绩效考核办法附表.doc
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各指标解释
基本考核指标反映项目部财务效益状况、资产运营状况、其它财务状况，详见附表一。
（一）财务效益指标
收入利润率=利润总额÷开累主营业务收入×100%
本指标利润总额指超额利润，为扣除项目部应交公司目标利润后的余额，且利润总额、开累主营业务收入均为核实后数据。
（二）资产质量指标
分在建和收尾项目分别考核，在建项目指完工比例在95%及以下的项目（按核实后的验工计价计算），收尾项目指完工比例在95%以上的项目。
第一种情况：
在建工程
1、收入确认程度
收入确认程度＝（1-期末工程结算借差÷本年末核实开累收入）×100%；
本年末核实开累收入为公司核实后的数据。
2、资金回收程度
①预收款回款程度＝实际收取业主预付款÷合同约定应收业主预付款×100%。
②应收款回收程度
应收款回款程度＝（1－应收款平均余额÷当年末累计批复计价）×100%；
应收款平均余额＝“应收工程款”明细科目每季度余额之和÷季度数；
“应收工程款”为应收账款的明细科目，不含未到期质保金。
第二种情况：
收尾项目
1、计价批复程度
计价批复程度＝（1-本年末欠计价÷上年末欠计价）×100%；
本年末欠计价及上年末欠计价均为利润核实表中核实数据。
2、资金回收比例
资金回收比例＝累计收取业主工程款÷（累计计价+欠计价）×100%；
欠计价为利润核实表中核实数据。
（三）资金管理指标
1、债务支付比例＝分类累计付款额÷分类累计结算额
以劳务分包支付比例70%，专业分包支付比例75%，除集采物资外其他物资采购支付比例85%，租赁费支付比例70%为考核基准。
2、资金集中度=局资金中心存款余额÷本单位全部资金余额×100%。
本单位全部资金余额包括库存现金及银行存款，与资产负债表货币资金口径一致。
（四）税务管理指标
1、EVA=（年度实际归集研发费用/年度研发费用预算）×100%
此指标重点考核研究开发费完成情况。
若本项目部无研发课题，则该项指标的2分调增营业税金及附加缴纳指标的分值。
2、工程税金缴纳比例
单个项目税金缴纳比例＝（本年末开累缴纳税额/本年三季度末开累计提税额）×100%。
多项目综合税金缴纳比例＝（∑本年末开累缴纳税额/∑本年三季度末开累计提税额）×100%。
本指标中的税额指该项目全部应计提的营业税金及附加，本年三季度末开累计提税额指项目截止三季度末按开累计价应计提的税金，单个项目以第一个公式计算，多个项目以第二个公式计算。
（五）资金上缴指标（本指标严格按照顺序进行考核）
1、应交款项上缴率＝已上交金额÷应上交款项金额×100%
应上交款项金额包括职工工资、五险一金及其他代垫款项、资金占用费、内部借款等，项目有资金上缴时应先计算本指标。
2、公司集采物资资金上缴率=集采物资实际上缴资金÷（公司集采物资结算额×90%）
3、目标利润资金上缴额=实际上缴资金额÷年度应上缴目标利润
本指标中的实际上缴资金额指项目部全年上缴资金扣除“应交款项上缴率”、“集采物资资金上缴率”中已上交资金后的余额，年度应上缴目标利润应与本考核项第一款目标利润同一口径。
附表一：
财务考核指标
序号
考核指标
考核部门
标准分
考核扣分标准
1
收入利润率
财务部
15
收入利润率为0得满分，每增加2%加1分，最高加10分；收入利润率低于零的，按应完成目标利润的比例平均计算得分。
2
收入确认程度
财务部
15
完成95%及以上满分，每减少1%扣1分，扣完为止。
3
预收款回收程度
财务部
5
完成100%及以上满分，每减少1%扣0.25分，扣完为止。
4
应收款回收程度
财务部
15
1、铁路工程：
完成95%及以上满分，每减少1%扣1分，扣完为止。
