17ExportandImportFinancing.docx

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17ExportandImportFinancing

Chapter17ExportandImportFinancing

Ⅰ.TeachingObjective

Letstudentshavegeneralknowledgeofexportandimportfinancing

Ⅱ.TeachingFocuses

L/C,Draft,andB/L

Ⅲ.TeachingProcedure

1.Lackoftrust

A.Becauseoflivinginadifferentcountry,speakingadifferentlanguage,andabidingbyadifferentlegalsystem,itisdifficulttotrackdowniftheotherpartydefaultsonanobligation.Thatcausesthelackoftrust.

B.Thelackoftrust----exacerbatedbythedistancebetweenthetwoparties（inspace,language,andcultureaswellastheproblemsofusinganundevelopedinternationallegalsystemtoenforcecontractualobligations）

C.Eachpartyhasitsowndifferentsetofpreferences.

D.Introduceathirdpartytoactasanintermediary----usuallyit’sareputablebank.（L/C）

2.LetterofCredit

1）Definition

L/C.Abindingdocumentthatabuyercanrequestfromhisbankinordertoguaranteethatthepaymentforgoodswillbetransferredtotheseller.Basically,aletterofcreditgivesthesellerreassurancethathewillreceivethepaymentforthegoods.Inorderforthepaymenttooccur,thesellerhastopresentthebankwiththenecessaryshippingdocumentsconfirmingthedeliveryofgoodswithinagiventimeframe.Itisoftenusedininternationaltradetoeliminateriskssuchasunfamiliaritywiththeforeigncountry,customs,orpoliticalinstability

2）HowtohandleImportLetterofCreditoperation?

•   TheOperationflow

信用证（LetterofCredit，L／C）

信用证是一种由银行依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件。

其当事人有：

（1）开证申请人（Applicant）.向银行申请开立信用证的人,在信用证中又称开证人（Opener）。

（2）开证行（Opening／IssuingBank）。

接受开证申请人的委托开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。

（3）通知行（Advising/NotifyingBank）。

指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行，它只证明信用证的真实性，不承担其他义务。

（4）受益人（Benificiary）。

指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。

（5）议付银行（NegotiatingBank）。

指愿意买入受益人交来跟单汇票的银行。

（6）付款银行（Paying／DraweeBank）。

信用证上指定付款的银行，在多数情况下，付款行就是开证行。

信用证方式的一般收付程序

（1）开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其他保证，请开证行开证。

（2）开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。

（3）通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。

（4）受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付行议付。

（5）议付行按信用证条款审核单据无误后，把贷款垫付给受益人。

（6）议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。

（7）开证行核对单据无误后，付款给议付行。

（8）开证行通知开证人付款赎单。

信用证主要内容

（1）对信用证本身的说明。

如其种类、性质、有效期及到期地点。

（2）对货物的要求。

根据合同进行描述。

（3）对运输的要求。

（4）对单据的要求，即货物单据、运输单据、保险单据及其它有关单证。

（5）特殊要求。

（6）开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。

（7）国外来证大多数均加注：

“除另有规定外，本证根据国际商会《跟单信用证统一惯例（1993年修订）》即国际商会500号出版物（《UCP500》）办理。

”

（8）银行间电汇索偿条款（T／TReimbursementClause）。

信用证支付方式的特点

信用证是一种银行信用《UCP500》规定：

信用证是一项约定，按此约定，根据规定的单据在符合信用证条件的情况下，开证银行向受益人或其指定人进行付款、承兑或议付。

信用证是一种自足文件《UCP500》规定：

信用证与其可能依据的买卖合同或其他合同，是相互独立的交易。

即使信用证中提及该合同，银行也与该合同无关且不受其约束。

信用证是一种单据的买卖《UCP500》规定：

在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及其他行为。

只要受益人或其指定人提交的单据表面上符合信用证规定，开证行就应承担付款或承兑并支付的责任。

信用证的种类

（1）以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：

跟单信用证及光票信用证。

（2）以开证行所负的责任为标准可以分为：

①不可撤销信用证。

指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不能片面修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。

②可撤销信用证。

开证行不必征得受益人或有关当事人同意有权随时撤销的信用证，应在信用证上注明“可撤销”字样。

但《UCP500》规定：

只要受益人依信用证条款规定已得到了议付、承兑或延期付款保证时，该信用证即不能被撤销或修改。

它还规定，如信用证中末注明是否可撤销，应视为不可撤销信用证。

（3）以有无另一银行加以保证兑付，可以分为：

①保兑信用证。

指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。

对信用证加以保兑的银行，称为保兑行。

②不保兑信用证。

开证行开出的信用证没有经另一家银行保兑。

（4）根据付款时间不同，可以分为：

①即期信用证。

指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。

②远期信用证。

指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。

③假远期信用证。

信用证规定受益人开立远期汇票，由付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由开证人承担。

这种信用证对受益人来讲，实际上仍属即期收款，在信用证中有“假远期”（UsaneL／CPayableatSight）条款。

（5）根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为：

①可转让信用证。

指信用证的受益人（第一受益人）可以要求授权付款、承担延期付款责任，承兑或议付的银行（统称“转让行”），或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。

