财务部岗位作业指导书汇编.docx
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财务部岗位作业指导书汇编
**********股份有限公司
财
务
部
岗
位
作
业
指
导
书
二〇一六年七月
********股份有限公司
文件编号
第版第次修改
岗位作业指导书
第1页共页
职位名称
财务经理
所属部门
财务部
晋升方向
直属上级
直接下属
轮换岗位
职位概要：
全面负责财务部对内对外的相关事宜，参与公司经营管理。
岗位职责：
1、严格遵守国家财务工作规定和公司的规章制度，全面负责公司的财务管理工作；
2、结合公司的实际情况，制定各项财务管理规定和实施细则，并监督有关部门贯彻执行；
3、明确部门内部分工，并根据公司年度工作目标，制订部门年度工作计划，监督、检查制度的完成情况、定期组织部门工作例会，保证部门目标的全面完成；
4、根据公司经营目标、组织编制并审核公司财务年度预算方案，监督、检查预算的执行；建立并完善成本控制体系、协调同各部门的关系、并组织推行实施；
5、负责公司资金的调拨，统筹管理资金，合理利用；
6、与税务、银行、政府等机构建立、维持良好关系，创造优良的外部环境；
7、根据公司对人力资源管理制度，负责对下属选聘、考核、奖惩、晋升，负责对公司的财务人员业务指导和培训，加强团队建设，提高财务人员的综合素质，为公司发展培养后备人才；
8、根据公司制度对费用和资金的报销和使用严格审核，监管好有关印章及单据，确保公司财产安全；
9、深入业务部门学习，全面了解、分析公司经营情况，参与公司经营管理，做好内部控制工作；
10、保管公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证等重要证件；
11、认真完成董事长安排的其他工作。
日常工作内容：
1、服从董事长的日常工作安排，认真执行其工作指令。
2、
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文件编号
第版第次修改
岗位作业指导书
第1页共页
周、月度工作内容：
1、
工作流程：
1、审核下属相关重要工作→上报董事长
2、组织相关部门学习财务知识→考核监管→提出建议→制定财务制度
3、考核会计主管工作绩效→上报董事长→建议公司任免情况
具体权责：
1、有权根据公司制度，对费用和资金的报销和使用严格审核；
2、有权对本部门的人员和工作进行安排和调度；
3、有权向董事长提出合理化建议；
4、有权监督、检查各部门执行公司财务制度的情况。
考核标准：
工作业绩考核指标：
1、建立良好的团队，不断推出和任用新人；
2、帐务清晰，符合国家相关法规核算标准和公司的财务要求；
3、不存在较大的税务风险和帐务弊端；
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文件编号
第版第次修改
岗位作业指导书
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4、银企关系合作良好，企业的资金需求能够及时得到满足；
5、内部人员激励和考核机制要有效，满足公司发展对财务人才的需要。
工作能力考核指标：
1、工作指导能力：
熟练指导部门财务处理能力，确保税务法规指导的正确性；
2、管理能力：
部门人员是否具有良好的团队合作能力以及相关熟练的业务能力；
3、沟通协调能力：
是否有良好的公司内部合作关系，是否具有良好的外部税务银行关系。
工作态度考核指标：
1、责任心：
对本职工作是否尽心负责；
2、执行力：
对公司交待的事情能否按时、保质、保量的完成；
3、纪律性：
遵守公司的各项规章制度，服从公司和领导的安排；
4、团队精神：
具备团队合作意识。
工作地点：
财务部办公室
编制：
审核：
批准：
生效日期：
年月日
********股份有限公司
文件编号
第版第次修改
岗位作业指导书
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职位名称
会计主管
所属部门
财务部
晋升方向
直属上级
直接下属
轮换岗位
职位概要：
协助财务经理处理对外事宜、公司内部全盘财务核算及财务人员的培训工作。
岗位职责：
1、全面负责公司的日常财务核算，督促相关人员进行账务处理；
2、编制公司的财务计划，定期对计划执行情况进行检查分析，提出降低成本、增强经营管理效益的意见或建议；
3、检查会计、出纳、材料会计、统计等各类数据，编制财务分析报告，深入分析公司经营管理中各方面存在的问题，提出合理建议；
4、建立、完善内控制度，监督公司的各项经济业务；
5、检查、监督、指导部门各岗位人员的日常工作，审核收支单据的真实性和合法性，审核会计凭证；
6、税务财务数据、税务核算及纳税申报；
7、负责整个账务处理的编制、审核及结账等工作；
8、组织本部门员工学习业务技能，加强思想教育工作，团结协作，按时保质的完成各项任务；
9、加强公司内部各部门之间的沟通协调工作，不定期对本部门员工的各项工作进行检查和审核；
10、每月定期安排相关人员对财务资料进行整理、装订成册，加强对公司文件的保密工作；
