五星级酒店年度财务分析业主方.docx

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五星级酒店年度财务分析业主方

xxxxxxxxxxxxxxx

净利润

-819.54

379.84

7654.29

177.04%

2018年12月份财务分析

2018年XX酒店主体403间客房、西餐厅、中餐厅、室内泳池、健身房及温泉等均已进入整体运营阶段。

通过2018年的整体运营情况来看,整体运营指标的完成情况良好,酒店全年超额完成预算目标。

在资金方面，酒店已完全实现经营资金的自我平衡,并已归还业主往来资金1,255万元，减轻了业主的资金负担。

财务管理方面,酒店分公司严格执行预算管理、加强成本管控”所有采购都严格按照用量计划控制采购数量，执行市场多方比价程序控制采购价格；对成本费用支出进行严格控制，节约经营成本，根据酒店的度假属性，将部分劳务进行外包,根据客房预订情况及时调整劳务人员需求及酒店能源的供应范围，采用各种方式费用支出,实现了酒店的低成本运营。

本月实现营业收入954.51万元较上年同期73274万元增加221.77万元,本月净利润-819.54万元较上年同期-372.92万元减少44662万元，主要因为

（一）本月增加酒店16年房租808.92万元,比15年房租379丄2万元增加429.80万元

（二）本月增加酒店房产税及土地使用税159.96万元。

截至本月累计实现营业收入10,37&45万元,较上年同期4,801.22万元增加5,577.23万元,完成年度预算9,530.55万元的108.9%,累计实现

净利润379.84万元”完成预算目标177.04%。

本月客房入住率50.1%,比上年同期433%增加6.8%,比预算增加

2.8%,;平均房价551元/间（不含服务费），比上年同期509元/间增加42元,比预算增加40元。

2018年度客房入住率53.5%,比上年同期27.4%增加26.1%,高于年预算目标8.1%;平均房价546.83元/间,比上年同期501.7元/间增

2018年12月份公司财务情况如下：

加45.13元，高出年度预算目标528.24元/间，18.59元/间。

2018年12月温泉接待人数15J18人,日均人数507人,接待人

—、经济指标完成情况

数较上月9,914人相比增加5,804Ao本月温泉收入225.40万元较上月

经济指标完成情况

单位：

万元

序号

指标项目

本月完成

累计完成

年度预算

预算完成比

营业总收入

954.51

10,378.45

9>530.55

108.9%

137.37万元增加88.03万元。

平均每位客人带来收入143.40元比11月138.56元增加484元。

2018年1-12月温泉累积接待人数126,044人,日均人数344.38人,平均每位客人带来收入118.71元。

二运营指标完成情况

（-）入住率及平均房价

2018年12月份酒店的平均出租率为50.13%,高于预算2.83%,平均房价551元（不含早餐,不含服务费）,高于预算40元；其中：

客房收入342.77万元，高于预算14.52%,餐饮收入254.69万元，低于预算15.43%,其他部门收入272.75万元，高于预算58.66%;酒店营业总收入870.22万元,高于预算12.66%,GOP201.51万元,年累积

GOP1,800.91万元。

12月客房接待人数共计12,848人次，比去年同期增加了2,664人，高于预算28.27%,餐饮接待人数24,383人,比去年同期增加了4,506人,高于预算2.89%,人均消费198元,比去年同期减少27元,低Tf页算34.07%。

15、16年入住率对比图

0'伏A虫0.<$>八眇冷仝

护代ZZ护护护Z

'■16年入住率％—15年入住率％

200

100

//斎/膚©虛

—16年平均房价—15年平均房价

通过上面折线图,可以看出16年整年酒店的入住率和平均房价相比于15年都有所增长，16年全年各月的住房率都高于15年同期数据，在酒店不断针对市场行情及时做出营销策略的调整，促使16年全年平均入住率及平均房价都超出预算数据。

三.目标任务完成情况

（—）经营类指标

1、客房入住率指标为不低于45%,截止2018年12月底，酒店客房入住率53.50%,完成客房入住指标。

2、平均房价指标为不低于550元/间，截止2018年12月底，酒店客房平均房价为601元/间（含服务费），完成指标价房价。

3、营业收入指标为不低于9,500万元,截止2018年12月底，酒店主营业务收入10,378.45万元，已完成指标值。

4、综合毛利率指标为不低于25%,截止2018年12月底，酒店综合毛^1」率为35.07%,完成该项指标。

5、营业利润指标为实现营业利润盈亏平衡，截止2018年12月底，酒店营业利润为379.69万元，已经实现盈利，超额完成营业利润指

2、人工成本指标为不高于40%,截至2018年12月底，酒店人工成本占营业收入的比重32.8%，低于人工成本指标值。

3、费用控制指标为不高于26%,截至2018年12月底，费用（销售费用、管理费用）占收入比重28.79%,因设定指标时，工程部费用在主营业务成本中列示，而实际核算时，根据审计意见工程部费用全部调整至管理费用中，另外本月计提酒店16年房产陥口土地使用税，扣除以上项目的影响，酒店费用控制指标实际25%，低于费用控制目标。

