财务中心业务流程及管理办法.docx
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财务中心业务流程及管理办法
财务中心
岗位职责
业务流程及管理办法
第1章财务中心职能机构设置与职责
1.1财务中心岗位设置
部门
财务中心
部门负责人
财务总监
直属领导
总裁
部门岗位设置
部门编制
总监级1人
专员级1人
主管/经理级1人
部门职责
1．负责中微通公司的财务、资产、预决算、信息系统管理
2．监督检查项目预算和其它经费的执行使用情况，开展项目预算绩效考评分析；
3．全面执行中微通公司在财务、资产、预决算、信息等方面的各项管理规章制度；
4．负责综合统计工作。
5．负责总裁办交办的财务相关工作
权力
1．有财务计划的审核权
2．有对破坏财务规定的行为和过失提请处罚的权力
3．有规范内部服务行为的自主权
4．有对部门员工的考核权
5．有部门内部员工聘任、解聘的建议权
编制人员
审核人员
批准人员
编制日期
审核日期
批准日期
1.2财务中心人员岗位职责
1.2.1财务总监岗位职责
1．学历
大学本科以上，具有财务管理、营销账务、公共关系等专业知识,高级会计师资格
2．专业经验
10年以上财务管理工作经验
3．个人能力要求
沟通能力、协调能力、创新能力等
1．认同公司企业文化，忠诚度高
2．了解不同类型的客户及本行业的发展状况
3．注重内部管理
4．有学习意识和团队意识
任
职
资
格
基本要求
相关说明
职
责
内
容
1、全面负责财务中心的工作，向总裁汇报工作。
经常检查、督导分管部门的经济活动、财务状况和业务拓展活动，努力完成公司下达的经济指标和工作任务。
2、负责对公司各项资金的计划、运用和管理，审查公司经营管理的投资方案的效益，加强财务活动状况的控制，协助总裁审批公司各部门的成本计划、费用支出计划，开源节流，努力提高公司综合经济效益。
3、编制财务计划，做好预决算工作，监督检查公司的财务收支情况，对总裁负责。
4、负责公司内部财政工作的控制、协调和平衡，定期检查固定资产和流动资金，负责经济核算，合理掌握控制成本和费用水平，对各部门的财务收支、成本核算、资金使用和财产管理监督和检查，对账目做到日清月结。
5、负责项目过程的管理工作，密切与各部门联系，保证流程畅通。
6、定期向集团财务中心及总裁汇报公司财务状况，提出改进意见和建议。
7、经总裁授权，代表总裁处理专项任务或财政、税务、工商、金融等有关管理、业务部门联络、沟通和协调。
考
核
指
引
1．考核频率
月度考核
2．考核主体
总裁、人力资源中心
3．关键业绩指标
a、财务管理制度完善，涉财业务有法可依，有据可查；计划/成本信息及时准确核算；
b、财务报表正确反映公司经营成果，财务信息及时准确；及时处理与税务、金融机构相关业务；
c、对固定资产、库存及其它资产的盘查及时有效；工资制度完善、
d、财务支出及报销监督到位，符合财务规章制度；保守公司秘密不泄露；
e、公司人员报销帐单及办公费用报销帐单的审查与核算
f、员工培训100%，员工考核准确及时有效。
1．考核结果作为绩效薪酬发放依据
2．考核结论作为培训实施及职位晋升的参考
3．考核得分低于60分者，将受到口头警告处分
1.2.2财务经理岗位职责
1．学历
大学本科以上，会计/金融类专业，中级会计师资格
2．专业经验
3年以财务管理工作经验。
3．个人能力要求
沟通能力、协调能力、专业能力、文字功底强等
1．认同公司企业文化，忠诚度高
2．了解不同类型的客户及本行业的发展状况
3．注重内部工作协调
4．有学习意识和团队意识
任
职
资
格
基本要求
相关说明
