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我国商业银行资产管理的研究
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2010年5月
我国商业银行资产管理的研究
China'sAssetManagementofCommercialBanksResearch
摘要
现在我国正处在经济快速发展的阶段，随着我国经济实力的不断提高，国家对银行的要求也越来越高。
商业银行是我国金融业的重要组成部分，其经营状况不仅影响着银行自身的发展，而且影响着国家经济的发展。
随着全球化的发展，我国商业银行面临着越来越多的竞争和压力。
为了能够在竞争中处于优势地位，获得更多的利益，我们只有不断提高商业银行的实力，扩大我国商业银行在国际中的影响力。
那么提高商业银行的实力我们必须完善商业银行的管理制度，健全的管理制度才有利于商业银行稳定快速的发展。
资产直接影响商业银行的经济效益和未来的发展，那么对商业银行的资产进行管理就能够更好的提升商业银行的经济效益。
因此,商业银行资产管理是非常重要的一项管理内容，研究商业银行资产管理对于我国商业银行的发展具有非常重要的意义。
本文首先介绍了商业银行资产管理的内容以及必要性，其次具体说明了现金资产管理﹑贷款管理以及证券投资管理，最后结合实际指出了我国商业银行资产管理中存在的问题并提出相关的对策。
关键字：
资产管理现金资产管理贷款管理证券投资管理
Abstract
Nowourcountryisinthestageofrapideconomicdevelopment,withtheimprovementofChina'seconomicstrength,thenationalbankhigherrequirements.CommercialBanksofChina'sfinancialindustryistheimportantcomponentoftheoperatingcondition,notonlyaffectsthebank'sowndevelopment,butalsoaffectsthedevelopmentofnationaleconomy.Withthedevelopmentofglobalization,China'scommercialBanksfacemoreandmorecompetitiveandpressure.Inordertobeabletocompeteindominance,getmorebenefit,weonlyhaveconstantlyimprovethestrengthofthecommercialBanks,andexpandthebusinessbankofourcountryininternationalinfluence.SotoimprovethestrengthofthecommercialBanks,wemustimprovethecommercialbankmanagementsystem,perfectmanagementsystemisbeneficialtothedevelopmentofcommercialbankstabilityquickly.
AssetsofcommercialBanksdirectlyinfluencetheeconomicbenefitandthefuturedevelopmentofcommercialBanks,thentheassetsmanagementcanimprovetheeconomicbenefitofcommercialBanks.Therefore,thecommercialbankassetmanagementisveryimportantcontentofmanagement,commercialbankassetmanagementtostudythedevelopmentofcommercialBanksinChinahaveveryimportantsignificance.
ThispaperintroducesthecontentsofassetsmanagementofcommercialBanksandthenecessity,secondly,thecashassetmanagement,managementofloansandsecuritiesinvestmentmanagement,andfinallypointedouttheactualassetmanagementbusinessbankofourcountry,theproblemsandputsforwardsomecountermeasures.
Keywords:
