用友ERP成本核算操作综合手册.docx

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用友ERP成本核算操作综合手册

成本核实操作手册

成本核实步骤：

一、总账系统中

全部和生产相关费用类凭证填制完成，审核，记账

二、存货核实中

对材料类（材料仓库）出入库单据进行记账，期末处理，生成凭证，审核记账。

注意：

恢复卷积时，需要将相关凭证全部删除，取消记账。

重新进行存货核实处理。

三、检验成本管理设置（设置账套时用，平时不用进行操作）

1、选项

2、定义费用明细和总站接口-确定取数公式（添加取数部门）

3、定义分配率

除在产品成本分配率外，其它全部为按定额公式分配

四、定义产品属性（刷新订单）

成本管理—设置—定义核实对象（U812）

五、定额分配标准（每个月月初进行检验一下，对新入库产品补工时）

设置—定额分配标准—导入或增加工时（不需要取数）

六、期初余额调整（平时不用操作）

设置—期初余额调整。

调整完成后，进行记账处理

七、共花费用取数

数据录入—共花费用表—取数

八、人工费用取数

数据录入—折旧费用表—取数

九、折旧费用取数

数据录入—折旧费用表—取数

十、制造费用取数

数据录入—制造费用表—范围设定—实施

十一、完工产品日报表-取数

完工产品日报表和库存管理中成本中心，成本仓库产成品入库数量一致。

若数据不一致，查询原因

十二、月末在产品处理表

数据录入—月末在产品处理表—1、取数—填写在线盘点数量（若不需盘点则拷贝）--全选成本中心—实施2、拷贝--全选成本中心—实施

十三、完工产品处理表—取数

录入完工未入库数量（数量和完工产品日报表数量一致））

十四、产品材料定额每个月变动表

展算子件---全选----实施

副产品未办理入库，生产订单状态为审核，此表作用是确定完工定额用

十五、卷积运算—检验、计算

十五、检验无误，卷积完成后，生成凭证

对相关凭证（在制仓采购入库单；主机仓产成品入库单；自制半成品出库单；出库调整单生成凭证）进行生单业务（存货核实生单）

出现问题处理方法：

1、错误

帐套参数：

零成本入库选项不能选择，手工输入和取结存成本

处理方法：

进入存货核实，修改选项录入—核实方法全部为根据参考成本进行核实

2、BOM不准，使用数量为0.0001KG

处理方法：

修改子件信息

提议：

搭建BOM时人员确定，搭建BOM后要立即检验其正确性

3、工时为零

处理方法：

补录工时

提议：

立即维护工时信息

4、参考成本为零

处理方法：

补录参考成本

提议：

立即维护参考成本

5、生产订单没有子件（算出来成本为0）

处理方法：

删除订单

提议：

立即关闭货删除异常订单

6、将只计算材料成本改为按完工定额倒挤

原因：

若是只计算材料成本，会将全部投料成本根据完工订单数量之比分配在制品、完工产品。

提议：

修改为完工定额倒挤

7、查询到已领数量大于应领数量：

原因：

修改子件应领数量

处理方法：

红字材料出库单将多出料办理退库

提议：

属于正常业务步骤，不过该问题遗留时间过长，处于超期状态，提议制造科将此信息立即传输至物管及生产车间

8、挪料业务

挪料单自动生产材料出库单（红、蓝字），现在挪料单多张错误，不知道应该从哪张生产订单挪到哪张生产订单上

9、单据未审核

挪料单自动生成材料出库单。

10、副产品办理不立即

原因：

生产车间不知道哪些生产订单有副产品，也没有主动在系统中寻求

处理方法：

计划科将有副产品生产订单明细传输至生产车间及物管科，确保副产品退库立即

11、存货档案默认生产部门错误

有些生产部分非成本中心（生产各工段），成本模块无法归集材料费和制作费等

12、生产过程当中修改生产订单

下游单据中自定义项不统一，比如生产部门