建设项目评估 教学课件 作者 闫军印 第十章.pptx

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,第十章项目总评估,项目总评估概论项目总评估的内容项目总评估的步骤和方法,第十章项目总评估,一、项目总评估概论1.项目总评估的概念项目总评估是在建设项目的分项评估基础上，对项目进行全面权衡，从总体上把握项目的可行性和合理性，并提出方案选择和项目决策的结论性意见，撰写项目评估报告，为项目投资或贷款决策提供书面依据的综合性评估。

项目各分项评估的结论一般有两种情况：

一是各分项评估的结论一致，即其结论都认为项目是可行的或不可行的；二是各分项评估的结论相反或具有一定的差异，即有的分项评估的结论认为项目是可行的，而有的分,第十章项目总评估,项评估的结论则认为项目是不可行的，这种“可行”和“不可行”在程度上也往往有一定的差异。

2.项目总评估的作用

（1）对分项评估的补充和完善项目评估尤其是大型项目的评估通常是按一定程序由几个或多个评估人员共同完成的。

由于内容复杂，时间跨度大，评估中容易出现遗漏，甚至出现数据的前后矛盾。

在总评估时，将各分项评估结果前后联系起来，可以及时发现和修正分项评估中的错误和遗漏，然后根据决策的需要进行纠正和补充分析研究，从而使整个评估更加完善。

对分项评估的综合协调通过对项目各个分项内容的评估，可以从不同的角度了解项目的可行性程度。

但同时也应当看到，各个分项内容具有一定的独立性，且具有较强的专业性，亦即尚未形成完整的结论性意见。

因此，需要在各分项评估的基础上进行综合分析，提出结论性意见，给投资项目决策者提供一个简明直观的判断依据。

对不同方案进行比较选择通过总评估，项目评估人员还可根据投资方案中存在的问题，提出一些改进性意见。

国外开发银行在项目评估中总结出“重新组合”这样一个概念，即对项目的某些内容加以修改，重新组合项目。

第十章项目总评估,（4）对项目得出综合性的评估结论项目各分项评估的结论一般有两种情况：

一是各分项评估的结论一致，即其结论都认为是可行的或不可行的；二是各分项评估的结论相反或具有一定的差异，即有的分项评估的结论认为项目是可行的，而有的分项评估的结论则认为项目是不可行的，这种“可行”与“不可行”在程度上也往往有一定的差异。

第一种情况的总体结论比较容易得出，第二种情况的总体结论则不易得出，应当加以综合分析论证，才能得出正确的结论。

在现实经济生活中，有不少项目属于第二种情况。

因此，需要在各分项评估的基础上进行总评估，得出总体评估的综合性科学结论。

第十章项目总评估,（5）对项目提出建设性的建议项目评估是一项技术性强、涉及面广的活动，应当充分发挥项目评估人员的主观能动性，对项目提出一些建设性的建议。

如前所述，项目评估工作是在可行性研究报告的基础上进行的，可行性研究报告是投资者取舍项目和有关政府部门审批项目的重要依据，也是项目评估工作的重要依据。

项目评估人员应当对可行性研究报告进行全面细致的审查分析，提出自己的独立意见。

但项目评估人员又不能完全拘泥于可行性研究报告，简单地提出项目可行与否的结论性意见，而是应当针对可行性研究报告中存在的问题，并结合项目的具体情况，作进一步的调查研究与分析论证，才能得出科学的结论。

第十章项目总评估,二、建设项目总评估的内容1.项目建设必要性评估项目的产出，按其具体用途划分，可能是生产资料或者消费资料，或者是某种基础设施提供的供生产或生活消费的公共服务，这类项目的作用就是能对社会增加产品和劳务的供应，有些改建和更新改造项目，本身并无产出，甚至也不增加企业的产出，但它的功能在维持和改造企业方面发挥着重要作用。

因此，项目所能发挥的作用，能否为社会和企业所需要，决定着项目建设是否必要。

第十章项目总评估,具有建设必要性的项目应具备以下条件：

符合国家的产业政策；符合国民经济长远发展规划的要求；有利于国民经济结构和产业结构的调整；符合地区经济发展、布局和行业改造等方面的要求；有利于新技术和新产品的开发；有利于为社会提供短缺的商品；有利于提高产品质量；能否适应社会需要或市场需求，是否有足够的消费市场；是否满足了改善投资结构和经营环境的需要；是否适应了企业改良的需要等。