assetmanagementcashassetsmanagementloanmanagement
securitiesinvestmentmanagement
目录
摘要I
AbstractII
绪论1
1商业银行资产管理概述2
1.1商业银行资产管理的内容2
1.2商业银行资产管理的必要性2
2商业银行现金资产管理4
2.1商业银行现金资产的类别4
2.2商业银行现金资产的原则4
2.3存款准备金管理5
2.4头寸管理6
2.5商业银行流动性需求6
3商业银行贷款管理8
3.1商业银行贷款的类别8
3.2商业银行贷款管理的制度9
3.3贷款定价管理10
3.4问题贷款管理11
4商业银行证券投资管理14
4.1商业银行证券投资的类别14
4.2商业银行证券投资组合的原则15
4.3收益率曲线15
4.4商业银行证券投资策略16
5商业银行资产管理存在问题及建议18
5.1存在的问题18
5.2改进建议19
结论22
致谢23
参考文献24
绪论
经济全球化进程的加快，市场竞争日趋激烈，混合式经营成为主流模式，这些变化给我国经济带来了广阔的发展空间，同时也带来了前所未有的挑战。
商业银行作为我国金融业的主体，在国民经济中占有十分重要的地位，因此,提高商业银行的效益，才能够更好的促进我国国民经济的发展，增强我国的综合竞争力。
当前，我国商业银行的改革正日益深化，各种金融工具的引入和创新给我国商业银行的发展带来了强大动力。
虽然我国商业银行已能提供发达国家商业银行所能提供的大多数金融服务，但是我国商业银行现阶段还仅仅靠过去的金融管理知识与管理方法是很难适应外部环境的需要。
本课题主要研究国际上通行的现代商业银行的管理原理、方法与手段，从而改善我国商业银行的管理体系，提高我国商业银行在国际上的地位。
1商业银行资产管理概述
1.1商业银行资产管理的内容
资产是指企业过去的交易或者事项形成的﹑由企业拥有或者控制的﹑预期会给企业带来经济利益的资源。
那么商业银行资产管理是什么？
其实商业银行资产管理是商业银行经营管理的一项重要内容，属于商业银行自身管理的范畴。
商业银行资产管理是对资产负债表中的资产项目进行的管理。
具体来说商业银行资产管理就是在确立银行经营目标利润最大化的前提下，实现资产各项目的最佳组合，使之保持安全性和恰当的流动性，保证银行获得最大的盈利。
商业银行资产管理首先要符合当局的法定准备金规定预计满足银行的各种现金要求，然后银行将资金贷放给违约可能性低而贷款利率高的借款者，最后银行将剩余资金投资于高质量的证券从而达到既获取一定利息收入，又保持资产流动性的目的。
一般来讲，商业银行资产管理包括现金资产管理﹑贷款管理﹑证券投资管理﹑固定资产管理。
而且现金资产管理﹑贷款管理﹑证券投资管理是资产管理的重要组成部分。
因此，研究商业银行资产管理必须掌握这三个方面，但是由于篇幅的限定，本文不可能对资产管理的所有方面进行研究,所以本文只对现金资产管理﹑贷款管理﹑证券投资管理这三个方面的内容进行具体研究。
1.2商业银行资产管理的必要性
首先资产负债管理是现代商业银行管理的核心内容。
随着我国金融业市场化程度和开放化程度的不断提高，资产负债管理方法在我国商业银行的运用也不断加大。
而资产管理是资产负债管理的一个重要组成部分，所以它在现代商业银行发展过程中，也具有非常重要的地位。
因此,为了更好地运用资产负债管理方法,我们有必要研究商业银行的资产管理。
其次商业银行与一般的工商企业一样，业务经营是建立在市场机制基础之上，以价值最大化作为管理的最终目标。
商业银行追求价值最大化就是在受其资源﹑技术和社会约束的市场经济体制下，谋求股东财富最大化。
但是它还有一个基本目标就是资金来源与运用的安全性﹑流动性﹑效益性“三性”平衡。
因此资产管理是商业银行经营管理的重点。
本文研究的商业银行资产管理，在本质上是解决利润最大化与资产流动性之间的矛盾。
商业银行只有保证了资产的流动性，才能够达到安全性﹑流动性﹑效益性的统一。
因此，我们必须对商业银行资产管理进行研究。
最后资产业务是商业银行最重要的核心业务，是商业银行利润的主要来源，资产总额代表一家银行的经营规模。
所以资产业务直接影响商业银行的经济效益和未来的发展。
我们对资产进行管理有利于防范资产风险，改进成本核算，提高资产效率。
那么只有对资产管理进行仔细的研究才能够更好的管理银行的资产，才能更有利于我国商业银行的发展。
接下来本文从现金资产管理开始，详细分析商业银行资产管理。
2商业银行现金资产管理
2.1商业银行现金资产的类别
直接满足流动性的现金管理构成银行资产管理的最基本的组成部分。
在商业银行的各种资产中，现金资产是流动性最强的资产，因此加强现金资产的管理，特别是加强现金持有量控制是商业银行优化资源配置，提高资产利润率的重要手段。
