中国涉外律师为企业境外投资提供法律服务的优势 - 商务合作x.pptx

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,“一带一路”战略下中国企业境外投资的法律风险与防范,余建兴,北京大成（福州）律师事务所2017年11月28日,theBeltandRoad,目录,CONTENTS,一带一路战略及中国方案,Part1,保护中国企业境外投资权益,Part3,Part4,Part2,福建企业境外投资的机遇,Part5,一带一路沿线国家的投资风险及防范,境外投资应特别注意的几个法律问题,theBeltandRoad,Part6,发挥中国涉外律师在企业境外投资中的作用,theBeltandRoad,theBeltandRoad2013年9月习近平主席出访中亚提出共建“丝绸之路经济带”,theBeltandRoad2013年10月习近平主席出访东南亚国家提出共建“21世纪海上丝绸之路”,theBeltandRoad,李克强总理参加2013年中国东盟博览会,李克强出席第十届中国东盟博览会和中国东盟商务与投资峰会开幕式并发表主旨演讲，强调铺就面向东盟的海上丝绸之路，打造带动腹地发展的战略支点。

国际形势：

美国对中国的战略O、C包围,美韩,美日同盟共同战略目标,美国与台湾关系法,东盟南海,越美,美澳新同盟,马六甲,地区安全组织,印美,美军进驻中东,北约扩至阿富汗、中亚,“颜色革命”,美军进驻中亚,蒙古“第三邻国”,theBeltandRoad,中国反包围,中俄战略协作合作伙伴关系,中、日、韩三国自由贸易区,中朝扭动,国共新合作,中国东盟“10+1”,中印政治共识,全天候中巴关系,上海合作组织,theBeltandRoad,theBeltandRoad推动共建丝绸之路经济带和21世纪海上丝绸之路的愿景与行动2015年3月,theBeltandRoad,和平合作,开放包容,互学互鉴,互利共赢,丝绸之路精神,theBeltandRoad,“Co一mp带an一y共L/路建O/”原G/则O,恪守联A合dd国Y宪o章ur的T宗ex旨t和i原n则here,Ad坚d持Y开ou放r合Te作xtinhere,Ad坚d持Yo和u谐r包Te容xtinhere,Ad坚d持Yo市ur场运Te作xtinhereAd坚d持Yo互ur利共Te赢xtinhere,“一带一路”向世界贡献出中国方案,theBeltandRoad,从“一带一路”战略到构想，从“一带一路”国策到理念，从“一带一路”沿线国家到“一带一路”建设参与国，改变了什么？

1,“一带一路”向世界贡献出中国方案：

在发展中解决问题，理念问题放第二位。

恢复经济、工作、基础设施，发展经济渐近式改革现有国际经济体制，稳定为先。

在现有经济体制之外，建立亚洲基础设施开发银行,2,“一带一路”向世界贡献出中国方案的基础（李稻葵教授）：

经济全球化，主权国家政府的作用十分重要经济全球化，有的人受益，有的人受损，需要在国内加强利益再分配中国主张：

求同存异，天下大同。

推荐自已的经验，但不强行要求。

共建“人类命运共同体”，天下为公、天下大同。

3,theBeltandRoad,目录,CONTENTS,Part1,保护中国企业境外投资权益,福建企业境外投资的机遇,Part2,Part3,Part4,一带一路战略及中国方案,Part5,一带一路沿线国家的投资风险及防范,境外投资应特别注意的几个法律问题,theBeltandRoad,Part6,发挥中国涉外律师在企业境外投资中的作用,theBeltandRoad,发挥福建建设21世纪海上丝绸之路核心区的作用,政策：

1福建自贸区2闽台合作3东南亚国家4经贸合作5人文交流6海峡西岸经济区,优势：

1海外华侨多2“海丝”历史悠久3海洋经济4差异化,福建自贸区,theBeltandRoad,第二阶段,1992年至2003年，民营企业加入“走出去”行列，在境外开设贸易公司，但受境外“窗口公司”、境外机构管理、亚洲金融危机等问题影响，纷纷倒闭或进入重组。

