大司库付款流程doc.docx

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大司库付款流程doc

大司库付款流程

资金计划管理模块是大司库营运资金子系统的核心模块之一，是资金结算业务发起的依据和源头。

资金计划模块主要包括年度资金计划的编制、汇总、审批，周计划、月计划的汇总、审批、批复等功能，并提供了相关的查询分析功能。

资金计划模块通过编制计划，提高了资金计划编制的合理性和资金头寸预测的准确性，实现要素化管理，杜绝计划外资金支出。

一、年度资金计划

公司年度资金计划是根据公司预算管理委员会制定并下达的预算指标，在大司库营运资金子系统资金计划模块下分项目填列。

年计划主要分两大项，经营活动计划和投资活动计划。

1、经营活动计划又分为四大类：

（1）购买商品、接受劳务支付的现金

（2）支付给职工以及为职工支付的现金

（3）支付的各种税费

（4）支付的其他与经营活动有关的现金

2、投资活动计划主要包括购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、投资所支付的现金、支付的其他与投资活动有关的现金、科研费用支出等。

公司年度资金计划编制、审批流程如下图：

二、月度资金计划

年度资金计划经**公司总部审批通过后，需在每月25日前进行下个月的月计划汇总上报，具体编制、审批流程如下：

月度资金计划是公司根据当月实际收支业务的安排，通过月计划的编制和汇总，预测、测算期间内各资金项目的资金流入、资金流出以及净现金流量的发生情况。

三、周资金计划编制

各二级单位的月预算指标经上级单位（渤海钻探财务处）批复后，可根据单位实际情况，将月预算额度合理分配到各周，按周进行周计划汇总上报，汇总上报的周计划需要经过上级单位（渤海钻探财务处）审核和批复，计划批准后可按预算额度办理相关业务，当周内累计付款额度不得超过本周计划批复额度。