本文所研究的现金管理也就是指银行对存款以及现金等价物等现金的管理,通过对现金流入和流出及存量的统筹规划,尽量减少闲置头寸的占用,在确保现金流动性的前提下,力争将现金的持有水平控制在尽可能低的程度,在现金的流动性﹑安全性和收益性之间寻求最佳的平衡。
因此，现金资产管理的主要目的是：
确保银行的流动性，同时使现金资产达到最适合的规模。
不过在研究现金资产管理前，必须明白商业银行现金资产包括哪些内容。
一般商业银行的现金资产包括以下几类：
（1）库存现金。
它是指商业银行保存在业务库中的现钞和硬币。
（2）存款准备金。
它是指商业银行存放在中央银行的资金，包括法定存款准备金和超额准备金。
（3）存放同业款项。
它是指商业银行存放在代理行和相关商业银行的存款。
（4）结算在途资金。
主要是指商业银行在办理结算业务的过程中形成的资金占用。
2.2商业银行现金资产管理的原则
清楚了所包含的各项资产后，本文还必须研究一下现金资产管理的原则。
通常是在一定的原则或者制度的要求下，对一项资产进行管理。
如果没有一定的原则或者制度，那么所进行的管理很有可能是杂乱无章，甚至是无效的管理。
因此，本文在对每项资产进行管理前，必须研究一下该资产管理的基本原则。
只有以基本原则为中心，才能够制定相应的管理方案以及方法。
商业银行现金资产管理的核心任务是保证银行经营过程中适度的流动性，即既要保证现金资产能满足正常的和非正常的现金支出需要，又要尽量降低持有现金的机会成本，以追求利润最大化。
因此，银行经营者必须正确计算和预测现金头寸，为流动性管理提供可靠依据。
商业银行对现金资产的管理，必须坚持总量适度原则，适时调节原则和安全保障原则。
第一是总量适度。
也就是说商业银行的现金资产不应太多，也不应太少，而是应该维持在总量适度的区域。
第二是适时调节。
在经营的过程中，银行的现金资产的数量总是在不断地变化，银行应该根据现金资产的流动性来对其数量进行调节。
具体是指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时的调节资金短缺头寸，确保现金资产的规模适度。
第三是安全保障。
也就是说银行应该对现金资产的总量以及它的构成了如指掌，应该妥善保管，确保现金资产的安全。
前文已经详细的介绍了现金资产的组成以及现金资产管理的各项原则，但是由于篇章的限制，本文在此仅就现金资产管理中的几个重要部分进行详细的研究说明。
那么在现金资产管理中非常重要的是存款准备金管理﹑头寸管理﹑商业银行流动性需要。
因此，本文也只对这三个部分进行具体说明。
2.3存款准备金管理
存款准备金是商业银行现金资产的主要构成部分。
存款准备金包括两个部分：
一是按照中央银行规定的比例上交的法定存款准备金：
二是准备金账户中超过了法定存款准备金的超额准备金。
因此，存款准备金的管理，包括满足中央银行法定存款准备金要求和超额准备金的适度规模控制两个方面。
法定存款准备金管理，主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上交的准备金。
法定存款准备金管理的目的：
实施货币政策和调节货币供应。
通常法定存款准备金管理方法是调节法定存款准备金比率。
超额准备金是商业银行在中央银行准备金账户上超过了法定存款准备金的那部分存款。
超额准备金是商业银行最重要的可用头寸，是银行用来进行投资、贷款、清偿债务和提取业务周转金的准备资产。
影响超额准备金需要量的因素：
（1）存款波动。
商业银行的存款包括对公存款和储蓄存款。
对公存款的变化主要是通过转账形式进行的，对个人的储蓄存款和部分对公存款的变化则主要是通过现金收支来表现的。
银行在分析存款波动对超额准备金需要量的影响时，重点应分析导致存款下降的情况，因为只有在存款下降的情况下，才会导致超额准备金需要量的增加。
存款下降一般取决于近期因素和历史因素，即受到临近的存款下降幅度和历史上同期存款下降幅度的双重影响。
（2）贷款的发放与收回。
贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决于贷款使用的范围。
同理，贷款的收回对超额准备金的影响也因贷款对象的不同而有所不同。
（3）其它因素对超额准备金需要量的影响。
除了存款因素外，其它一些因素也影响到商业银行超额准备金的需要量。
这些因素主要的有：
一是向中央银行借款的因素；二是同业往来因素；三是法定存款准备金因素；四是信贷资金调拨因素。
2.4头寸管理
所谓头寸是款项的意思。
当收入大于付出款项时，称“多头寸”；反之叫“缺头寸”。
对头寸多缺的预计称“轧头寸”；反之称“调头寸”。
在银行资金营运中，我国商业银行习惯性地将可供商业银行直接、自主运用的资金称之为资金头寸。
商业银行的头寸是指基础头寸﹑可用头寸以及可贷头寸等。
基础头寸是商业银行独立核算的行处的库存现金和在中央银行的超额准备金。