2、房建、市政、公路等工程：
完成合同约定收款比例及以上为满分，每减少1%扣2分，扣完为止。
5
计价批复程度
财务部
15
完成100%及以上满分，每减少1%扣1分，扣完为止。
6
资金回收比例
财务部
20
1、铁路工程：
完成100%及以上满分，每减少1%扣1分，扣完为止。
2、房建、市政、公路等工程：
完成合同约定收款比例及以上为满分，每减少1%扣2分。
7
债务支付比例
财务部
7
本指标分类考核，各类债务付款比例每增高1%扣0.5分，扣完为止
8
资金集中度
财务部
3
完成90%以上得3分，每减少5%扣0.6分，扣完为止。
9
EVA
财务部
2
100%完成或超额完成研究开发费预算得满分；比预算每降低2个百分点减0.5分，减分以2分为限。
若本项目部无研发课题，则该项指标的2分调增营业税金及附加缴纳指标的分值
10
工程税金缴纳比例
财务部
3
完成100%得满分，每降低1个百分点减0.1分；若本项目部无研发课题，此项指标每降低1个百分点减0.17分，缴纳金额在70%以下不得分。
11
应交款项上缴率
财务部
10
完成100%得满分，每减少1%扣1分，扣完为止
12
公司集采物资资金上缴率
财务部
10
缴纳100%得满分，每减少1%扣1分，扣完为止
13
目标利润上缴额
财务部
15
完成100%得满分，每增加1%加0.15分，最高加5分，每降低1%扣0.15分，扣完为止
100
以上考核标准，扣完本项为止。
附表二：
管理考核指标
考核指标
指标内容
考核部门
标准分
考核扣分标准
安全
指标
行车
安全
安质部
4（6）
发生铁路交通一般D类事故，每件扣减5分，安全指标扣完本项为止。
职业健康
安全
安质部
6
发生责任职工（含民工）群死群伤重大伤亡事故，安全指标为0分；发生责任职工（含民工）死亡事故，安全指标为0分；发生责任职工（含民工）重伤事故，每件扣减5分,安全指标扣完为止；发生责任职工（含民工）轻伤事故，每件扣减2分，扣完本项为止。
其他
安全
安质部
5
交通、火灾、爆炸？
重大隐患？
质量指标
质量
事故
安质部
5（6）
发生重大质量隐患每个扣2分，质量指标扣完为止.完为止.
工程质量
合格率
安质部
5
一次验交合格率以100%为标准，每降低1个百分点扣减0.5分，本项扣完为止。
安全质量环境综合指标
安质部
5
每收到六局1张红（黄、白）牌扣除3分，每收到公司1张红（黄、白）牌，扣除2分，从安全质量指标总分中扣除。
系统
管理指标
前期策划
技术管理
形象进度
方案管理
竣工交验
测量仪器
试验检测
信用评价
资料上报
施工总结
工程部
9
未及时上报施工调查报告扣1分；未按管理交底执行扣1分；未及时上报分解产品清单及责任矩阵扣1分；未及时上报管理策划扣1分；未及时上报施组、方案扣1分，未按施组、方案施工扣1分；未及时上报测量方案、未按计划复核每项扣1分，测量仪器台帐建立及仪器鉴定不及时扣0.5分；未及时上报试验台账扣0.5分；未及时上报节能减排方案、报表、台账、总结每项扣0.5分；施工计划与现场不符扣1分，形象进度每少完成5%，扣0.5分；谎报调度数据扣1分；信用评价低于平均分扣2分；竣工资料移交不及时扣1分；日常资料上报不及时扣0.5分；施工总结不及时扣1分。
制度建设及实施
安质部
5（3）
质量、环境、职业健康安全制度建设缺项或操作性不强扣0.5分，不封顶。
每次考核按检查结果进行统计，扣完本项为止。
物资采购
成本核算
设备管理
资料上报
机物部
9
无计划、超计划采购供应物资、租赁设备，发生一次扣1分；未按规定进行月度、季度物资设备成本核算，发生一次扣0.5分；因采购、租赁程序及行为不规范，造成采购、租赁价格明显高于市场价格的，发生一次扣0.5分；各种报表、资料，不按时上报每项扣0.2分；以上各项扣完为止。