1、对客户应收应付对账单处理；人员报销账单及办公费用报销账单的审查；人员工资单的审查；现金结算兑现与支票审查；公司人员报销账单及办公费用报销账单的审查与核算；供应商、客户应收应付对账单处理；公司人员工资单的审查与核算；公司现金结算兑现与支票审查及核算；
2、负责公司财务管理制度的制定并负责落实；
3、负责公司年度及月度资金使用计划和付款计划的制定。
4、根据公司经营计划，组织公司年度财务综合计划和控制标准的编制。
5、组织编制财务报表，分析公司经营成果，定期进行财务专题分析，并编制财务分析报告，准确、及时地向公司领导提供相关的经济和财务信息，并提出建议及措施。
6、负责内部审计及专项调查工作，参与各项成本指标的考核。
7、督导建立健全公司固定资产管理帐目，组织固定资产、库存及其他资产的盘点、抽查工作。
8、负责税务筹划，负责与税务及金融机构的协调工作，保持良好的关系。
9、组织编制公司和部门的财务预算，并对执行情况进行监督检查。
10、按公司规定，审核公司财务支出及报销的原始凭据，实施财务监督。
11、负责对本部门员工的业务培训与考核。
职
责
内
容
1．考核频率：
月度考核
2．考核主体：
财务总监、人力资源中心
3．关键业绩指标
1、财务管理制度完善，涉财业务有法可依，有据可查；
2、财务报表正确反映公司经营成果，财务信息及时准确；
3、及时处理与税务、金融机构相关业务；
4、财务支出及报销监督到位，符合财务规章制度；
5、保守公司秘密不泄露；
6、员工培训100%，员工考核准确及时有效。
1．考核结果作为薪酬发放依据
2．考核结论作为培训实施及职位晋升的参考
3．考核得分低于60分者，将受到口头警告处分
考
核
指
引
1．学历
大学本科以上，会计/金融类专业
2．专业经验
3年以会计工作经验，中级会计师资格
3．个人能力要求
沟通能力、协调能力、专业能力等
1．认同公司企业文化，忠诚度高
2．了解不同类型的客户及本行业的发展状况
3．注重内部工作协调
4．有学习意识和团队意识
任
职
资
格
基本要求
相关说明
1、建立和完善成本核算和控制体系，制订成本管理规范、制度和业务流程；
2、根据公司管理制度在满足公司总体目标的前提下寻求成本的优化；
3、统筹目标成本制定、实施，负责项目的综合经济测算、分析；成本控制；
4、成本动态监控与评价，项目全过程的成本控制管理工作。
5、对公司各项生产成本做出预测，以利于公司对外产品的报价；
6、准确核算公司各项产品的实际成本，并由负责任对实际成本与预测成本的差异向财务经理做简单汇报；公司资产管理；
7、加强公司各项资产的安全完整性。
8、根据公司产品类型设计公司的收入明细分类账；
9、根据公司费用性质设计公司的费用明细分类账；
10、根据编制的记账凭证登记收入、费用各明细账；
11、定期对公司各项费用的发生额进行分析，并结合公司对费用的预算提出初步分析意见提交财务经理；医药费、差旅费等报销工作，遵守及执行公司有关报销制度。
12、定期与财务经理核对收入、费用金额。
6、负责日常费用审核和帐务处理；负责年度费用预算控制及审核；
7、负责编制公司各类费用统计表及相关费用预算余额表；
职
责
内
容
1．考核频率：
月度考核
2．考核主体：
财务经理、人力资源中心
3．关键业绩指标
1、财务管理制度完善，涉财业务有法可依，有据可查；
2、财务报表正确反映公司经营成果，财务信息及时准确；
3、对固定资产、库存及其它资产的盘查及时有效；
4、及时处理与税务、金融机构相关业务；
5、财务成本支出及报销监督到位，符合财务规章制度；
6、保守公司秘密不泄露；
7、接受员工培训100%，员工考核准确及时有效。
1．考核结果作为薪酬发放依据
2．考核结论作为培训实施及职位晋升的参考
3．考核得分低60分者，将受到口头警告处分
考
核
指
引
1.2.3会计岗位职责一
1．学历
大学本科以上，会计/金融类专业