第三阶段,2003年至今，蓬勃发展阶段，民营企业成为“走出去”主力军，主要从事境外资源开发、设立国际营销网点、开展跨国经营和加工贸易等。

第一阶段,改革开放初期至1992年，由省、市政府或国有企业在香港等地设立境外公司，作为政府驻境外的“窗口公司”，从事招商引资等工作。

我省企业境外投资情况介绍,截至2016年底，我省备案和核准对外投资项目2403个，累计中方协议投资额231.3亿美元，大致经历了三个阶段。

theBeltandRoad,2016年，全省备案和核准对外投资项目607个，投资额111.6亿美元，同比增长1.4倍。

其中，新设境外企业和分支机构486家（企业476家，分支机构10家），同比增长1.3倍，中方协议投资额101.2亿美元，同比增长1.3倍；中方实际投资额55.8亿美元，居全国第8位，同比增长140%。

我省企业境外投资情况介绍,theBeltandRoad,我省对外投资主要特点,大项目拉动效应明显,中方协议投资额1亿美元以上（含1亿）的项目25个，合计49.3亿美元，同比增长1.1倍，占全省44.1。

海丝沿线国家成为投资热点,对海丝沿线国家投资备案项目96个，同比增长1倍，投资额22.3亿美元，同比增长61.6%。

国际产能合作仍为投资热点,国际产能合作项目107个，投资额42.7亿美元，占全省38.3%，同比增长88.1%。

投资属地较为集中福、厦、泉三地备案项目数合计564个，占全省92.9%；投资额106.3亿美元，占比95.3%。

自贸区对外投资高速增长自贸区备案境外投资开办企业项目131个，投资额36.1亿美元，同比增长15.4倍。

theBeltandRoad,03,04,有利机遇,境外投资便利化持续推进,企业“走出去”愿望强烈,国际经济大环境有利于开展对外投资,01,对“一带一路”国家投资发展潜力巨大,02,我省企业对外投资的有利机遇,theBeltandRoad,目录,CONTENTS,Part1,保护中国企业境外投资权益,Part2,福建企业境外投资的机遇,一带一路沿线国家的投资风险及防范,Part3,Part4,一带一路战略及中国方案,Part5,境外投资应特别注意的几个法律问题,theBeltandRoad,Part6,发挥中国涉外律师在企业境外投资中的作用,中国企业“走出去”投资的常见模式,1.新建模式：