二次经营完成指标
临建标准
合同管理
责任成本体系
责任成本分解
责任成本控制
责任成本分析
二次经营管理
成本信息化应用
项目收尾管理
验工计价管理
劳务结算管理
成本合同部
12
以《项目二次经营目标责任书》目标为依据，按年度二次经营项目实现验工计价进行计算。
不低于95%为满分。
70%-95%之间每降5%扣0.2分，70%以下每降低5%扣0.5分，扣完为止。
严格按照上级公司批准的标准进行设计，按批准的预算执行。
0.3分
及时对项目部各有关部门和人员进行合同交底，并填写交底记录留存。
0.3分
1.建立项目部的责任成本管理体系。
0.5
1.责任成本按照分部分项工程进行分解，分解到分包单元。
2.建立工程数量、物资、机械等总控台账并与工程分包相对应。
0.5分
1.严格执行公司发布的劳务分包限价、避免出现点工。
2.物资集中采购、补充采购，执行限价，控制材料消耗。
3.机械严格执行限价，控制台班数量。
4.严格控制现场经费。
5.专项方案进行经济比选。
0.5分
每月（季）分析实际成本与责任成本的偏差。
0.5分
1.二次经营辅助台账内容完整、确认准确规范；2.策划书动态调整及时，基础资料齐全。
3.月度评审会及时召开。
4、严格按责任目标分阶段完成。
1.5分
及时录入信息，维护正常使用。
0.5分
1.对业主做好清算和调概索赔工作。
2.做好供应商和劳务队伍的结算及合同封闭工作。
0.3分
对外计价办理及时、资料齐全，按要求上报公司备案。
0.6分
1.结算台账齐全、书面资料完整；2.末次结算手续及时办理、签署封账协议。
3.无超合同、无合同结算。
0.5分
季度决算
资金支付
费用分解
季度分析
台帐报表
财务部
9
1、季度决算不按时归集成本，材料核算、劳务计价未按时传递至财务部门影响公司上报决算时间的，扣2分；
2、项目部决算不按时上报，质量不高的，每次扣1分；
3、无合同预付各类款项的，每笔扣1分；、
4、资金计划未经公司审批擅自付款的、资金支付未实行党政联签的，每次扣1分；
5、未按工期对现场责任费用预算进行分解落实的、未横向分解对各部门、未明确各项费用控制责任人的、过程控制不力的，有上述任一种情形的，扣2分；
6、不按月上报成本分析资料的、成本分析资料不按公司规定的格式编制的，每次扣1分
7、不按时上报各种辅助台账、统计报表等基础资料的，扣1分
业务管理
审计部
1
按照项目精细化管理要求，违反上级和公司规定扣0.5分，违反财务各项制度扣0.5分，扣完为止。
定员定编
季度考核
日常管理
人力资源部
3
未执行定员标准扣0.5分，未制定岗位职责或岗位职责没有上墙扣0.5分，未制定培训计划、培训内容针对性不强扣0.5分，员工考核资料不真实完整扣0.5分，无公司文件传达学习记录扣0.5分，职工信息、劳动合同、收入统计等日常报表不及时扣0.5分
制度建设
合同管理
体系运行
法务管理
企管法律部
3
1制度建设完善，得满分。
制度缺项，扣1分；项目部制度文件中职责分工不明确，每项扣0.5分。
本指标3分扣完为止。
2项目部内部合同管理完善，得满分。
项目部兼职合同管理员未明确，扣1分；合同综合管理台账缺少，扣1分；项目部层面合同评审记录缺少，扣1分；未按管理需要履行合同交底，每件扣0.5分；由于合同管理不善，导致被诉案件每发生一起扣1分；由于合同管理不善，导致被诉案件发生同时造成损失的，扣3分；由于合同管理不善，起诉案件举证资料丢失的，每件扣1分；对发生合同管理严重违规行为，扣3分。
本指标3分扣完为止。
3未发生以下情况，得满分。
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