2．专业经验
3年以会计工作经验，中级会计师资格
3．个人能力要求
沟通能力、协调能力、专业能力等
1．认同公司企业文化，忠诚度高
2．了解不同类型的客户及本行业的发展状况
3．注重内部工作协调
4．有学习意识和团队意识
任
职
资
格
基本要求
相关说明
1．审核、汇总、发放工资、奖金等。
、建立工资预算制度；
2．负责编制公司各类费用统计表及相关费用预算余额表；
3．负责各种代扣款的账务处理。
4．对工资使用情况进行分析。
5．负责登记应付职工薪酬明细账。
6．负责归档前的会计档案管理，包括：
会计账薄、会计凭证、工资表、奖金表等。
7负责日常费用审核和帐务处理；负责年度费用预算控制及审核；
8、根据公司工资核算办法及时核算公司各部门应支付的工资，并编制工资分配表；
9、会同有关部门制定公司资产管理及资产分析相关管理办法和制度；
10、建立公司固定资产台帐，并按期根据公司固定资产的使用方法计提各项固定资产折旧；
11、建立公司无形资产台帐，并根据公司无形资产的使用情况计提无形资产摊销；
12、建立公司原材料等物资台帐，并根据公司仓库部门交递的入库单出库单登记公司的仓库明细账；
13、定期将公司各项资产的账面数与实际数据进行核对，并将抽盘结构记录报公司财务经理。
职
责
内
容
1．考核频率：
月度考核
2．考核主体：
财务经理、人力资源中心
3．关键业绩指标
a、财务管理制度完善，涉财业务有法可依，有据可查；
b、财务报表正确反映公司经营成果，财务信息及时准确；
c、对固定资产、库存及其它资产的盘查及时有效；
d、及时处理与税务、金融机构相关业务；
e、财务成本支出及报销监督到位，符合财务规章制度；
f、保守公司秘密不泄露；
g、接受员工培训100%，员工考核准确及时有效。
1．考核结果作为薪酬发放依据
2．考核结论作为培训实施及职位晋升的参考
3．考核得分低60分者，将受到口头警告处分
考
核
指
引
1.2.4会计岗位职责二
1．学历
大学本科以上，会计/金融类专业
2．专业经验
2年以会计工作经验，会计师资格
3．个人能力要求
沟通能力、协调能力、专业能力等
1．认同公司企业文化，忠诚度高
2．了解不同类型的客户及本行业的发展状况
3．注重内部工作协调
4．有学习意识和团队意识
任
职
资
格
基本要求
相关说明
1、银行输转账结算，每月下旬，给付上月各款项。
2、每日根据已稽核无误的银行往来原始凭证，编制银行存款收付报告表。
3、经常掌握银行存款余额，每月分旬填报资金旬报表，报送财务总监及财务经理审阅。
办理公司现金、银行存款收付的各项业务；
4、负责编制并保管好银行存款日记账。
月终对银行存款基本户外所有人民币存款进行对账工作。
5、负责日常零星现金收支工作，保管公司的库存现金；
6、编制现金收付报告表交财务经理复核，打印现金日记账并保管好。
7、定期与总账会计核对现金，银行存款账面金额；
8、按月获取银行对账单并将银行存款日记账金额与银行对账单金额项核对，如不符应编制银行存款余额调节表。
职
责
内
容
1．考核频率：
月度考核
2．考核主体：
财务经理、人力资源中心
3．关键业绩指标
1、银行往来原始凭证，编制银行存款收付报告表准确无错误；
2、总账会计核对现金，银行存款账面金额的审查与核算准确无错误；
3、其他费用明细账手续完备、内容真实、账目清楚、数字准确；
4、记账凭证规范，做到帐据相符、帐帐相符。
；
6、保守公司秘密不泄露；
7、接受员工培训100%，员工考核准确及时有效。
1．考核结果作为薪酬发放依据
2．考核结论作为培训实施及职位晋升的参考
3．考核得分低60分者，将受到口头警告处分
考
核
指
引
1.2.5出纳岗位职责
第2章财务中心绩效考核指标及管理办法
2.1财务中心绩效考核指标