日常工作内容：
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文件编号
第版第次修改
岗位作业指导书
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周、月度工作内容：
1
工作流程：
1、帐务处理流程：
审核原始凭证→审核会计凭证和报表→督促各类报表的报送
2、税务工作流程：
税务财务报表编制→成本费用合规化审核→发票的跟进→纳税申报→涉税档案资料整理保管。
3、其他工作相应的。
具体权责：
1、有权根据下属员工工作量合理建议财务经理分配工作任务；
2、有权向财务经理提出合理化建议；
3、及时、经常性地向财务经理汇报工作情况和请示重要问题的处理。
考核标准：
工作业绩考核指标：
1、帐务审核是否正确执行公司相关规定；
2、日常其他会计岗位工作是否能够给予正确的指导和监督；
3、各类报表是否及时督促上报；
4、日常工作的组织是否合理；
5、涉税风险的处理是否规避。
工作能力考核指标：
1、基本技能，须具备扎实的财务和税务相关知识；
2、组织协调能力，协调好各部门与财务部相关的日常工作，使工作有条不紊。
工作态度考核指标：
1、责任心：
对本职工作是否负责；
2、执行力：
对上级交待的事情能否按时、保质、保量的完成；
3、纪律性：
遵守公司的各项规章制度，服从公司和领导的安排；
4、团队精神：
具备团队合作意识和一定的领导能力。
工作地点：
财务部办公室
编制：
审核：
批准：
生效日期：
年月日
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职位名称
会计
所属部门
财务部
晋升方向
会计主管
直属上级
直接下属
轮换岗位
其他会计岗位
职位概要：
负责全盘账务处理、销售报表、原始单据的复核及凭证的编制，出具管理报表。
岗位职责：
1、对出纳报送的报销原始单据进行逐一审核，并进行分类汇总，编制会计凭证。
2、负责编制各项管理所需报表，如费用明细表、应收帐款明细表。
3、负责往来帐务核对，并进行相关账务处理。
4、负责每月成本及其他各项费用的归集，核算出公司的经营业绩，并及时上报。
5、负责会计资料的装订和管理备份工作。
6、指导和配合同事的各项工作。
7、完成领导交办的其他工作。
日常工作内容：
周、月度工作内容：
工作流程：
1、单据处理流程：
出纳、会计交单→审核单据→填制凭证→核对余额、签移交表
2、月末处理流程：
填制凭证→审核→出纳签字→主管签字→记账→结账→出报表
3、现金监盘流程：
现金单据处理→会计现金日记账与出纳日记账核对→出纳盘点现金、会计监盘→如有差异，查明原因向领导汇报→作出处理、帐务调整→盘点表签名
4、兄弟公司往来流程：
汇总当月往来数据→编制内部往来对帐单→帐务主管审核→财务经理审核盖章→对方单位盖章回传→如不相符查明原因调账
具体权责：
1、负责审核财务审批制度及费用报销制度的执行情况；
2、负责公司整盘账务的账务处理及其他相关事宜。
考核标准：
工作业绩考核指标：
1、及时填制凭证、及时出报表，不出错、不延误；
2、及时完成公司领导交给的其他工作。
工作能力考核指标：
1、基本技能：
具备一定的财务基础知识，能熟练操作电脑；
2、组织协调能力：
能协调好同事之间的关系。
工作态度考核指标：
1、责任心：
对本职工作是否负责；
2、执行力：
对上级交待的事情能否按时、保质、保量的完成；
3、纪律性：
遵守公司的各项规章制度，服从公司领导的工作安排；
4、团队精神：
具备团队合作意识，工作态度好。
工作地点：
财务部办公室
编制：
审核：
批准：
生效日期：
年月日
********股份有限公司
文件编号
第版第次修改
岗位作业指导书
第1页共页
职位名称
材料核算会计
所属部门
财务部
晋升方向
直属上级
直接下属
轮换岗位
职位概要：
负责公司销售以外合同管理、跟进，原材料的核算、应付款的管理、对账及仓库业务指导、管理工作。
岗位职责：
1、对原材料进行核算，对生产部材料耗用情况进行监督。
2、负责指导仓库建账，并及时与材料、供应商核对应付账款。
3、定期组织原材料、柴油的盘点工作。
4、负责对仓库开具的过磅单、生产部入库单进行审核，月底与仓库核对。
5、负责对采购合同进行监督与管理。
6、负责对仓库监控的入、出库单核销、整理保管。
7、负责对每月材料成本进行核算。
日常工作内容：
********股份有限公司
文件编号
第版第次修改
岗位作业指导书
第1页共页
周、月度工作内容：
工作流程：
1、仓库收、验货后开具入库单→核对录入ERP→与供应商对帐
2、将出库单明细输入电脑→月末与仓库对账盘点→月末编制车辆运费表→确定本月材料成本
具体权责：
1、有权对不符合审计要求的行为提出异议并提出改进措施；
2、有权向会计主管提出合理化建议。
考核标准：
工作业绩考核指标：
1、保证材料流通符合公司各项规章制度；
2、提供准确的物料消耗情况，为成本核算提供有效数据；
3、准确核算应付款项的结算业务。
工作能力考核指标：
1、基本技能，即办公软件和财务软件的使用熟练程度；
