浅析如何加强农村信用社合规文化建设.doc

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浅析如何加强农村信用社合规文化建设

积极开展合规文化教育，推行合规理念，增强全员合规意识，提高员工的案件防范意识、业务管理能力、风险防范技能，逐步实现从业行为合规、管理考核科学、内部控制严密、执行有力高效的目标要求，巩固案件专项治理成果，全面培育具有时代特点、行业特色、与中小金融机构相适应的合规文化体系，对保障农村信用社的稳健发展具有十分重要的现实意义。

当前形势下，如何依托合规文化建设，提升风险管理水平，促进业务稳健发展，已成为农村信用社迫切需要解决的问题。

本文就农村信用社合规文化建设问题谈点浅显见解。

一、合规文化建设的内涵

合规是银行内部一项核心的风险管理活动，即：

确保银行的活动与所适用的法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的规章制度和行为准则相一致。

合规文化是根据巴塞尔协议规定的合规风险衍生出来的关于如何规避此类风险的管理方式的一种界定。

其主要内涵为坚持诚信正直准则、提倡合规人人有责、高管人员带头合规、合规有理违规有害、实现合规创造价值、合规监管有效互动。

对于农村信用社而言，主要包括以下三个层次：

第一层是建立健全符合国家法律法规、监管规定的规章制度、行为准则等，逐步形成一个补充协调、制约制衡、完整有力的规章制度体系。

第二层是不折不扣的执行岗位要求和工作流程，确保每一件事情、每一个环节、每一个时段都能依章办事、合规操作，确保自身的经营行为与所适用的法律法规、监管规定、内控制度等相一致。

第三层是不断树立合规操作、合规经营的思想理念，形成牢固的经营理念、坚定的精神信仰、无形的鞭策力量，使整个团队形成强烈的合规操作和合规管理理念，营造一种“合规经营光荣、违规操作可耻”的浓厚的合规工作氛围。

合规文化的目的在于使每一位员工熟知并掌握本岗位业务操作中的主要风险点和控制方法，牢固树立合规操作是岗位工作的第一要义的理念，使"合规"成为银行一切经营活动的行为规范。

合规文化具有文化大众性的基本特征，强调的是人人合规。

合规绝不仅仅是合规部门或者合规人员的事情，合规工作渗透到银行的每个流程、每个工作环节，和每个员工都息息相关。

积极倡导合规文化和合规理念，逐步形成大众性的合规文化，才能达到全员合规、人人合规，才能有效控制经营风险。

二、合规文化建设的难点与成因分析

近年来，通过开展从严治社、精细管理等工作，农村信用社虽然在合规管理、案件防控等方面取得了一定成绩，但合规文化建设尚处在起步阶段，合规风险管理工作还相对薄弱，稍一放松，一些惯性违规问题就会反弹，导致改革发展成果付诸东流。

就其成因来看，主要表现在以下几个方面：

（一）认识不到位。

农村信用社作为经营货币的企业，从部分管理层到员工对合规文化建设认识存在一定的偏差，重业务拓展、轻合规经营，合规理念和风险意识不够深刻牢固，有些营业机构甚至不惜冒着违规操作的风险以实现短期绩效，排斥合规文化建设的现象严重，加大了农信社合规经营风险。

（二）职责不清晰。

合规文化建设缺少均衡力度，虽然建立了合规管理部门，但是职责不够明确，人员兼职兼岗，独立性差，运转效率低，造成合规文化建设浮在面上，深度和广度不足，特别是对一些违规违纪行为缺乏主动报告意识，影响了合规风险管理工作的客观性和真实性。

（三）机制不完善。

合规文化建设的动力在于机制推动，也只有完善的机制推动才会将合规文化建设持久有效的开展下去。

目前，农村信用社合规文化机制建设存在着诸多不足，突出表现为“四多四少”，重视经营多，关注合规少；就事论事多，举一反三少；奖励激励多，惩处问责少；制度沿袭多，开拓创新少。

（四）手段相对落后。

当前农村信用社合规风险管理技术与手段比较单一有限，难以适应新形势的要求，不能有效识别和评估新业务拓展、新客户关系建立以及客户关系的性质发生重大变化等所产生的合规风险，对合规风险进行动态、持续的识别、计量、评估和管理的能力较薄弱，不能随时发现和提示风险点。

（五）制度执行差。

合规文化建设、制度执行缺少刚性约束，在大量的规章制度面前，还存在有规不依、有章不循的现象，导致花费大量人力、精力和财力设计出的合规制度成为摆设，合规文化建设成为人人都会说的一句空话，合规管理不过是一道“竹篱笆”。

三、农村信用社合规文化建设的必要性

（一）它是农村信用社改革发展的内在需要。

一是，合规可以提高核心竞争力。

金融机构业务的同质性决定了核心竞争力将在日趋激励的市场竞争中发挥至关重要的作用。

合规文化建设就是要求农村信用社充分关注客户需求和自身行为规范，积极履行社会责任和义务，打造良好的公众社会形象，提高核心竞争力，实现内涵式发展；二是，合规文化建设可有助于提高员工的素质。

合规文化建设的过程，也就是员工认同并自愿遵守相关规范、制度和规定的过程，对降低困扰农村信用社的道德风险和操作风险将起到有效的制约作用，员工的积极性与创造性也会被激发出来，为单位创造更多的价值；第三、合规文化建设有助于降低管理成本。