2.1.1关键绩效考核指标1
序号
KPI指标
考核周期
指标定义/公式
资料来源
1
公司财务
预算达成率
月/季/年度
财务部
2
财务分析
准确度
月/季/年度
财务分析报告中，对公司的整体财务状况分析出错次数
财务部
3
财务费用
降低率
月/季/年度
财务部
4
账务处理
及时性
月/季/年度
财务处理未在规定时间内完成的次数
财务部
5
现金收支
准确性
月/季/年度
现金收支出错次数
财务部
6
财务资料
完好性
月/季/年度
财务资料损坏、丢失、泄露的次数
财务部
2.1.2关键绩效考核指标2
序号
KPI指标
考核周期
指标定义/公式
资料来源
1
公司资金
预算达成率
月/季/年度
2
资金计划
编制及时率
月/季/年度
3
月度流动资金
计划编制及时率
月/季/年度
4
资金使用
目标达成率
月/季/年度
5
资金收支
准确度
月/季/年度
资金收支出错次数
财务部
6
资金头寸变动信
息掌握的及时性
月/季/年度
因没有及时掌握资金头寸信息，导致公司损失的金额
财务部
7
资金使用评估
报告编制及时率
月/季/年度
2.1.3财务审计关键绩效考核指标
序号
KPI指标
考核周期
指标定义/公式
资料来源
1
审计计划执行率
季/年度
财务部
2
审计报告
一次通过率
季/年度
财务部
3
审计问题
追踪检查率
季/年度
财务部
4
审计结果准确性
季/年度
审计结果更正的次数
财务部
5
审计报告
证据充分性
季/年度
因审计证据不足而使审计结果被推翻的次数
财务部
6
审计报告归档率
季/年度
财务部
2.1.4财务总监绩效考核目标责任书
职务：
财务中心总监
本职工作：
1.组织编制财务、资金、审计等规章制度及业务操作流程。
2.对公司资金的时间安排进行组织、计划、控制与管理。
3.财务监控。
4.财务分析与预测。
5.疏通金融渠道。
6.审计管理。
7.分管部门管理。
职责：
1.组织编制财务、资金、审计等规章制度及业务操作流程。
2.对公司资金的时间安排进行组织、计划、控制与管理。
3.财务监控。
4.财务分析与预测。
5.疏通金融渠道。
6.审计管理。
7.分管部门管理。
权力义务：
应严格遵守公司制订的各项管理规定；
应在计划时间内完成主要经营管理指标；
有权对属下员工的录用、转正、晋升、奖惩提出考核建议；
本岗位薪资标准：
年薪总额：
元
一、月收入元
1、基本工资：
每月人民币元；
2、绩效补贴：
每月人民币元；
3、岗位补贴：
每月人民币元；
4、保密补贴：
每月人民币元。
其他提成奖金规定见《薪酬管理制度》
二、管理考核奖金
根据各项管理考核指标的按考核达标率进行计算发放，具体方法见《薪酬管理制度》
季度管理考核奖金基数为每季度人民币元。
年度管理考核奖金基数为人民币元。
以上薪资调整从2012年月日起执行。
年度目标：
根据公司年度战略规划和人力资源规划目标制定
五、考核指标（季度、年度）：
考核指标
权重
指标要素
考核标准
考核办法
业绩指标
70%
1.财务预算与控制，对预算执行过程中出现的问题没有及时解决。
2.财务分析。
每月（季度）至少提供一次财务分析报告并提出相关决策建议，未能提供有效的相关信息。
3.资金渠道畅通，领导交办的资金任务100%地完成。
4.资金利用率达到____%。
5.成本控制。
对各部门的成本进行控制，未能按照财务会计制度控制各项费用的情况。
6.分管部门人员管理，部门培训计划完成率达到100%；及时公正地对下属员工进行考核，下属员工对绩效考核工作满意度评分。
7.年度重点工作完成情况。
按完成率计算
完成95%按100%计算，完成85%按90%计算，完成75%按85%计算，完成75%以下按0计算
管理指标
30%
流程改善占权重20%
根据年度规划制定考核