第十章项目总评估,2.项目建设和生产条件评估

（1）项目建设条件分析主要包括项目建设资金分析，如建设资金来源的可能渠道，各渠道资金来源的可行性、可靠性和合理性等；建设力量分析，如对于大型项目、高新技术产业或技术复杂的项目，对设计、施工及施工承包单位的可能性等；建设物资供应分析，如建筑材料的供应能否满足项目建设的需要，国产设备的制造和供应能否满足工程施工进度的要求，进口设备的采购方式有无限制等；建设场地分析，如建设场地能否满足项目总平面布置的要求，预计填挖土石方工程量，是否便于施工等。

第十章项目总评估,项目生产条件分析主要包括资源分析，如矿产资源的分析，水资源的分析，农产品资源的分析等；原材料供应分析，如对原材料供应的数量、质量、价格及运输储存等项内容的分析；燃料动力供应分析，如燃料种类的选择及供应问题、工业用水、生活用水的供应问题，电力供应问题和其他动力供应问题分析。

项目配套条件分析主要包括配套项目与拟建项目在技术上是否配套；配套项目与拟建项目在生产能力上是否配套；配套项目与拟建项目是否同步建设等。

第十章项目总评估,（4）项目厂址方案分析主要包括厂址方案是否符合国家的区域经济发展的方针和政策；是否充分体现了接近市场和资源的原则；是否适当利用了区域投资的聚集效益；是否满足建设、生产和生活的需要；是否贯彻了节约用地的原则；是否从工程地质、水文地质、交通运输和水、电、气等配套条件等方面分析了所选择厂址的合理性；是否达到了环境保护的要求等。

第十章项目总评估,第十章项目总评估,3.项目的技术方案评估工艺分析工艺流程是否均衡协调和整体优化;工艺种类是否与可能取得的主要原材料和加工对象的特性相适应;工艺性能是否具备适应市场变化的应变能力;工艺种类是否便于资源综合利用和利于环境保护。

设备分析所选设备是否符合工艺流程的要求；各台设备之间的协作配套是否良好;设备系统的生产能力是否与项目设计生产能力相吻合;设备是否具有良好的互换性;设备性能是否可靠等。

对于进口设备,还要注意分析进口设备的必要性;进口设备之间的配套性;进口设备与国产,设备之间的配套问题;进口设备与生产厂房之间的配套问题;进口设备的维修及零部件供应问题;进口设备的费用及支付条件等。

软件技术分析对引进软件技术的内容要结合其引进方式开展分析,主要包括:

专利技术引进的分析;专有技术引进的分析;商标引进的分析;国外技术服务的分析。

项目的总平面规划分析根据项目总平面规划的总体协调原则、最短距离原则、服从工艺流程走向原则、立体发展原则、留有扩展余地原则等，对项目的总平面布置进行分析。

第十章项目总评估,总平面布置的主要内容有:

总职能布置图;物料流程图;物料流量图;生产线路图;运输布置图;公用设施及消耗布置图;内部通讯布置图;实体布置图。

（5）项目的生产规模分析生产规模是生产要素的集合,从其结果来看,则是这些生产要素能够生产出的产品数量。

对生产规模的分析,首先要对制约生产规模的有关因素,如市场容量及产品竞争能力、建设生产及协作条件、项目采用技术及产品的特点、规模经济等进行具体分析;其次要通过技术经济分析方法,确定合理的生产规模,或通过多方案的比较,选择其中最佳经济规模。

第十章项目总评估,4.项目的投资效益评估投资估算与资金筹措包括拟建项目的整个投资的构成、各项投资估算、资金的筹措方式、计划和各项来源的落实情况。

对可行性研究报告中的有关数据的修改理由。

财务基础数据的估算包括计算期、汇率、销售收入、销售税金及附加、总成本费用、利润、所得税的估算依据和结果。

对可行性研究报告中的有关数据的修改理由。

财务效益分析计算一系列技术经济指标，并用这些指标分析、评价项目财务角度的可行性。

指标包括反映项目盈利能力的指标、反映项目清偿能力的指标和反映项目,第十章项目总评估,外汇效果和抗风险程度的指标。

国民经济效益分析鉴别和度量项目的效益和费用，调整价格，确定各项投入物和产出物的影子价格，计算相应的一系列技术经济指标，并用这些指标分析、评价项目国民经济角度的可行性。

