银行存款日记账实训二.docx
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银行存款日记账实训二
银行存款日记账实训二
【资料】技强公司2008年2月26日银行存款日记账的记录见下表,2月27日——3月15日发生下列收支业务:
1.2月27日,收到甲公司归还前欠货款30000元,款项存入银行。
(附件1张)(凭证号:
收8)
2.2月28日,以银行存款归还本月到期的短期借款10000元。
(附件1张)(凭证号:
付9)
3.3月1日,出售产品一批,价款50000元,增值税8500元,全部款项均已收存银行(注:
对方科目写在同一行)。
(附件2张)
4.3月2日,以银行存款支付前欠货款6000元。
(附件1张)
5.3月4日,开出转账支票一张,支付上月所欠购料款15600元(附件1张)。
6.3月6日,预收大华公司货款5668元,款项已存入银行。
(附件1张)
7.3月8日,开出库存现金支票一张,提取库存现金1200元。
(附件1张)
8.3月10日,以库存现金350元支付购买材料的运杂费。
(附件1张)
9.3月12日,收到红光公司投入货币资金100000元,款项存入银行。
(附件1张)
10.3月15日,开出转账支票一张,交纳上月应交税费950元。
(附件1张)
【要求】1.根据上述业务编制相应记账凭证。
(制单员:
李可)
2.登记银行存款日记账,并进行2月份的“月结”和相应转页登记。
(账簿登记错误用适当的方法进行更正)
银行存款日记账编号:
80
2008年
凭证
号数
摘要
对方科目
收入
支出
结余
月
日
2
26
承前页
60000
20000
80000
银行存款日记账编号:
81
20年
凭证
号数
摘要
对方科目
借方
贷方
余额
月
日
部分答案
分录:
(1)借:
银行存款30000
贷:
应收账款30000(收8)
(2)借:
短期借款10000
贷:
银行存款10000(付9)
(3)借:
银行存款58500
贷:
主营业务收入50000
应交税费—应交增值税(销项税额)8500(收9)
(4)借:
应付账款6000
贷:
银行存款6000(付10)
(5)借:
应付账款15600
贷:
银行存款15600(付11)
(6)借:
银行存款5668
贷:
预收账款5668(收10)
(7)借:
库存现金1200
贷:
银行存款1200(付12)
(8)借:
材料采购350
贷:
库存现金350(付13)
(9)借:
银行存款100000
贷:
实收资本100000(收11)
(10)借:
应交税费950
贷:
银行存款950(付14)
银行存款日记账编号:
80
2008年
凭证
号数
摘要
对方科目
收入
支出
结余
月
日
2
26
承前页
60000
20000
80000
27
收8
收到欠款
应收账款
30000
110000
28
付9
归还银行借款
短期借款
10000
100000
28
本月合计
90000
30000
100000
3
1
收9
销售产品
主营业务收入、应交税费
58500
158500
2
付10
应付账款
6000
152500
4
付11
应付账款
15600
136900
过次页
58500
21600
136900
银行存款日记账编号:
81
20年
凭证
号数
摘要
对方科目
借方
贷方
余额
月
日
承前页
58500
21600
136900
3
8
收10
预收货款
预收账款
5668
142568
10
付12
提现
库存现金
1200
141368
12
收11
接受投资
实收资本
100000
241368
15
付14
交税
应交税费
950
240418