四，市场情况分析

（—）客源分析

1、国际客人来源地情况

从2018年12月份客源市场情况看，本月酒店国内客源占91.02%,比上月减少0.58%。

境外客人来源占8.98%。

本月境外客源排名第一的是台湾,占到总客源数的5.15%,占境外来源的5734%。

其次为香港、马来西亚、新加坡、美国、韩国，分别占境外客源17.24%.9.22%、

3.92%、3.92%、273%o

Rank排名

国家及駆

RN本月房

晚

Mix本月房晚占出％

上月房晚

var.to上月房晚

占岀％

var.to

Chirm中国

5,936

91.02%

6280

91.60$

-344

-0.5册

hiwi台湾

336

5.155

316

4.615

0.54%

HongKong香港

101

L湖

0.76§

0.79%

ilalaysia马来西亚

0.835

0.015

0.81%

SingapoTe新加披

0.355

0.295

0.06%

UnitedStates美国

0.355

0.39§

-i

-0.0橢

Korea,RepublicOfMB

0.255

1.015

-53

-0.m

Italy意大利

0.185

0.0«

0.17$

Austria}^大利亚

0.1«

0.035

0.11$

Japan日本

0.W

0.205

-11

-0.m

2、国际客源收入情况

本月平均房价较高的三个国家为日本、美国、中国。

虽然日本和美国平均房价较高，但是这两个国家的房晚数较少，即使高房价对酒店的收入产生的影响不大。

酒店主要还是依靠国内市场”酒店管理层根据市场行情,及时调整最优房价,本月平均房价与11月份平均房价相比增加了

40元。

Rank排名

国家及地区

ARR

var.to

本月平均房价

上月平均房价

Japan日本

747

593

153

UnitedStates美国

570

470

100

China中国

541

501

HongKong香港

494

577

-83

（orea>RepublicOf韩国

466

420

Austria澳大利亚

455

414

Singapore新加坡

435

290

145

Italy意大利

342

459

-118

Taiwan台湾

315

336

-21

Malaysia^来西亚

266

488

-222

单位：

元

3、境内各省市客源比例:

境内客源12月份房晚数较11月份房晚数6,239间减少97间，平均房价12月份比11月份增加了20元/间。

12月份仍然以陕西本地客源为主，占到境内客源的69.18%0其它地区客源本月以广东、上海、北京、江苏、河南为主，分别占比为438%、3.19%,2.30%,2.26%,

1.95%o

STATES省市地区

Actual卖际

RoomNij

[ht房晚

Rate

Revenue

房晩数

房价

收入

China中国

Shanxi-Xian西安

4,249

69.18%

524

2,227,410

69.56%

Guangdong广东

269

4.38%

505

135,724

4.24%

Shanghaik海

196

3.19%

510

99,975

3.12%

Beijing北京

141

2.30%

565

79,640

2.49%

Jiangsu江苏

139

2.26%

419

58,221

1.82%

Hennan河南

120

1.95%

504

60,475

1.89%

Zhejiang浙江

109

1.77%

452

49,242

1.54%

Gansu甘肃

107

1.74%

523

55,980

1.75%

Shandongdj东

1.40%

481

41,398

1.29%

Sichuan四川

1.40%

616

52,958

1.65%

Shanxi山西

1.35%

616

51,157

1.60%

Liaoning辽宁

1.34%

507

41,566

1.30%

Hubei湖北

0.91%

605

33,897

1.06%

Hebei河北

0.75%

443

20,393

0.64%

Anhui安徽

0.68%

444

18,667

0.58%

Chongqing重庆

0.60%

580

21,446

0.67%

Fujian福建

0.52%

558

17,857

0.56%

Xinjiang新疆

0.50%

425

13,168

0.41%

Hunan湖南

0.46%

461

12,909

0.40%

innerMongolian+

0.46%

561

15,716

0.49%

Tianjin天津

0.46%

526

14,716

0.46%

Guangxi广西

0.37%

457

10,514

0.33%

Heilongjiang黑龙江

0.36%

568

12,492

0.39%

Ningxia宁夏

0.36%

522

11,488

0.36%

Yunnan云南

0.31%

427

&122

0.25%

Jilin吉林

0.28%

808

13,730

0.43%

Jiangxi江西

0.26%

577

9,238

0.29%

Qinghai青海

0.16%

489

4,890

0.15%

Guizhou贵州

0.15%

606

5,450

0.17%

Hainan海南

0.15%

415

3,736

0.12%

Tibet西藏

0.00%

*合计

6142

100.00%

521

3,202,173

100.00%

f（■人

4、客源市场占收入比例:

本月客源市场散客与团队基本持平。

最优房价较上月减少了238/间,折扣房价平均房价较上月减少了60元/间,本月旅行散客房晚数比上月增加了454间,本地旅行社散客较上月增加了115元/间。

团队房晚数本月比上月减少1,289间。

12月散客市场份额占32.69%,旅行社散客市场份额35.83%,旅行社团队市场份额占3148%。

市场分类

木月实际

上月实际

差异％

房晚数

平均房价

房晚数

平均房价

房晚数

平均房价

公司散客

829

501

513

568

316

-67

休闲散客-最优房价

393

729

307

967

-238

休闲散客-折扣房价

910

515

705

575

205

-60

散客

2132

1525

旅行社散客-合同价旅行社

1647

579

1257

527

390

旅行社散客-本地旅行补

690

608

626

493

115

旅行社散客

2337

1883

454

团队-旅行社团队

1426

438

672

356

754

团队-会议团队

627

403

2670

441

-2043

-38

团队

2053

3342

-1289

相对于西安酒店市场竞争对手来说,2018年12月份酒店市场出租率在竞争对手中排行第三，12月平均房价排行第二;2018年平均出租率在市场中排行第三，年平均房价排行第三。

序号

酒店名称

月房间数量

12月出租率％

12月平均房价

西安希尔顿

309

58.39%

595

温德姆

565

55.21%

507

悦椿酒店

400

52.60%

526

喜來登

365

41.31%

430

锦江国际酒店

355

38.37%

392

合计

1994

序号

酒店名称

16年房间数量

16年均出租率％

16年平均房价

西安希尔顿

113094

71.56%

664

温徳姆

206790

69.93%

561

悦椿酒店

146400

53.72%

545

喜來登

133590

53.68%

478

甜江国际酒店

129930

39.21%

410

合计

729804

五.运营收入及成本率

（—）本年运营收入及成本趋势对比图

5、竞争对手情况

15,16年收入趋势图

15、16年成本对比图

4500.004000.

3500

3000

2500

2000

1500

1000

500,

0.00

16年收入、成本对比图

2500.00

2000

1500

100O

SOO

0,00

||--■_一I.||

E歹少a少厂.声◎

■16年戎本■1.5年成本

通过上面2015年与2018年收入趋势图及成本对比图可以看出，

2018年各部门收入基本上都超出了2015年收入总额,超额比较大的部

门体现在客房和温泉两个部门。

成本方面可以看出随着2018年收入的增

加，各部门的成本基本上也成比例有所增加,全年并未有特别增大的部

分。

IlliI.I.I

■16年收入■16年成本

上图为酒店2018年收入成本对比图,通过上图可以看出2018年

客房部门的部门毛利率较大，其次为温泉。

餐饮部门和SPA相对来说部

门毛利率较小，可见这两个部门在2017年应该加大控制部门成本,与销

S部沟通，结合市场情况,制定合适的营销策略来增加本部门的收入。

（二）本月酒店运营收入及成本各项指标具体见下表:

单位：

万元

营业收入、营业成本分析表

（12月）

部门

本月收入

上月收入

收入差异

本月成本

上月成本

成本差

异

本月部门毛利

上月部门毛利

客房部

342.77

338.70

4.07

81.33

88.14

-6.81

76.27%

73.98%

餐饮

部

254.69

295.46

-40.77

171.85

196.09

-24.24

32.53%

33.63%

SPA

18.01

15.52

2.49

8.25

9.33

-1.08

54.19%

39.88%

温泉

225.40

137.37

88.03

52.09

36.79

15.30

76.89%

73.22%

精品

阁

26.14

22.52

3.62

11.78

12.89

-1.11

54.93%

42.76%

其它部门

1.88

4.98

-3.10

7.39

11.78

-4.40

服务费等

85.62

79.33

6.29

39.01

54.84

-15.83

能源

130.03

129.26

0.77

—

总计

954.51

893.88

60.63

501.73

539.12

-37.40

42.34%

39.69%

1、本月客房休闲散客收入254・5；L万元，比上月196.45万元增加了29.55%;本月客房团队收入87.65万元，比上月141.76万元减少3&17%;客房成本本月比上月减少6.8].万元，本月客房部门毛利率比上月部门书FIJ率增加2.29%o