a）新建子公司（独立法人）,b）购买储备公司（独立法人）,c）注册分公司（非独立法人）,d）注册代表处,b）资产收购（包括收购破产企业）,2.全资收购：

a）股权收购3.合资：

a）部分股权收购（控股和少数持股）,b）新建合资公司,theBeltandRoad,theBeltandRoad,中国企业境外投资，要什么？

挣钱,出得去,回得来,安全,财产,人身,名誉,theBeltandRoad,一带一路沿线国家投资的风险,“一带一路”沿线64个国家大部分存在较大的安全风险：

1.一带一路区域国家经济、金融风险频发。

2.与我国关系退化。

3.沿线国家安全形势复杂，局势不稳，恐怖主义形势严峻。

4.中国与沿线国家的双边问题。

5.存在领土争端以及历史纠葛问题。

“一带一路”沿线国家投资的风险,“一带一路”沿线64个国家大部分存在较大的安全风险：

一带一路区域国家经济、金融风险频发。

如俄罗斯严重依赖能源、蒙古、马来西亚外汇储备薄弱。

美元债务，美元升值；与我国关系退化。

中缅、斯里兰卡2015年3月暂停中国在科化坡的投资项目；沿线国家安全形势复杂，局势不稳，恐怖主义形势严峻。

巴基斯坦、阿富汗、利比亚、叙利亚、伊拉克、也门、乌克兰等，伊斯兰国（），东突厥斯坦伊斯兰运动，伊斯兰解放党等；中国与沿线国家的双边问题。

互信不足，“中国威胁论”，不是主要经贸合作伙伴；存在领土争端以及历史纠葛问题。

菲律宾、越南、马来西亚、文莱、不丹、印度等。

theBeltandRoad,“一带一路”沿线国家的投资风险,地区国家充满疑虑、沿线国家对中国战略意图的误解大国暗中较劲,3.内部步调不统一,4.沿线地区民族宗教问题的羁绊,被投资国政治不稳定，给投资带来巨大风险潜在的高昂运营成本,基础设施投资大，周期长，回报率低,theBeltandRoad,theBeltandRoad,政治风险,政治风险及对策,1,东道国的政权更迭风险,2,东道国的政局动荡风险,例,2013年10月中国与泰国签署备忘录：

“高铁换大米”项目。

2014年英拉政府遭遇政变，泰国宪法法院判决该高铁项目违宪，陷入僵局。

2014年以来，李克强总理数次与泰国新任总理洽谈，2016年3月中泰铁路第一期工程达成协议。

theBeltandRoad,政治风险及对策,参考中国出口信用保险公司的国家风险分析报告，该报告从政治稳定、社会环境、政府干预和国际关系四大类指标分析。

选择低风险国家投资，投保政治保险,险种：

征收和国有化，汇兑限制，战争和政治性暴力，东道国政府违约等四种政治风险。

1,2,3,对策,theBeltandRoad,法律风险,法律风险及对策,1,行业准入鼓励，限制或禁止外商投资，持股比例,3,国家法律不完善，司法、执法中地方保护,2,法律上对外商投资特别规定，如黑人占股,4,反垄断,5,主权利益资源领域准入门槛高、严,theBeltandRoad法律风险及对策,重视并主动遵守东道国对外商投资行业准入规定，以及其他法律上的特别要求。

防止东道国政府或社会误解为有意侵犯他们的资源主权利益。

风险控制，双边投资保护协定，涉及投资结构享受第三国投资保护，与当地政府签订包含仲裁条款的投资合同，让专业律师参与,1,2,3加强对东道国的防垄断法律研究,对策,theBeltandRoad,外汇风险,外汇风险及对策,1,汇率变动，一般以美元计价。

2,外汇汇出外汇管制,theBeltandRoad,外汇风险及对策,套期保值等财务手段避免汇率损失，如外汇远期合约、外汇期权交易等,对策,1风险控制：

在投资时深入研究，合理设计投资结构，并在投资协议中对外汇汇入、利润留存、投资退出等做出妥善安排。

设置海外账户条款（项目经常收益于每个营业日结束前由东道国账户集中划转至离岸账户）要求东道国政府或东道国央行提供书面担保，确保中国投资者的购汇需求优先得到满足并可自由汇出,theBeltandRoad,税务风险,税务风险及对策,1税收居民身份中国企业所得税法规定中国企业仍按全球收入缴纳25企业所得税。

2,投资结构直接投资时，股息收入、转入股权等都得缴纳中国企业所得税，税负重。

3,转让定价,4,资本弱化是指企业通过加大借贷款而减少股份资本比例方式增加税前扣除，以降低企业税负。

theBeltandRoad,税务风险及对策,中国税法规定，企业投资设立的海外分司实际管理控制机构在中国境外，就可以减少海外公司构成中国居民企业。

从而避免成为中国税收居民。

合理搭建间接投资结构，将中间控股分司设在与东道国有优惠税收的国家（地区）。

将被投资企业的股息留在中间控股公司，暂不分配回中国母公司，用于其他海外项目投资。

1,2,3,对策,theBeltandRoad,劳动风险,劳动风险及对策,1,劳动保护制度中国企业习惯不签劳动合同，随意解雇员工，工资低于最低保障标准，导致工会抗议、罢工等,2,工会工会力量大,3,外籍员工有限制,4,临时工,theBeltandRoad,劳动风险及对策,遵守东道国劳动法有关工作时间、工薪、劳动保护等规定，签订劳动合同，防止劳资纠纷。

应当重视