医院内审工作总结.docx

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医院内审工作总结

医院内审工作总结

　　篇一：

医院内审总结

　　XXXXXXX

　　20XX、20XX年内部审计工作总结

　　20XX年、20XX年，我院监审部在市审计局、院党委的领导下，紧密围绕我院以临床工作为中心，进一步拓展工作思路，积极推进内部审计工作从以真实性、合规性为主的财务审计向财务审计与管理审计并重的转型，把内审工作的出发点和落脚点放在促进我院发展、促进管理、促进提高效益，强化内部控制、防范风险上，开展了各种形式的内部审计监督工作。

目前，内部审计工作已成为我院内部严肃财经纪律、加强内控管理、维护医院利益、促进我院党风廉政建设的一个重要手段。

现将工作情况总结如下：

　　一、基本情况：

　　20XX年度，我院共实现收入总计为XX万元，其中医疗收入XXX万元，药品收入XXX万元，其他收入XXX万元，财政补助收入XXX万元，支出总计为XXX万元，其中医疗支出XXX万元，药品支出XXX万元，其他支出XXX万元；

　　截止至20XX年9月底，我院共实现收入总计为XXX万元，其中医疗收入XXX万元，药品收入XXX万元，其他收入XXX万元，财政补助收入XXX万元，支出总计为XXX万元，其中医疗支出XXX万元，药品支出XXX万元，其他支出XXX万元。

　　二、基建工程决算审计

　　我院内部审计工作以维护医院的经济利益为出发点，继续紧抓工程项目审计，从工程的招标、施工到竣工验收结算的每个环节，实行全面审计，从中发现存在虚列工程项目，多计工程量，高套定额等问题，对查出的问题及时进行纠正、整改。

20XX年1月-20XX年9月底，共审计基建、维修、装饰等工程项目XX项，送审金额XX万元，审减金额XX万元。

为医院挽回了经济损失，维护了医院合法权益，有效地规范了工程项目的管理。

　　三、大额度资金审批

　　为进一步规范医院大额资金开支审批程序，由事后审计监督转变为事前、事中审计监督，充分发挥财务稽核与内部审计的监督合力。

结合我院实际，根据XXX【20XX】XX号文件《XXXX医院关于规范大额资金审批程序的通知》，我院内部审计对超过万元以上的财务支出进行审批登记，审批工作自20XX年8月份—20XX年9月底，共审核报销、转账万元以上的单据XXX份，涉及金额XX万元。

其中有42份单据不符合相关规定被退回，提出审核建议16条，有效堵塞财务开支中的漏洞，严格大额度资金列支审批关。

　　四、医院内部专项审计

　　根据20XX年、20XX年工作计划，我院内部审计针对医院内部热点问题开展五项内部专项审计，分别是“20XX年财

　　务收支情况审计”、“20XX年药品库存管理情况及药品招标执行情况审计”、“大楼管理处成立以来科室效益工资、临时工工资及夜班费领取发放情况审计”、“新区门诊部成立以来财务收支、补助发放情况审计”及“20XX年器械招标执行情况及器械库存管理情况审计”；在以上五项审计中，共发现存在问题34项，提出审计建议17条，均被被审科室采纳。

同时对上年度审计发现的问题进行了回访。

　　五、今后的工作打算

　　在今后的工作中，我院内部审计有以下四点打算:

一是从提高经济效益出发，健全内部控制制度体系，从制度上确保我院财务开支及其他经济活动的合法、合规性。

二是针对我院重点科室、重点项目、重点资金、重点问题，对我院财务收支、固定资产、药品、医疗器械、医用耗材等的购销进行专项审计，并对基本建设投资、修缮工程项目以及大额度资金流向进行监督。

三是对我院的三项重点工程“新区医院项目”、“医院医技综合楼项目”、“XXX（XXX医院）项目”进行重点监督，对三项工程的资金流向、财务开支、基建建设等的招投标进行重点审计，防止由内部因素或外部因素导致我院利益的非正常损失。

四是加强业务学习，内部审计人员积极参加继续教育和业务培训，提高自身素质和业务能力。

　　篇二：

医院内部审计工作重点

　　医院内部审计工作重点探究

　　中图分类号:

f239文献标识:

a文章编

　　号:

1009-4202（20XX）01-106-02

　　摘要根据国际内部审计协会对内部审计的定义,本文从医院内部审计监督的重点出发,寻求医院内部审计的发展重点,提出工作重点,使内部审计发挥有效的预警作用,将有助于医院内部审计的发展。

　　关键词医院内部审计重点

　　随着改革开放的深入和市场经济的不断发展,医院作为一个为大众服务的“窗口”行业,在激烈的市场经济竞争中求得生存和发展,不仅要有良好的服务态度,更重要的是要有良好的服务质量。

这就要求医院必须有一个能自我约束的内部控制制度作后盾。

强化医院内部审计工作,是卫生系统实现改制,走向市场的客观要求。

　　一、内部审计监督重点

　　1.要抓重点部门

　　加强对药剂部门、器械部门、总务部门、基建部门经济合同的审计。

主要工作包括对合同的合规性、合法性、经济性、效益性、完整性进行审计,具体审计履行合同的期限及地点、贷款支付方式、验收及质量标准、违纪责任等。

实行超前把关,维护医院的合法权益,避免不必要的纠纷和损失。

　　2.要抓重点环节

　　内部审计监督重点环节就是要把好招投标关。

应按照“职务禁区”

　　篇三：

医院内部审计工作总结

　　医院内部审计工作重点探究

　　中图分类号:

f239文献标识:

a文章编号:

1009-4202（20XX）01-106-02摘要根据国际内部审计协会对内部审计的定义,本文从医院内部审计监督的重点出发,

　　寻求医院内部审计的发展重点,提出工作重点,使内部审计发挥有效的预警作用,将有助于医

　　院内部审计的发展。

　　关键词医院内部审计重点随着改革开放的深入和市场经济的不断发展,医院作为一个为大众服务的“窗口”行业,

　　在激烈的市场经济竞争中求得生存和发展,不仅要有良好的服务态度,更重要的是要有良好的

　　服务质量。

这就要求医院必须有一个能自我约束的内部控制制度作后盾。

强化医院内部审计

　　工作,是卫生系统实现改制,走向市场的客观要求。

　　一、内部审计监督重点

　　1.要抓重点部门

　　加强对药剂部门、器械部门、总务部门、基建部门经济合同的审计。

主要工作包括对合

　　同的合规性、合法性、经济性、效益性、完整性进行审计,具体审计履行合同的期限及地点、

　　贷款支付方式、验收及质量标准、违纪责任等。

实行超前把关,维护医院的合法权益,避免不

　　必要的纠纷和损失。

　　2.要抓重点环节

　　内部审计监督重点环节就是要把好招投标关。

应按照“职务禁区”的要求,实行“三权”分立,医院应分别成立荐标（推荐客户）小组、评标委员会和定标领

　　导小组。

荐标小组由基层相关部门（药剂、器械、总务、基建部门）的专业技术人员组成;评标

　　委员会从专家库中随机抽签组成,专家库应由使用部门、相关部门、管理部门等专业人员、管

　　理人员组成;定标领导小组应由医院领导、纪委书记、有关部门负责人组成。

要严格履行招标

　　程序,先由荐标小组推荐3家以上单位,然后由相关部门向推荐单位发出标书,评标委员会在

　　拆开标书前规定中标规则,并当众揭开标底,确定中标单位,然后将结果报给定标领导小组批

　　准,而定标领导小组主要确定中标程序、结果是否合规、合理、合法,一般不能随意改变评标

　　委员会的评标结果。

以上三个环节都必须有监察、审计人员在场见证。

这样,可切实加强内部

　　制约,有效的防止泄密或任意确定中标单位的不良现象,预防腐败行为的发生,从而充分发挥

　　审计监督的作用,实现从事后审计向事前、事中、事后审计相结合的转变,使内审工作渗透到

　　医院经济工作的全过程,为提高医院经济效益发挥积极作用。

　　二、医院内部审计发展重点

　　1.正确认识医院内部审计的重要性,设置独立的内审机构我国医疗卫生内部审计对医院的管理发挥着监督、参谋、咨询、评价的作用,是贯彻落实

　　国家法律、法规、医院各项管理制度,实现医院经营成本、目标任务,促使医院的改革深入,

　　减轻患者看病贵、看病难,履行其监督管理职能有力的保证。

因此,应消除对医院内部审计的

　　误解。

真正认识到内部审计是医院加强管理、实现医院现代化管理的参与者和维护者。

要发挥内部审计的监督、评价、鉴证、管理等职能,独立的内部审计机构是必要的前提。

　　内部审计部门要保证相对独立性,应强调与其它各个职能部门保持相对独立,尤其是财务、纪

　　检、监察部门行政录属关系,在本单位主要负责领导的直接管理下,独立行使内部审计职权,

　　并对本单位主要领导报告工作情况。

　　2.科学设置医院内部审计机构,合理配备内部审计人员,提高内审人员的素质必须有效的提高审计工作人员的各项素质,才能适应现代形势的需要,从内审人员数量及

　　素质上进行必要扩充和提高。

医院应该吸引工程、投资、技术等各类高素质人才充实内审队

　　伍,提高内审工作人员整体素质;要严格考核及业绩评价机制,促使内审人员提高自身素质;另

　　外,内审人员必须注意及时更新知识,拓宽自己的知识面,改善知识结构,通过自学、参加培训、

　　继续教育等方法掌握多种技能,不断提高自身素质。

内部审计所涉及的是医院很多方面,而不仅只局限于财务领域,所以要合理优化内部结构,

　　提高工作人员的素质,选拔合适的、各方面都符合单位要求的、全方面发展的各类人才,以保

　　证内部审计机构人员的整体素质和业务覆盖范围。

同时,利用各种机会,对审计人员进行培训,

　　促进审计人员知识的不断更新和专业水平的不断提高。

　　三、医院内部审计的工作重点

　　1.完善监督及控制制度作为行政事业单位的医院,其经济活动中的会计核算不但要遵循事业单位会计制度的财

　　务准则,而且要依据本行业适用的国家财务相关规定,制定出相应的单位内部控制制度,其包

　　括内部管理控制制度和内部会计控制制度。

内部管理控制制度,主要作用于对组织机构设置的

　　规定、管理部门对事项核准以及决策步骤上的程序记录的规定,以有效地对本单位的经济活动

　　进行监督和服务;控制制度主要包括对于机构设置及和财务会计记录可靠性和财产保护有直

　　接关系的种种措施。

内审工作人员应根据医院会计核算过程中和医院经营的关键控制点以及

　　各二级单位或部门应当遵循的其他相关规定,来判断本部门内控制度的内容是否完善及方法

　　是否可行,同时,看单位是否在这些主要方面建立了相应的监督管理制度,审查其内控制度的

　　可行性及完善性;另处还应对单位现有制度进行相符性测试,审查其是否符合本行业的规定,

　　是否能够适用于实际情况,并且能否得到贯彻执行。

　　2.审查各项支出

　　对于医院的各项支出,应该重点审查其支出结构的合理性,相关手续的完备性,支出项目

　　的真实性,及经济效益或社会效益的获得性情况;专项资金的专用情况及资金使用效果情况,

　　及是否被挤占、损失浪费、挪用情况;其他支出中是否有逃避监督的模糊项目,是否有非法支

　　出。

从实际出发对各部门进行效益审计,尤其是要抓住单位、部门的大额资金支出项目和专项

　　资金项目这两大主要突破口。

审查其资金的预算的合理性,以及是否按任务情况安排到位,资

　　金物化结果如何等等,通过审计避免经济损失。

　　3.审查资金与收入第一,加强对收入的监管,是否存在违反国家政策进行的乱收费、高收费行为;第二,审查

　　其是否按经营性、非经营性、专项资金等资金性质,将各项收入全部纳入单位财务统一核算和

　　管理,有无隐匿收入或者设置账外账等违法乱纪行为;第三,审查经营性收入、个人所得税等完

　　税情况。

　　4.审查债权、债务

　　主要审查债权债务的明细项目是否清晰;是否及时清理债权债务;对存在的呆、死账,是否

　　存在以权谋私的问题。

　　5.审查资产及财物管理对固定资产的购置、处置等情况进行审查,资产购置时是否符合相关的手续,检查其账物、

　　账账是否相符;对闲置资产的处置是否按规定程序进行清产核资、资产评估