及项目立项、审计等工作的效率和实效性

考核周期季度

评分标准非常及时地发现问题、调查并解决问题得分90－100较及时地发现问题、调查并解决问题得分80－89

能及时发现问题、但是调查和解决问题不够及时得分70－79

发现问题、调查并解决问题不够及时，但没有重大后果得分60－69

发现问题、调查并解决问题不够及时，造成较大后果得分0

相关说明

4、审计建议及应用

KPI指标定义

指标名称审计建议及应用编号SJ004

设立目的强化主动意识，提高审计的价值

指标定义审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度

考核周期季度

评分标准提出的建议极具建设性，并且得到完全应用得分90－100提出的建议较有建设性，并且得到较大应用得分80－89

提出的建议较有建设性，并且得到部分应用得分70－79

能够提出的建议，但是应用性不强得分60－69

提出的建议笼统，没有应用价值得分0

相关说明

5、审计报告

KPI指标定义

指标名称审计报告编号SJ005

设立目的强化主动意识，提高审计的价值

指标定义审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度

考核周期季度

评分标准报告内容真实、具体，分析透彻，有完整的解决方案得分90－100报告内容真实、具体，分析较好，有较好的解决方案得分80－89

报告内容真实、具体，分析一般，有解决方案得分70－79

报告内容真实，但是不够具体，分析和解决方案不实用得分60－69

报告内容泛泛而谈，没有分析和解决方案得分0

相关说明

6、审计制度的完善

KPI指标定义

指标名称审计制度的完善编号SJ006

设立目的强化制度意识，提高审计的规范性

指标定义审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度

考核周期季度

评分标准有详实的制度制定计划，并高质量的完成计划得分90－100有详实的制度制定计划，并较高质量的完成计划得分80－89

有制度制定计划，并能完成大部分计划得分70－79

制度制定计划不明确，制度制定的也不够实用得分60－69

没有制度制定计划，制度建设很差得分0

相关说明

7、审计档案齐全率

KPI指标定义

指标名称档案齐全率编号SJ007

设立目的强化规范意识，提高审计的档案管理

指标定义所存放审计资料、档案占所有资料的比例

考核周期季度

评分标准有详实的档案管理制度，所有资料均有存档得分90－100有详实的档案管理制度，所有重要资料存档，95％以上的资料存档得分80－89档案管理制度基本完善，所有重要资料存档，90％以上的资料存档得分70－79有档案管理制度，所有重要资料存档，85％以上的资料均有存档得分60－69没有档案管理制度，档案存放较乱得分0

相关说明

8、审计申诉的接收

KPI指标定义

指标名称审计申诉处理的接收编号SJ008

设立目的强化监督意识，提高审计的公平性和公开性

指标定义对审计结果申诉、投诉的接收

考核周期季度

评分标准耐心接收到投诉、申诉，严格按照流程进行处理前的准备得分90－100耐心接收到投诉、申诉，并按照流程进行处理前的准备得分80－89

接收到投诉、申诉后能做处理前的准备但没有严格按照流程得分70－79接收到投诉、申诉后没有按照流程进行处理前的准备得分60－69

接收到投诉、申诉后没有进行处理前的准备得分0

相关说明

9、审计申诉处理

KPI指标定义

指标名称审计申诉处理编号SJ009

设立目的强化监督意识，提高审计的公平性和公开性

指标定义对审计结果申诉、投诉的接受、调查和反馈等的处理过程

考核周期季度

评分标准接收到申诉后迅速展开调查、反馈，处理过程公正快速得分90－100接收到申诉后迅速展开调查、反馈，处理公正、公平得分80－89

接收到申诉后并展开调查、反馈，处理较公正、公平得分70－79

接收到申诉后并展开调查、反馈，处理过程不够认真得分60－69

接收到申诉后没有调查，处理过程和结果不公正得分0

相关说明

10、审计申诉处理报告

KPI指标定义

指标名称审计申诉处理报告编号SJ010

设立目的强化规范意识，提高审计的科学性和规范性

指标定义对审计结果申诉、投诉的接受、调查和反馈等的处理过程形成报告考核周期季度

评分标准报告内容真实、详实，有行之有效的处理、解决方案得分90－100报告内容真实、具体，有较好的处理、解决方案得分80－89

报告内容真实、具体，分析一般，有解决方案得分70－79

报告内容真实，但是不够具体，处理方案不实用得分60－69

报告内容泛泛而谈，没有分析和解决方案得分0

相关说明

11、监察计划制定

KPI指标定义

指标名称监察计划制定编号SJ011

设立目的强化计划意识，提高监察效率

指标定义对一定周期内监察项目及各项工作的计划和规划

考核周期季度

评分标准能够制定详尽的计划，计划任务的饱和度高且可执行性强得分90－100能够制定详尽的计划，计划任务的饱和度较高且有可执行性得分80－89能够制定计划，计划任务的饱和度一般且可执行性一般强得分70－79

能够制定计划，计划任务的饱和度及可执行性不太强得分60－69

没有计划或者计划不明确，基本没有可执行性得分0

相关说明

12、监察计划达成率

KPI指标定义

指标名称监察计划达成率编号SJ012

设立目的强化计划意识，提高监察效率

指标定义在一定周期内按时完成监察计划的达成情况

考核周期季度

评分标准出色的完成全部计划任务得分90－100较好的完成计划任务得分80－89

能够完成80％的计划得分70－79

能够完成多数计划得分60－69

不能够完成计划得分0

相关说明

13、监察及时性

KPI指标定义

指标名称监察及时性编号SJ0013

设立目的强化时效意识，提高监察效率

指标定义问题的发现、解决及项目立项、监察等工作的效率和实效性考核周期季度

评分标准非常及时地发现问题、调查并解决问题得分90－100较及时地发现问题、调查并解决问题得分80－89

能及时发现问题、但是调查和解决问题不够及时得分70－79发现问题、调查并解决问题不够及时，但没有重大后果得分60－69发现问题、调查并解决问题不够及时，造成较大后果得分0

相关说明

14、监察建议及应用

KPI指标定义

指标名称监察建议及应用编号SJ0014

设立目的强化主动意识，提高监察的价值

指标定义监察中发现的问题提出建议及其建议的应用程度

考核周期季度

评分标准提出的建议极具建设性，并且得到完全应用得分90－100提出的建议较有建设性，并且得到较大应用得分80－89

提出的建议较有建设性，并且得到部分应用得分70－79

能够提出的建议，但是应用性不强得分60－69

提出的建议笼统，没有应用价值得分0

相关说明

15、监察报告

KPI指标定义

指标名称监察报告编号SJ0015

设立目的强化主动意识，提高监察的价值

指标定义监察中发现的问题提出建议及其建议的应用程度