预算管理.docx

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预算管理

预算管理

预算部流程管理

预算管理的主要工作就是项目规划和成本核算管理。

规划即通过预算数据使管理者能预先对市场可能发生的变化作出预测和准备，选择最优的完成目标的方法使企业的目标和政策得以实现。

项目成本核算是项目管理中极其重要的部分，是项目管理的的最根本标志和主要内容，其重要性体现在两个方面：

一方面它是项目进行成本预测制定成本计划和实行成本控制所需信息的重要来源；另一方面它又是项目进行成本分析和项目成本考核的基本依据。

具体对于项目进行管理主要从项目开工前的事前管理、项目施工中的事中管理、项目竣工后事后管理。

一、事前管理：

初步设计阶段预算部主要参与公司对设计项目的策划，设计阶段是房产公司项目成本控制的关键和重点，前期的策划和设计阶段对整个房地产项目成本影响在70%以上而施工阶段对成本的影响不超过30%设计的优劣直接影响到建设的费用，工期的长短合理的设计可降低工程造价10%以上，主要从以下几个方面控制1、引入竞争机制对项目设计进行招标选择最优的设计方案。

2、限额设计控制单位建筑面积造价。

从结构的含钢量、含混凝土量、景观造价等加以控制。

3、对项目大型设备的选用提出合理化建议。

在项目施工图完成后，根据施工图纸及时准确的编制预算文件确定该工程造价。

第一作为公司对项目招标、议标和选择施工企业签订项目合同的主要依据；第二作为公司对各项目工程下达成本指标，对项目进行成本控制、考核、奖励和评比的依据，从而降低工程风险调动各项目工程管理的积极性。

第三对工程造价影响较的主要大宗材料进行市场调查询价从而制定甲供材料计划表和选择合格供应商的管理。

二、事中管理：

主要的是动态管理，建立长效的抽查机制，对各项目的抽查结果形成书面文件（项目抽查表附后）向董事会和董事长进行书面汇报。

主要从以下几个方面。

1、根据合同的条款、工程进度与进度款的支付进行跟踪以防止工程款的超付，发现情况及时向公司汇报。

2、对项目的分部分项工程是否按图施工进行抽查，例如墙、板、梁的几何尺寸、道路的厚度、施工工序等。

3、对项目的主要大宗材料如钢筋的直径、铝合金门窗材质厚度、电线电缆直径等根据合同要求在施工过程中及时抽查监督，以防施工单位为降低成本而偷工减料给公司造成经济和信誉方面的损害。

4、控制设计变更及签证率。

建立对工程造价影响大的设计变更、现场签证单监督备案制度，完善设计变更、现场签证单变更前的成本评审制度，明确公司各相关人员的签字和权限，现场签证必须有图像和文字资料当时签证当时备案登记并报预算部存档以防止施工单位事后通关系补签和人员离职后乱签证给公司造成不必要的经济损失。

5、建立工程进度付款核算审批制度。

工程进度的图像资料和预算资料及时报预算部经核算审批拨付工程款（工程进度付款审批表附后）。

三、事后管理：

即工程结算管理，工程结算必须具备条件的审核1、项目部各相关部门签字确认同意结算的会签单。

2、建设工程竣工图纸及相关验收资料。

3经项目部审核签字盖章的工程结算资料。

对工程结算中结算文件的真实性、时效性进行认真审核。

对有争议的工程结算资料现场调查取样复核确认。

工程量核对后经双方签字确认后出结算审定单并报主管领导审批签字后生效。

最终完成工程结算工作，结算资料存档保存以备核查。

远大置业项目施工现场检查记录表

项目名称

项目负责人

参加人员

检查日期

检

查

内

容

工程

材料

国家标准

图纸要求

项目现场

使用情况

偏

差

备

注

监理签字

施工单位签字

项目部签字

预算部签字

日期：

远大置业有限公司

工程进度款审批单

编号：

合同履行信息

合同名称

合同编号

对方公司名称

经办人

付款内容

付款银行账号及税号

开户行：

帐号：

合同总价

小写：

万元（大写：

万元整）

累计已审批

　小写：

本次审批进度款

　小写：

万元（大写：

万元整）

付款比例

会签审核信息

项目部意见

签字：

预算部意见

初审意见：

复审意见：

签字：

签字：

总经理

意见：

签字：

财务部意见

签字：

主管总经理

签字：

董事长

签字：

远大置业有限公司

工程进度款审核单

编号：

工程名称

合同名称

合同乙方

合同编号

工程费用审批情况

合同价款

累计审批总额

审批比例

本次审批金额

施工单位意见

预算员：

日期：

年月日

预算部门意见

审核人：

复核人：

日期：

年月日

工程结算审定单

工程名称：

工程地点：

建设单位：

施工单位：

原结算总造价：

元审核结算总造价：

元核减金额：

元

审核结算总造价（大写）：

建设单位：

施工单位：

签名（盖章）：

签名（盖章）：

日期：

日期：

工程竣工结算审定会签单

项目名称

申请日期

申请单位

合同（任务单）编号

主要施工范围

及内容

施工单位结算

申报概况

项目经理意见

签字：

预算部

审核

初审意见：

日期：

复审意见：

日期：

负责人意见：

日期：

财务部门意见

签字：

公司经理

签字：

董事长

签字：

远大置业有限公司

工程类合同审批单

合同编号：

编制时间：

合同名称

合同基本信息

合同主要内容

合同金额

合同金额大写

元整

合同主体单位

合同对方信息

单位名称

联系人

联系方式

会签审核信息

经办部门

经办人

法务部

项目部

经营部

财务部

分管副总

董事长

备注