不确定性分析进行盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析，分析拟建项目的风险程度，提出降低风险的措施。

第十章项目总评估,第十章项目总评估,5.项目是否可行和方案是否优化的综合性意见如果在评估中涉及各种方案的比较选择，还要总结出选择方案的结果。

有时在项目可行性研究报告中往往提出若干个不同的方案。

各个方案的投资额、资金筹措条件、建设条件和生产条件、技术水平、生产规模、收入、总成本费用以及产品质量均可能有所不同，进而导致财务效益、国民经济效益出现差异。

在项目评估中，应对可行性研究中提出的各个方案或评估时拟定的若干个有价值的方案进行比较，从中遴选出最优方案。

经过综合分析判断，提出项目是否值得实施，或选择最优方案的结论性意见，并就影响项目可行性的关键性问题提出切实可行的建议。

第十章项目总评估,三、建设项目总评估的步骤和方法1.项目总评估的步骤整理有关资料在进行项目总评估之前，项目评估小组的有关人员已分别对各分项内容进行了评估。

在总评估阶段，应对各分项内容评估所得出的结论进行检查核实，整理归类，在此基础上初步整理出书面材料，并由评估小组集体讨论，为编写项目评估报告提供基础资料。

确定分项内容项目评估分项内容的确定是一项十分重要的工作，既要注意其规范性，也要注意项目自身的特点，并将二者有机地结合起来，亦即确定项目的分项内容时，要根据国家有关部门制定的评估办法中规定的标准,第十章项目总评估,来分类，同时又不能简单机械行事，应充分考虑项目的具体情况。

对于大型或特大型投资项目，可额外增加一些分项内容；对于小型项目，则可以将有关分项内容加以合并，亦可取消一些分项内容。

（3）进行分析论证在上述两项工作的基础上，项目评估人员进行综合分析论证，判断项目的可行性。

在这一阶段,要做好分析对比和归纳判断两项工作。

可行性研究是项目评估的主要依据，项目评估主要是对可行性研究的审查和再研究。

二者在确定分项内容、选用分析方法以及结论与建议等方面往往存在一定的差异。

在这一阶段，应将二者进行对比分析，如发现错误，应予以纠正。

第十章项目总评估,在对比分析的基础上，应进行归纳判断，亦即将各分项评估的结论分别归纳为几大类，以利于判断项目建设的必要性，技术的先进性，财务、经济等方面的可行性，同时也有利于方案的比较选择。

（4）提出结论与建议提出结论与建议是项目总评估最为重要的环节。

评估人员根据各分项评估的结论，得出总体结论。

当各分项评估的结论相一致时，则各分项评估的结论即为总评估的结论；当各分项评估的结论不一致时，则应进行综合分析，抓住主要方面，提出结论性意见。

如有些项目从国民经济的角度来看是必要的，市场前景也比较乐观，但原材料和能源供应有困难，或项目所采用的技术比较落后，在未找出解决问题的办法,第十章项目总评估,之前，该项目应予以否决。

项目评估人员还应当根据项目存在的问题，提出建设性建议，供投资者与有关部门参考。

（5）编写评估报告编写评估报告是项目总评估的最后一项工作，也是其最终成果，其编写要求和格式将在后面作详细的阐述。

第十章,项目总评估,2.项目总评估方法

（1）经验分析法根据我国开展项目评估的经验,一些同志认为,总评估时首先必须分析拟建项目是否必要,建设条件和生产条件是否具备。

上述两个条件缺一不可,只要其中有一个条件不可行,就可确认该项目不可行。

其次必须分析拟建项目的国民经济效益和社会效益。

除有特殊要求的项目外,凡达不到规定标准的,一般可以判断为不可行。

在建设必要、具有条件、具有较高的国民经济效益和社会效益的前提下,如果其他方面有的不符合建设要求,需要具体分析。

第十章项目总评估,

（2）分等加权法首先要列出项目决策的各种因素,并按重要程