团队建设占权重15%
组织及核心骨干培养
上级考评15%
公司战略、制度、政策执行状况
六、考核方式与内容：
1、该岗位考核有季度管理考核、年度管理考核；
2、月绩效考核：
为尽职考核（包含月度计划完成60%，尽责40%）
3、季度管理、年度管理考核
3.1各单项指标乘以该项指标的权重百分比后，为该单项指标最终得分，单项指标最终得分总计做为管理考核奖金发放的百分比；
3.2季度管理奖金＝季度管理奖金基数×季度管理考核百分比；
3.3年度管理奖金＝年度管理奖金基数×年度管理考核百分比；
4、季度管理考核综合评定不足75%者，给予警告；
5、连续两个考核周期（季度管理考核）未达成考核指标的75%以上，公司有权利终止本责任书；并启动人事程序。
七、其它
1、本目标考核责任书相关内容分别由总裁办和人力资源部负责解释、修订；
2、本责任书由总裁和相关责任人签署后即生效，并对双方都具有法律约束力；
3、附件《业绩指标分解表》为本责任书附件，具有同等效力。
目标考核承诺：
本人作为中微通公司，现郑重承诺：
本人愿意接受该责任书中有关经营指标和目标管理的规定，以公司利益为已任，和本部门员工一起勤恳工作，共同达成公司经营目标和战略目标。
2.1.5财务部经理绩效考核指标量表
被考核人姓名
职位
财务部经理
部门
财务部
考核人姓名
职位
财务总监
部门
序号
KPI指标
权重
绩效目标值
考核得分
1
部门工作
计划完成率
15%
考核期内部门工作计划完成率达100%
2
部门管理
费用控制
10%
考核期内部门管理费用控制在预算范围之内
3
财务计划
编制及时率
10%
考核期内财务计划编制及时率在%以上
4
财务体系规范
化目标达成率
10%
考核期内财务体系规范化目标达成率在%以上
5
公司财务
预算控制率
10%
考核期内公司财务预算控制率在%以上
6
财务数据准确度
10%
考核期内提交的各类报表、报告中数据出错的次数控制在次以内
7
报表编制及时率
10%
考核期内报表编制及时率在%以上
8
财务费用降低率
10%
考核期内财务费用降低率在%以上
9
现金收支准确性
5%
考核期内现金收支出错次数在次以内
10
财务资料完好性
5%
考核期内财务资料损坏、丢失、泄露的次数控制在次以内
11
员工管理
5%
考核期内部门员工绩效考核平均得分在分以上
本次考核总得分
考核
指标
说明
财务体系规范化目标达成率
财务体系规范化目标达成率=
被考核人
考核人
复核人
签字：
日期：
签字：
日期：
签字：
日期：
2.2财务中心管理制度
文案
名称
财务中心管理制度
受控状态
编号
执行部门
财务中心
监督部门
考证部门
总则
财务总监由中微通公司总裁办及董事会共同委派。
其核心职能是对公司的经理及其经营行为进行监督。
权限范围包括：
审核公司的财务报表和报告，对其质量负责；
审定公司的财务管理制度，参与审定其他经济管理制度；监查公司财务运作和资金收支活动；
审批总裁规定限额范围内的公司经营、资产、审计等三大活动中的各种各类请示、请款报告；
参与总裁办公会讨论、审定公司重大财务决策、计划、方案，并形成决议；
对总裁业已批准的公司重大经营计划、方案的执行进行全方位地监控，对其失误、失控负主要责任；
遵规检查公司财务、会计、相关业务活动的合法性、真实性、有效性，发现问题及时向总裁报告；
组织并主持公司各项审计工作；
代表公司审定财务中心、各分公司财务负责人的任免、晋升、调动、奖惩事项。
会计由公司财务总监任命，与此同时，财务总监不得重复指定分公司主管财务经理/总监。
会计的核心职能是组织领导分公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督等工作。
权限范围包括：