开证行在信用证中要明确注明“可转让”（Transferable），且只能转让一次。

②不可转让信用证。

指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。

凡信用证中末注明“可转让”，即是不可转让信用证。

（6）循环信用证。

指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数或规定的总金额为止。

它通常在分批均匀交货情况下使用。

在按金额循环的信用证条件下，恢复到原金额的具体做法有：

①自动式循环。

每期用完一定金额，不需等待开证行的通知，即可自动恢复到原金额。

②非自动循环。

每期用完一定金额后，必须等待开证行通知到达，信用证才能恢复到原金额使用。

③半自动循环。

即每次用完一定金额后若干天内，开证行末提出停止循环使用的通知，自第×天起即可自动恢复至原金额。

（7）对开信用证。

指两张信用证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。

两张信用证的金额相等或大体相等，可同时互开，也可先后开立。

它多用于易货贸易或来料加工和补偿贸易业务。

（8）对背信用证。

又称转开信用证，指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证，对背信用证的开证行只能根据不可撤销信用证来开立。

对背信用证的开立通常是中间商转售他人货物，或两国不能直接办理进出口贸易时，通过第三者以此种办法来沟通贸易。

原信用证的金额（单价）应高于对背信用证的金额（单价），对背信用证的装运期应早于原信用证的规定。

（9）预支信用证。

指开证行授权代付行（通知行）向受益人预付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并负担利息，即开证行付款在前，受益人交单在后,与远期信用证相反。

预支信用证凭出口人的光票付款，也有要求受益人附一份负责补交信用证规定单据的说明书，当货运单据交到后，付款行在付给剩余货款时，将扣除预支货款的利息。

（10）备用信用证。

又称商业票据信用证、担保信用证。

指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。

即开证行保证在开证申请人未能履行其义务时，受益人只要凭备用信用证的规定并提交开证人违约证明，即可取得开证行的偿付。

它是银行信用，对受益人来说是备用于开证人违约时，取得补偿的一种方式。

3.Draft

1）Definition

Anorderwrittenbyanexporterinstructinganimporter,oranimporter’sagent,topayaspecifiedamountofmoneyataspecifiedtime.

汇票（BillofExchange，Draft）是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

从以上定义可知，汇票是一种无条件支付的委托，有三个当事人：

出票人、付款人和收款人。

2）Classification

汇票的种类

汇票从不同角度可分成以下几种：

按出票人不同，可分成银行汇票和商业汇票。

银行汇票（Bank'sDraft），出票人是银行，付款人也是银行。

商业汇票（CornercialDraft），出票人是企业或个人，付款人可以是企业、个人或银行。

按是否附有包括运输单据在内的商业单据，可分为光票和跟单汇票。

光票（CleanDraft），指不附带商业单据的汇票。

银行汇票多是光票。

跟单汇票（DocumentaryDraft），指附有包括运输单据在内的商业单据的汇票。

跟单汇票多是商业汇票。

按付款日期不同，汇票可分为即期汇票和远期汇票。

汇票上付款日期有四种记载方式：

见票即付（atsight）；见票后若干天付款（atdaysaftersight）;出票后若干天付款（at··daysafterdate）;定日付款（atafixedday）。