它是银行最具流动性的资产，商业银行可以随时动用，用于充当银行一切资金结算的最终支付手段。
可用头寸是商业银行独立核算行处于某一时期中可以运用的资金，它包括基础头寸和银行存放同业款项。
可用头寸既是一个时点指标，又是一个时期指标。
可贷头寸是商业银行独立核算行处在某一时期内可直接用于贷款和投资的资金，它是形成商业银行盈利性资产的主要来源。
头寸资金的管理主要是指头寸的预测。
头寸预测是实际工作中商业银行资金计划部门的一项重要工作。
科学合理的头寸预测是商业银行维持流动性，实现效率性的重要手段。
我们研究时通常将预测期较长的头寸预测称为中长期预测，将预测期较短的头寸预测称为短期头寸预测。
中长期头寸预测主要是通过预测一定时期内商业银行存贷款的变动趋势来预测头寸余缺的方法。
短期头寸预测是通过直接预测短期内商业银行在中央银行存款增减变动量来进行头寸预测的一种方法。
2.5商业银行流动性需求
商业银行流动性需求是客户对银行所提出﹑必须立即兑现的现金要求。
商业银行的流动性需求包括存款客户的提现要求和贷款客户的贷款要求。
银行必须满足客户的正当现金需求，否则，银行的可靠性和健全性便会受到怀疑。
因此，商业银行准确预测流动性需求是保证其头寸管理与现金支付的前提条件。
我们所研究的商业银行流动性需求包括：
短期流动性需求﹑长期流动性需求﹑周期流动性需求﹑临时流动性需求。
短期流动性需求是一种短期现金需求。
其中季节性因素影响着存款的变化和贷款需求的波动。
因为银行贷款的一半对象是存款客户，因此流动性需求的季节性变动过程也就是存款和贷款的相互影响过程。
如果银行的客户比较单一，季节性流动性需求就很明显。
长期流动性需求与短期流动性需求相反，是一种长期现金需求，主要由银行所服务的社区或者产业的经济发展所决定。
周期流动性需求是一种长期现金需求，主要是由于经济周期性波动所引发的，一般难以预测。
临时流动性需求是一种临时的现金需求，是由难以预测的不寻常事件所引发的。
分析了三种重要的管理，也对商业银行现金资产管理有了大体的了解。
虽然本文所谈到的三个部分是对商业银行现金资产的不同资产进行的管理，但是在具体运用时应该把这三个部分结合起来，因为它们三者之间是相互联系，相互影响。
3商业银行贷款管理
3.1商业银行贷款的类别
贷款业务是现代商业银行最重要的一种职能，它对银行的经营运作有着重要的意义。
贷款利息是银行收入的主要来源，通过发放贷款可以加强银行与重要顾客的关系，从而增强银行提供其他服务的能力，并且银行的服务和经营满足了社会、政府和企业的需求，促进了社会经济的发展。
因此，贷款是商业银行最主要的生息资产，商业银行的风险也主要集中在贷款上，所以本文研究商业银行贷款的管理也是非常有意义。
那么在对商业银行贷款管理进行研究前，还是要先弄清楚商业银行贷款的类别。
一般从不同的角度划分商业银行贷款的种类：
（1）按贷款的期限可分为短期贷款和中长期贷款。
①短期贷款通常是企业临时性，季节性贷款，也可称为流动资金贷款。
它的特点是具有自动清偿性质。
②中长期贷款指贷款期限在1年以上的贷款。
由于企业中长期贷款不具有自动清偿性质，只能从企业的收益或借新债来偿还，因此贷款风险较大。
银行在发放这类贷款时，要进行详细的信用分析。
银行在发放中长期贷款时，风险最大的是项目贷款。
由于银行在发放这类贷款时要承担较大的风险，银行要求借款者提供担保，并规定较高的利率。
常由银团贷款方式进行，以分散风险。
（2）按贷款保障程度可分为信用贷款、担保贷款、票据贴现贷款。
①信用贷款是是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。
这类贷款从理论上讲风险较大，因而银行要收取较高的利息，而且一般只向银行熟悉的较大的公司借款人提供，对借款人的条件要求较高。
②担保贷款是指具有一定财产或信用作还款保证的贷款。
根据还款保证的不同，具体分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。
抵押贷款是抵押按规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款；质押贷款是指按规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权力作为质物发放的贷款；保证贷款是指按规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。
担保贷款由于有财产或第三者承诺作为还款的保证，所以贷款风险相对较小。
但担保贷款手续复杂，且需要花费抵押物的评估以及保管费用，贷款的成本也比较大。
担保贷款又可以分为：
抵押贷款、保证贷款、质押贷款。
③票据贴现贷款是贷款的一种特殊方式。