合规文化建设是有效控制案件发生的过程，也是规范管理的过程，可以提高工作效率，降低管理成本。

（二）它是服务社会主义新农村建设的需要。

作为服务三农的金融主力军，农村信用社在支持新农村建设中发挥着至关重要的作用。

农村信用社的发展必然要以合规经营为前提和保障，构筑完善的风险防控体系，实现又好又快的发展，将会在支持“三农”建设、农村产业结构调整和富民工程方面发挥积极的作用。

（三）它是保证金融秩序和谐与稳定的需要。

每一起案件，特别是大案、要案不仅对农村信用社的改革发展产生冲击，其负面影响还会波及金融同业。

由于金融市场的特殊性，个体风险会迅速扩散，从而极易导致金融市场的系统风险和声誉风险，从而影响整个金融秩序的和谐、稳健发展。

因此，构建合规文化是确保我国银行业稳健运行，构建和谐金融秩序的内在要求。

四、对加强合规文化建设的若干思考

农村信用社合规文化建设尚处于初级阶段，建设的成效如何，将直接影响到合规风险管理水平，决定着农信社能否实现健康、可持续发展。

因而要把合规文化建设从部门意识提高到全局战略的高度来认识，将其纳入总体发展战略，与其他工作同部署、同检查、同落实，科学谋划，形成“合规大文化管理”的框架。

（一）积极培育全员合规文化理念。

人是合规文化建设活动的主体，又是合规文化建设活动影响熏陶的对象，必须实现两者的有机统一。

一是领导带头践行合规文化。

各级领导干部要带头树立“合规人人有责”的思想理念，将“诚信、正直、守法、合规”的理念贯穿于为客户服务的全过程，把合规理念转化为合规行动，把合规行动升华为合规文化，把合规文化打造为合规价值，推进合规经营持之以恒，与时俱进。

二是积极推行全员合规理念。

合规文化建设要充分发挥人的主观能动性，把合规文化建设有机融入到日常工作中，做到全员参与、各负其责，保持时时刻刻学合规，事事处处讲合规，真正使合规文化无时不在，无处不在，逐步形成具备农村信用社特色的合规团队文化。

（二）逐步明确合规部门管理职责。

一是合规部门要积极协助高级管理层制定有效的合规政策，有效组织各部门适时修订合规手册、内部行为准则或各项操作流程，正确合规法律、规则和准则的规定和精神，对农村信用社经营的影响，从而有效地识别、量化、评估、监测、测试和报告合规风险。

二是合规部门要确保与业务部门的信息交流和良好的互动性，业务部门作为防范合规风险的第一道防线，应主动寻求合规部门的支持和帮助，并向其提供合规风险信息，以便于合规部门的风险监测和评估。

三是合规部门要根据自己所获取的和业务部门所提供的合规风险信息，用科学手段分析评估后，向业务部门提供建设性意见，帮助业务部门管理好合规风险，为农村信用社的业务与产品创新提供合规支持。

（三）有效构建合规考核机制。

在制定考核办法时，要把定性考核与定量考核结合起来，注重对合规操作方面的考核。

一是建立合规责任机制。

建立分工合理、职责明确的合规风险管理责任体系，明确所有与合规风险和合规风险管理机制有关的部门、岗位、人员的职责和权限，使责任与权限对等、与内控要求一致、与奖惩挂钩，从而确保合规工作落到实处。

二是提高合规风险考核比重。

对机构和员工的违规行为实行一票否决制，并与绩效薪酬挂钩，以此增强员工的合规意识。

合规管理指标完成应与高管人员任职考评挂钩，作为述职报告的一项重要内容。

考评时一定要征求合规部门的意见。

要通过合理的绩效考核项目及比重设计，倡导业务拓展与遵循合规方面取得良好平衡，摒弃以往单纯追求效益的价值取向，确保农村信用社的各项经营活动遵循合规原则。

三是科学设定合规风险报告路线。

包括业务部门及其员工向合规部门的报告路线、合规部门向上级合规部门的报告路线、合规部门向高管层和理事会的报告路线。

鉴于农村信用社法人体制的特点，当前要着重建立合规部门的“双线”报告制，即在向上级合规部门报告的同时，向所属机构负责人报告。

同时，对风险报告要及时进行核实并迅速作出处理，建立诚信举报机制，对合规风险报告人员、抵制违规人员进行奖励和充分保护。

（四）不断提升合规风险管理水平。

一是借助科技手段，探索合规风险监测、评估和测试新方法，尝试建立从业人员不良信息数据库、合规问题纠错库，收集、筛选可能预示潜在合规问题的数据，通过现场审核或非现场审核对各项制度和程序的合规性进行测试，及时分析预警可能发生的合规风险。

二是加快向流程银行的转变，通过对组织结构和业务流程再造，有助于加强对合规风险的有效管理，畅通合规报告路线，使农村信用社及时纠错校偏，规避风险。

三是加快合规风险管理人才的培育，对合规风险管理人员进行持续有效的差别化培训，不断加强对各类金融风险的识别、度量和控制，逐步建立一支高素质、复合型的合规风险管理队伍，从而实施合规风险管理的人力资源基础。

巨野联社：

刘松