审计部组织结构设计与岗位职责.docx

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审计部组织结构设计与岗位职责

审计部组织结构设计与岗位职责

3．1审计部组织结构与责权

3．1．1不同规模企业审计部组织结构与责权

1．小型企业审计部组织结构与责权

部门

部门负责人

直属领导

部门组织结构图

部门编制

经理级人

主管级人

专员级人

职责

1．制订内部审计规章制度、年度审计工作计划，负责落实具体审计项目

2．审计企业财务会计报表，对财务预决算进行审计，对资金的管理和使用进行监督

3．对财产、物资增减和使用进行审计监督，对财务规章制度和内部控制制度进行检查

4．对高层管理人员进行经济责任审计，对企业内部控制制度的健全性和有效性作出评价

5．配合外部单位开展企业审计工作

权力

1．对审计中发现的重大问题，有越级汇报的权力

2．对审计中发现的问题，在报经批准后有处罚的权力

3．对财务运作全过程有监督检查的权力

4．对审计工作有要求相关部门予以配合的权力

5．有权对部门内部员工进行考核，有部门内部员工聘任、解聘的建议权

相关说明

编制人员

审核人员

批准人员

编制日期

审核日期

批准日期

2．大中型企业审计部组织结构与责权

部门

部门负责人

直属领导

部门组织结构图

部门编制

经理级人

主管级人

专员级人

职责

1．制定和完善企业审计管理制度，建立企业内部审计监督控制体系

2．制订企业年度审计工作计划，对下属企业及直属单位的经营效益、财务收支、预算执行情况、经济合同、内控制度等进行审计

3．对企业内控制度执行及经济运行情况进行全过程监督，组织对下属企业和直属单位主要领导人的任期（任中、离任）经济责任进行审计

4．对下属企业的重大投资、重点项目、项目资金使用、设备和物资采购招投标、重大经济合同的履行进行等审计

5．协调配合政府与上级各主管部门对企业的审计工作，按时完成领导交办的其他相关工作

权力

1．有自主开展内部各项审计工作的权力

2．有权就审计出的严重问题=提请董事会给予直接责任人行政降级和撤职处分

3．有权对阻挠妨碍审计工作的行为作出及时制止决定

4．有权要求被审计单位对审计工作予以配合的权力

相关说明

编制人员

审核人员

批准人员

编制日期

审核日期

批准日期

3．2审计部岗位职责

3．2．1审计经理岗位职责

3．2．2审计主管岗位职责

3．2．3财务审计员岗位职责

3．2．4管理审计员岗位职责

3．2．5合同审计员岗位职责

3．2．6风险管理审计员岗位职责

3．2．7经济责任与绩效审计员岗位职责