若汇票上未记载付款日期，则视作见票即付。

见票即付的汇票为即期汇票。

其他三种记载方式为远期汇票。

按承兑人的不同，汇票只可分成商业承兑汇票和银行承兑汇票。

远期的商业汇票，经企业或个人承兑后，称为商业承兑汇票。

远期的商业汇票，经银行承兑后，称为银行承兑汇票。

银行承兑后成为该汇票的主债务人，所以银行承兑汇票是一种银行信用。

票据行为

汇票使用过程中的各种行为，都由票据法加以规范。

主要有出票、提示、承兑和付款。

如需转让，通常应经过背书行为。

如汇票遭拒付，还需作成拒绝证书和行使追索权。

汇票的票据行为简图如图所示：

出票（Issue）。

出票人签发汇票并交付给收款人的行为。

出票后，出票人即承担保证汇票得到承兑和付款的责任。

如汇票遭到拒付，出票人应接受持票人的追索，清偿汇票金额、利息和有关费用。

提示（Presentation）。

提示是持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为，是持票人要求取得票据权利的必要程序。

提示又分付款提示和承兑提示。

承兑（Acceptance）。

指付款人在持票人向其提示远期汇票时，在汇票上签名，承诺于汇票到期时付款的行为。

具体做法是付款人在汇票正面写明"承兑（Accepted）"字样，注明承兑日期，于签章后交还持票人。

付款人一旦对汇票作承兑，即成为承兑人以主债务人的地位承担汇票到期时付款的法律责任。

付款（Payment）。

付款人在汇票到期日，向提示汇票的合法持票人足额付款。

持票人将汇票注销后交给付款人作为收款证明。

汇票所代表的债务债权关系即告终止。

背书（endorsement）。

票据包括汇票是可流通转让的证券。

根据我国《票据法》规定，除非出票人在汇票上记载"不得转让"外，汇票的收款人可以以记名背书的方式转让汇票权利。

即在汇票背面签上自己的名字，并记载被背书人的名称，然后把汇票交给被背书人即受让人，受让人成为持票人，是票据的债权人。

受让人有权以背书方式再行转让汇票的权利。

在汇票经过不止一次转让时，背书必须连续，即被背书人和背书人名字前后一致。

对受让人来说，所有以前的背书人和出票人都是他?

quot;前手"，对背书人来说，所有他转让以后的受让人都是他的"后手"，前手对后手承担汇票得到承兑和付款的责任。

在金融市场上，最常见的背书转让为汇票的贴现，即远期汇票经承兑后，尚未到期，持票人背书后，由银行或贴现公司作为受让人。

从票面金额中扣减按贴现率结算的贴息后，将余款付给持票人。

4.BillofLading

1）Definition

Incommerciallaw,thereceiptaCommonCarriergivestoashipperforgoodsgiventothecarrierfortransportation.Thebillevidencesthecontractbetweentheshipperandthecarrier,andcanalsoserveasadocumentofTitle,creatinginthepersonpossessingthebillownershipofthegoodsshipped.

《中华人民共和国海商法》1993年7月1日施行第71条规定：

“提单，是指用以证明海上货物运输合同和货物已经由承运人接收或者装船，以及承运人保证据以交付货物的单证。

提单中载明的向记名人交付货物，或者按照指示人的指示交付货物，或者向提单持有人交付货物的条款，构成承运人据以交付货物的保证。

”提单的主要关系人是签订运输合同的双方：

托运人和承运人。

托运人即货方，承运人即船方。

其他关系人有收货人和被通知人等。

收货人通常是货物买卖合同中的买方，被通知人是承运人为了方便货主提货的通知对象，可能不是与货权有关的当事人。

如果提单发生转让，则会出现受让人、持有人等提单关系人。

2）Purposes

A.areceipt

B.acontract

C.adocumentoftitle

清洁提单：

是指承运人或船方在收到货物或装载货物时，货物或外包装没有某种缺陷或不良情况的提单。

　　不清洁提单：

是指承运人货船放在收到货物或装载货物时，发现货物或外包装有不良情况，在提单上给予相应的批注。

　　对于不清洁提单，银行将拒绝接受，无法议付。

2．按是否已装船时签发提单分：

已装船提单和收讫备运提单。

　　前者指的是，提单上记载的货物已经装上提单所指明的船只后签发的提单，提单上明确记载装船的日期；后者是指托运人将或交给承运人接管，因船公司船期关系，或船只尚未到港，暂存仓库由其保管，而凭仓库收据签发的备运提单。

　　3．按运输方式分：

直达提单和联运提单。

　　前者是指装货船只自装货港直接到达最终目的港，中途不转船的提单。

　　后者是指货物从装运港装船后，中途转换另一条船，或中途改换其他的运输方式才到达目的港或目的地的提单。

　　4．按提单的抬头分：

记名提单、不记名提单和提示提单。

　　记名提单，具体填写特定的人或公司。

　　不记名提单，指不填具体收货人名称，即承运人将货物交给提单的持有人，谁持有提单，谁就可以提货。

　　提示提单，是按记名人指示或不记名人指示而交货的提单。

　　5．按航运的经营方式不同分：

租船契约提单和班轮提单。

　　6．按运费支付方法不同分：

运费预付提单和运费倒付提单。

　　7．按提单的格式和条款是否全面分：

全式提单和简式提单。

　　前者是指提单的正面和背面都有内容，全面记载了承运人和托运人的责任、义务和权利等方面的条款；后者只有正面有条款，而背面没有任何记载内容。