负责组织编制和执行预算、财务收支计划、拟订资金运作和使用方案；
领导并参与进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本单位、各部门降低消耗、节约费用；
主管审批财务收支工作。
除一般财务收支可以授权或指定下属财会机构负责人审批外，重大财务收支必须亲自审批或报财务总监批准；
负责签署上报的预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷融资计划、财务专题报告、会计决算报表及报告。
参与会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、协议等；
策划、组织负责建立、健全各种经济核算制度，指导本单位利用本单位财务会计资料进行经济活动分析，审阅其经济活动分析报告；
加强对属下财会工作人员的业务、职业道德的培训，对属下的工作失误负领导责任、对经济活动分析报告失真负主要责任、对各种财务计划、财务决策发生误导负全责；
根据财务总监的要求组建、健全本单位财务、会计机构，负责主持机构工作人员的招聘面试、考核。
对财会工作人员的任用、晋升、调动、奖惩发表自己的意见；
配合财务总监的财务监查工作，协助财务总监主持的各项审计工作。
第二章组织架构
财务中心的直接领导是财务总监，财务中心的全部工作对财务总监负责。
财务中心由下列部门所构成：
第一层次：
财务中心总监。
其职能是全面组织、领导财务中心各项业务工作
第二层次：
并列财务管理、会计核算两个职阶。
⑴财务管理。
其职能是建立、健全各项财务管理制度，并跟踪监督其执行情况，向财务中心经理提出奖惩建议；定期审计各类、各种会计报表并提出自己的审计报告；定期或者专项地对各分公司经营活动进行预测算，并提出下期工作计划或可行性报告。
⑵会计核算。
其职能是综合基层提供的会计资料，登录总账、编制会计报表、做好经济活动分析，提供真实的会计报告。
基层：
由会计核算部进行管理。
并列销售及往来核算、成本及费用核算、存货及仓储核算、固定资产及工程核算、货币资金结算五个工作内容。
四个会计核算职能是根据数据库记载的各下属公司财务部门记账凭证原始数据登陆自己相应的明细账，同时亦需经常到各下属公司财务部门查阅原始凭证。
货币资金结算职能是严把收支两条线的关口，各子公司的销售收入和其他项目收款每日必须全额进入财务中心的金库，或者，进账到财务中心指定的银行账户，不得坐支和截留；各分公司的各项开支，必须按财务计划执行。
计划外支出，须按请款程序操作；特殊情况下，可以先垫款执行，然后补办手续报销。
财务中心在业务上领导各分公司财务部。
各分公司财务部的业务工作全面对财务中心负责。
岗位设置
财务中心经理：
是财务中心总监的首席执行人。
组织、领导财务中心工作。
其工作职能是：
负责指导、参与编制财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案；
配合总监的工作，指导并监控下属进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核；遵从总监的指令，具体指导、督促各分公司、各部门降低消耗、节约费用；
主管审批计划内财务收支工作。
计划外的财务收支，除限额内的财务收支可以自行审批外，超限额的重大财务收支必须经自己发表意见后呈报总监处理；此类报告文件可以退回，但不得扣留；
负责以自己的职务身份拟文上报财务预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷融资计划、财务专题报告、会计决算报表
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