日常费用报销管理制度.docx
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吉林省安贝母婴服务有限责任公司
日常费用报销管理制度
目录
1.目的………………………………………………………………………………3
2.适用范围…………………………………………………………………………3
3.权责………………………………………………………………………………3
4.内容………………………………………………………………………………3
5.附则………………………………………………………………………………4
1.目的
为规范公司日常费用的管理,规避公司运营中的财务风险,特制定本制度。
2.适用范围
公司各部门、各办事处及联络处均按照本制度执行。
3.权责
3.1财务部负责各项费用标准的制定;
3.2公司总经理负责批准编写文件的发布。
4.内容
4.1日常费用报销制度
4.1.1费用报销填写要求:
4.1.1.1报销单据经办人和领款人处必须用黑色钢笔或签字笔填写,要求字迹清晰,报销单据不得涂改;
4.1.1.2日常费用报销时,租赁费、车辆费、差旅费需单独填写报销单据,不得和其他费用一同粘贴;
4.1.1.3在一个报销月份内,同一个人、同一类费用不可分开提报。
办公费用如邮寄费、办公用品、复印费,车辆费用如油费、过路过桥费、洗车费、维修费、停车费这几项不要合并成同一类费用,要分开提报。
4.1.1.4报销单填写或粘贴不合格的,一律退回重新填写,不得由他人代填或代为签字。
4.1.2费用报销发票要求:
4.1.2.1报销发票必须为正规行业机打发票,发票需在有效期内报销,不得以白条、假发票充顶,跨年度的发票不得使用,过期的发票不得使用;
4.1.2.2发票要加盖发票专用章(红色),印章要加盖完整且字迹清晰,加盖财务专用章的发票一律不予报销,税务局代开的发票必须要有税务局的代开发票专用章,同时要加盖自己公司的发票专用章;
4.1.2.3报销发票及单据粘贴须采用鱼鳞式粘贴方式,要求平整、干净;发票及其他票据的粘贴不得超出费用报销单和凭证粘贴纸的范围,不按规定粘贴一律不予报销;
4.1.2.4当月发生的费用当月报销,次月只受理上月20日以后日期的发票,不受理其他以前月份的费用报销。
4.1.5车辆费制度:
4.1.5.1车辆的固定费用包括交强险、商业保险、车辆年检/年审、车辆装饰费等;
4.1.5.2车辆的变动费用包括加油费、停车费、过桥过路费、维修费、洗车费等;
4.1.5.5.2.2油费发票由司机根据当月实际发生金额开具增值税专用发票并报销;
4.1.6.1办公费
包括各部各办日常使用的办公用品、邮寄费及日常经营发生的其他办公费用。
4.1.6.2办公费报销要求:
4.1.6.2.1各部各办办公用品由人事行政部统一购买并报销,报销时需提供正规发票、费用申请审批、办公用品购买明细及领用签收单;
4.1.6.2.3如有临时性的办公需求,需向行政部申请,批复后进行采购。
4.1.7费用报销时间要求:
4.1.7.1各部门每月20日前将报销票据交到分公司财务部,节假日不顺延。
4.1.8费用报销存在问题处理:
4.1.8.1各部门日常报销费用需在20号之前上报财务。
4.1.8.2当月费用当月报销,当月只受理上月20号到本月20号期间的费用,如超出正常报销时间的跨期费用,不予报销;
4.1.8.3报销单填写错误、票据粘贴不整齐、报销附件不全,退回报销部门改正,次月报销,如还不合格,全部不予报销;
4.1.8.4报销发票存在问题的(公司名头开错、发票专用章盖章不全),费用不予报销;
4.1.8.5报销票据弄虚作假的,费用一律不予报销,
4.1.8.6报销费用不在预算额度内,且未向公司申请获批,费用不予报销。
5.附则
5.1本制度由财务部负责编制、修订及解释。
5.2本制度为暂行制度
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