2、餐饮部门本月收入较上月减少了40.77万元。

具体构成明细如下：

（1）食品收入，本月食品收入179.17万元，比上月167.01万元增加12.16万元

（2）餐厅酒水，本月餐厅酒水收入10.38,比上月9.45万元增加0.93万元（3）宴会食品，本月宴会食品收入45.67万元，比上月49.99万元减少432万元（4）会议服务本月会议服务收入16.59万元，比上月58.67万元减少42.08万元;餐饮成本比上月减少24.24万元,主要是本月冲回本年度计提培训费33.3万元,其他方面成本体现在本月食品成本84.94万元比上月食品成本81.72万元增加3.22万元，本月酒水成本2.1万元比上月酒水成本1.9万元增加0.2万元，餐饮部本月人工成本94.37万元比上月96.17万元减少1.8万元。

3、能源费用较上月增加077万元，基本与上月持平。

本月能源占收入比例13.62%比上月1446%减少0.84%。

4、服务费支出本月比上月减少15.83万元，主要是运营部门本月发放服务费与上月相对比差异。

5、人工成本：

（1）11月份正式员工总人数429人,比预算432人减少3人，离

职率1.26%o

（2）人工成本325.54万元,比上月324.02万元增加1.52万元。

占收入总额的34.11%,比11月份36.25%减少2.14%0

（3）酒店已经聘请了16名实习生代替合同工”从而减少社会保险等费用的支出，同时对现有岗位进行整合，最大限度地提高劳动生产率。

六.公司资产情况

可冲掉此笔款项。

4、其他应收款71.14万元，比去年同期69.28万元增加了1.86万元,主要构成为酒店计提费用,除计提外主要为燃气押金、备用金及待扣回养老保险等。

5、存货241.25万元,比去年同期253.49万元减少了12.24万元。

主要为经营食品、酒水、精品阁商品等。

（二）非流动资产67.67万元,比去年同期75.20减少7.53万元,

具体构成如下:

本月末公司资产总计2,539刀万元,比去年同期增加1,496.36增加了1,042.91万元。

主要由货币资金、应收账款、存货和预付账款构成，分别占资产总额的6222%、16.19%,9.50%和6.39%。

主要情况如

下：

1、固定资产净值57.28万元,主要为酒店分公司在预算内自行采购的专用设备，累积折旧为23.65万元。

2、无形资产净值10.39万元,为旅游业信息管理系统及微软服务器软件。

七・公司负债情况

（—）酒店月度损益情况

酒店运营影响本月净利润金额为・8；L9・54万元,导致本月净利润亏损的主要原因如下：

（1）主营业务成本本月新增酒店2018年房租808.92万元;

（2）主营业务成本本月新增货架3739万元;

（3）管理费用中计提酒店土地使用税及房产税159.96万元。

（二）分类成本支出情况

1、2018年12月管理费用总计362.78万元，比11月份202.19万元增加160.59万元。

1-12月累计管理费用2,403.50万元，比预算2,370.75万元增加了32.75万元。

主要构成：

（1）12月份固定费用293.91万元比11月份139.10万元增加154.81万元。

其中：

人力成本121.60万元比11月份125.78万元减少4.18万元，办公费用9.27万元比11月份11.22万元减少1.95万元，折旧摊销及税金163.05万元比11月份2.10万元增加160.95万元,主要是增加房产税及土地使用税159.96万元。

（2）12月份变动费用68.87万元比11月份63.08万元增加5.79万元。

其中：

办公费用19.43万元比11月份28.01万元减少8.58万元,夕卜联费用49.44万元比11月份35.07万元增加14.37万元。

（3）12月份累计固定费用1,602.06万元,与预算1,934.70万元相比,未超出预算。

其中：

人力成本累计1,292.84万元与预算1,716.27万元相比，未超出预算，但工资累计981.48万元与预算573.57万元相比,超出预算407.91万元,主要原因是：

a预算工程部费用在主营业务成本中列示，但报表按CPA要求在管理费用中列示，产生差异247.30万元。

b预算工资费用中未含服务费部分，但实际报表中工资部分是含服务费部分,由此产生差异158万元,扣除以上影响，工资费用未超出预算；办公费用累计123.20万元与预算195.20万元相比,未超出预算;折旧与摊销累计186.02万元与预算23.2

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