公司内部交易业务不需要编制计划，封闭结算支出暂时不受年度资金计划的控制，但需要编制资金计划。

周计划上报的时间为每周四中午12点之前，若遇节假日和月末月初，上报时间截止到倒数第二个工作日中午12点。

四、资金结算

（一）、资金结算是营运资金系统的主要内容，主要包括收款业务（直接收款、委托付款）、付款业务（直接付款、委托付款）、转款业务、现金的提取与转存、特殊业务等。

资金结算管理主要特点如下：

●资金结算采用表单化管理，实现结算信息一次录入，全程共享。

●资金结算的支付业务，须依据批复的资金计划由财务部门发起，没有资金计划不能发起业务。

●资金结算同账户管理等模块集成，提高资金结算信息的准确性。

●资金结算采用财企互联的方式，实现了资金的电子收付。

●资金结算编制、审核过程，纳入完整的工作流管理。

（二）、对外付款业务是指公司通过大司库营运资金子系统由出纳发起付款申请后，经会计审核、财务科长审批，最终通过结算中心**结算科操作办理付款。

资金计划控制：

付款申请单启动流程时与财务处资金科批复的资金计划进行检查匹配，无计划、超计划的项目不允许办理支付业务。

出纳人员在编制付款申请单时，必须将下列信息填写完整、准确：

（1）开户名称：

收款单位在银行的账户开户名称。

（2）账号：

收款单位的账号

（3）开户银行：

收款单位的所属开户银行

（4）开户行所在地：

收款单位开户银行所在地区

（5）联行名称：

收款单位开户银行的名称。

（6）联行号：

收款单位开户银行的网点号。

（7）款项性质：

主要包括预付款、现款结算、本年欠款、以前年度欠款。

款项性质同生成的会计分录相关。

对外付款工作流程：

（共10个流程）

——公司出纳填制企业付款单

——公司会计审核单据信息是否准确并确认账务处理方式（即选择付款账号）

——公司财务科长审核付款申请单和账务处理方式

——**结算科会计岗编制付款凭证

——**结算科审核岗审核付款凭证

——**结算科出纳岗支付指令发起（确认支付方式）

——**结算科审核岗支付审批（一审）

——**结算科审核岗支付审批（二审、终审）

——公司会计制作委托付款凭证

——公司审核岗审核相关付款凭证

附件1：

结算中心付款规定

关于财务结算审核的规定

为了规范结算工作程序，提高资金运行效率，确保资金安全，更好地为各单位服务，现根据公司相关文件规定对财务结算审核予以明确，请遵照执行。

一、支付能力的审核。

各单位付款结算，应在财务结算中心内部账户有支付能力的情况下才能办理。

二、资金预算的审核。

各单位办理支付结算，应严格控制在财务资产处批复的周资金预算项目和限额内。

三、提取现金的审核。

各单位提取现金应严格按照国务院下发的《中华人民共和国现金管理暂行条例》和中国人民银行下发的《现金管理暂行条例实施细则》和公司的相关规定办理。

四、器材（设备）采购项目的审核

1.审核物资管理中心“物资管理信息系统”是否有审批。

2.审核合同（协议）原件和“合同履行结算单”，并在合同（协议）文本上记载结算金额和日期，加盖结算人员手章。

“合同履行结算单”作为结算凭证的附件，留存财务结算中心。

3.购买固定资产的，应审核“固定资产审批单”，“固定资产审批单”作为结算凭证的附件，留存财务结算中心。

五、工资性支出、奖金、外雇人工费项目的审核

**结算科、**结算科审核经财务结算中心核实的劳动工资处批复各单位当月发放的工资性支出、奖金、外雇人工费指标，按上限办理。

同时将相关单位发放金额进行汇总，并编制汇总表上报总部综合科，统一录入人力资源管理信息系统。

六、外委修理费和加工费项目的审核

1.审核装备处的“设备修理审批表”或“机械加工审批表”。

2.审核合同（协议）原件和“合同履行结算单”，并在合同（协议）文本上记载结算金额和日期，加盖结算人员手章。

“合同履行结算单”作为结算凭证的附件，留存财务结算中心。

七、基建项目支出的审核

1.支付工程进度时，审核合同（协议）原件和“合同履行结算单”，并在合同（协议）文本上记载结算金额和日期，加盖结算人员手章。

“合同履行结算单”作为结算凭证的附件，留存财务结算中心。

2.支付竣工结算款时，应审核“建设项目审计结果审定表”。

八、支付其他项目的审核

除上述有明确规定的项目外的支出，按规定需签订合同（协议）的，应审核合同（协议）原件和“合同履行结算单”，并在合同（协议）文本上记载结算金额和日期，加盖结算人员手章。

“合同履行结算单”作为结算凭证的附件，留存财务结算中心。

九、历年挂账款项的支付审核

1．各单位应提供“历年挂账款办理付款结算的汇总资料”表，其数据以2019年财务决算应付账款和其他应付款报表为准，相关人员应认真审核该表的各项内容并签字确认，此表还需加盖单位公章。

2．财务结算中心以各单位提供的“历年挂账款办理付款结算的汇总资料”表为依据，审核相关合同（协议）原件或加盖单位公章的合同（协议）复印件后办理结算。

附件2：

关于增加填报大额付款计划表的通知

公司所属各单位：

为加强对公司所属各单位大额付款业务（单笔付款金额在100万元及以上）的动态掌控，及时提供公司大额付款信息，提高资金使用效益，现要求各单位在填报对外付款申请（审批表）的同时，增加填报“大额付款计划表”。

现对填报“大额付款计划表”作如下要求：

　　1.填报格式。

为简化各单位填报工作量，“大额付款计划表”的填报格式跟填报对外付款申请（审批表）的格式完全一致，只需要在原来对外付款申请（审批表）的基础上直接过滤删除100万元以下的业务（不含100万元）即可。

各单位填报人员要认真填写本表，确保数据准确，收款单位名称、付款内容、付款方式填写规范、完整，本周需要办理的业务要一次性填写齐全。

　　2.填报时间。

各单位务必要按时填报，为确保付款周能够及时开展付款业务，请各单位务必在每周五上午12：

00前填报本表。

3.填报电子版。

本表只要求各单位通过腾讯通发送电子版，不要纸质的。

为便于区分不同单位报表，我们规定命名规则为“大额付款计划表+单位简称+年+月+预算周”。

例如钻井一公司发送8月份第2周大额付款计划表，扫描文件名称为“大额付款计划表钻一20190802”。

渤海钻探财务结算中心

                        　　2019年8月5日