它是指银行应客户的要求，以现金或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放贷款。
票据贴现实行预扣利息，票据到期后，银行可向票据载明的付款人收取票款。
另外这种贷款的安全性和流动性都比较好。
（3）按贷款风险可分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可以类贷款、损失类贷款。
①正常类贷款是指借款人能够履行借款合同，有充分把握暗示足额偿还本息的贷款。
②关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还借款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。
③次级类贷款是指借款人的还款能力已经出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法足额偿还本息的贷款。
④可疑类贷款是指借款人已无法足额偿还本息，即使执行抵押和担保，也肯定要造成一部分损失。
⑤损失类贷款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回或只能收回极小部分的贷款。
本文前面曾提到，对于管理任何东西，首先要了解它的组成部分或者说它包含了哪些东西；其次要了解相关的管理原则或者管理制度。
商业银行贷款管理的原则就是要遵循安全性、流动性、盈利性三性协调发展。
那么接下来了解下商业银行贷款管理的相关制度。
3.2商业银行贷款管理的制度
贷款管理的基本制度包括以下内容：
（1）审贷分离制度。
所谓审贷分离，是指商业银行在发放贷款时，要将贷款的审查与贷款的具体发放与管理分开的一种管理方式。
（2）贷款审查委员会。
贷款审查委员会的作用是对信贷部门提出的贷款要求进行审查，确定是否同意某个贷款要求。
贷款审查委员会大多数都由行长（或者主管信贷的副行长）作委员会的主席，参加委员会的人员主要应该有负责各信贷部门的主管、计划部门主管、政策研究部门的主管。
必要时候，还要求有关工程技术人员或资深信贷人员参加。
通常，委员会只审查那些超过一定金额的或有疑难问题的贷款。
（3）贷款大户的档案制度。
对于贷款大户，商业银行应该为其设立专门的档案，以供随时掌握其动向，防止风险的发生。
因为商业银行贷款的种类实在太多了，本文在此不可能每个都列举出来，并依次进行说明，因此只将其中比较重要的部分进行具体的说明。
那么首先了解一下商业银行贷款定价管理。
3.3贷款定价管理
在商业银行贷款业务的经营管理中，贷款定价是一个非常重要的环节。
因此要充分了解银行贷款定价的原理，把握银行贷款价格的影响因素，正确使用贷款定价的方法。
贷款定价，狭义上是指确定贷款利率，广义上是指通过核算贷款应达到的目标收益率，对每笔贷款制定综合价格的过程。
众所周知，贷款是商业银行提供的一种核心商品。
在市场经济的背景下，贷款价格的变化同样符合市场供需平衡决定价格这一基本原理，也就是说贷款供给曲线是价格的增函数，贷款需求曲线是价格的减函数；贷款供给与需求相交的均衡点是贷款价格的最佳点，也就是贷款需求的平衡点。
但是在确定贷款价格时还应该考虑一些因素：
（1）贷款成本主要包括贷款资金成本、管理成本以及一般风险费用。
贷款资金成本是银行为筹集贷款资金而花费的成本，是贷款定价的核心因素，它包括利息成本和非利息成本。
贷款管理成本是指对借款人进行信用分析以及各种与贷款发放，管理和收回有关的开支。
贷款风险费用是按贷款特征所确定的风险补偿。
（2）银行贷款的目标收益水平。
贷款是商业银行主要的资金运用项目，贷款资产的收益目标能否实现，直接影响到银行总体盈利目标的实现，因此银行贷款定价必须考虑贷款的目标收益率。
不过，银行贷款目标收益水平不应太高，否则，将使银行贷款价格失去竞争力。
（3）借款人的信用以及与银行的关系。
借款人的信用主要是指借款人的偿还能力和偿还意愿。
借款人的信用状况在很大程度上反映了银行贷款的风险程度，信用状况越差，贷款风险也越大，那么贷款定价也越高；反之，则越低。
借款人与银行的关系也是贷款定价中必须考虑的因素之一。
借款人与银行关系密切，反映出银行与借款人有比较稳定、良好的往来关系和信誉，在贷款定价中应考虑适当给予一定的价格优惠。
（4）预期的通货膨胀率。
通货膨胀会减少贷款的实际利息收益，因此，银行为维护自身的经济利益，必须在贷款定价时根据预期的通货膨胀率，对名义贷款利率进行调整。
银行贷款的价格很大程度上直接体现为贷款协议上的利率水平，但利率并非贷款价格的唯一构成。
一般来讲贷款价格的构成包括贷款利率﹑表外贷款业务收取的费用﹑补偿金额﹑隐含价格。
（1）贷款利率，是一定时期客户向商业银行交付的贷款利息与
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