2、业务水平，即能及时提供关于材料核算方面的各项数据；
3、组织协调能力，协调好生产部、仓库等相关部门的关系，使工作顺利开展。
工作态度考核指标：
1、责任心：
对本职工作是否负责；
2、执行力：
对上级交待的事情能否按时、保质、保量的完成；
3、纪律性：
遵守公司的各项规章制度，服从公司和领导的安排。
工作地点：
财务部办公室
编制：
审核：
批准：
生效日期：
年月日
********股份有限公司
文件编号
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岗位作业指导书
第1页共页
职位名称
出纳
所属部门
晋升方向
直属上级
直接下属
轮换岗位
职位概要：
银行存款及现金的收支及管理。
岗位职责：
1、把业务员交来的资金、银行汇票及时送存银行，对没有拿到回单的资金跟踪咨询；协助业务员查询资金是否到账；资金到账后确认收据并送交销售部。
2、对手续齐全的报销费用以及《付款通知书》进行支付，如有特殊情况，须电询经理，经经理同意之后才能付款。
3、对业务员开出的所有收款收据进行详细登记，以便签字核销。
4、每天及时登账，做到日清月结。
5、每月末与各银行核对双方资金是否一致，并编写《银行存款余额调节表》交存会计。
6、每月末汇总销售回款情况，并与销售部进行核对，相关材料经双方签字后，由财务部留存。
7、对开出及收到的银行承兑汇票进行明细登记，并协助供应部计算客户的贴现息。
8、保管好银行票据、现金日记账、银行日记账、私章。
9、编制资金交接单与会计单据上报交接。
10、烟、酒、茶叶及礼金卡的登记与发放。
11、每月协助财务完成资金盘点。
日工作内容：
********股份有限公司
文件编号
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岗位作业指导书
第1页共页
周、月度工作内容：
工作流程：
1、收业务员货款：
审核收据和款项、票据等→签收→登记、整理→报经理→整理票据（承兑、汇票）→登账
2、材料付款：
审核付款通知单的付款项目有无填写完整及报领导签字→付款→整理单据、登记
3、日常收付：
凭有效单据收付款→整理登记
4、费用报销：
审核附件是否符合报销要求→付款→登账
5、借款：
凭领导签好字的借款单领款→到期催还款
具体权责：
有权对不符合规定的付款予以拒付。
考核标准：
工作业绩考核指标：
1、单据的审核；
2、付款的及时性及准确性。
工作能力考核指标：
1、会计知识的掌握；
2、日常工作的安排，分清主次，使工作有条不紊。
工作态度考核指标：
1、责任心：
对本职工作是否负责；
2、执行力：
对上级交待的事情能否按时、保质、保量的完成；
3、纪律性：
遵守公司的各项规章制度，服从公司和领导的安排；
4、团队精神：
具备团队合作意识；
5、保密性：
对财务的各项数据具有保密意识；
6、道德品质：
拒绝违规操作，具有良好的道德品质。
工作地点：
财务部办公室
编制：
审核：
批准：
生效日期：
年月日
********股份有限公司
文件编号
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岗位作业指导书
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职位名称
统计
所属部门
财务部
晋升方向
直属上级
直接下属
轮换岗位
职位概要：
负责公司销售合同管理、业务跟进、商砼及砂浆价格管理、销售单据统计等相关工作。
岗位职责：
1、负责对销售合同的跟踪、监督和管理。
2、与销售部核对发货单签回情况，并作对发货单与销售部交接及结算单签回情况。
3、负责销售发货单司机每日交单情况。
4、负责销售单价和销售结算单交回。
5、负责对司机部运费单的核对。
6、负责对公司的商砼出入库单的录入及砂浆出库的录入。
7、负责为销售收入的账务处理提供相关依据。
8、支持和配合同事的其他工作。
日常工作内容：
1
********股份有限公司
文件编号
第版第次修改
岗位作业指导书
第1页共页
周、月度工作内容：
工作流程：
1、单据收集与核对：
收集销售合同→收集发货单→收集销售单价→收集销售结算单→核对各种单据是否签字准确。
2、录入发货单→入库单→催收发货单签回情况。
具体权责：
有权了解各种销售政策并提出合理化建议。
考核标准：
工作业绩考核指标：
1、单据的审核；
2、销售分析的及时性及准确性。
工作能力考核指标：
1、会计知识的掌握；
2、日常工作的安排，分清主次，使工作有条不紊。
工作态度考核指标：
1、责任心：
对本职工作是否负责；
2、执行力：
对上级交待的事情能否按时、保质、保量的完成；
3、纪律性：
遵守公司的各项规章制度，服从公司领导的工作安排；
4、团队精神：
具备团队合作意识，工作态度好；
5、保密性：
对帐务的各项数据具有保密意识；
6、道德品质：
拒绝违规操作，具有良好的道德品质。
工作地点：
财务部办公室
编制：
审核：
批准：
生效日期：
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