全国中职组会计技能大赛电算化试题原题用友T3.docx
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全国中职组会计技能大赛电算化试题原题用友T3
1、用户管理和权限
zg
常虹
主管
kj
李鸿飞
公用目录设置总账工资管理固定资产
cn
张长顺
现金管理出纳签字查询凭证日记账查询
要求:
建立李鸿飞、张长顺两个用户并授权
2、总账控制参数要求
编号
参数设置
1
制单序时控制、资金及往来、字控制、不允许修改作废他人填制的凭证、允许查看他
人填制的凭证、不可以使用其他系统受控科目、不必录入现金流项目、凭证编号采用
系统编号
2
不打印凭证页脚姓名
3
不进行预算控制
4
出纳凭证必须经由出纳签字
5
部门、个人、项目按照编码排序
6
其它选项保留系统默认设置
3、部门以及相关固定资产余额信息
部门编码
部门名称
固定资产名称
固定资产原值（元）
01
行政部
0101
厂办
办公楼
0102
财务部
打印机
6000
02
生产部
0201
一车间
数控机床
800000
一车间
厂房
03
市场部
320000
0301
采购部
电脑
20000
0302
销售部
汽车
300000
合计
4、职员档案
001
王鹏飞
厂办
管理人员
002
李东升
厂办
管理人员
003
常虹
财务部
管理人员
004
张长顺
财务部
管理人员
005
李鸿飞
财务部
管理人员
006
杨帆
财务部
管理人员
007
李铭
一车间
生产人员
008
王翠洁
一车间
生产人员
009
曾清玥
一车间
生产人员
010
王长青
一车间
生产人员
011
张一品
一车间
生产人员
012
张辉
一车间
生产人员
013
胡静
一车间
生产人员
014
王力
一车间
生产人员
015
李飞
一车间
生产人员
016
张德君
一车间
生产人员
017
杨柳
采购部
采购人员
018
赵晓静
采购部
采购人员
019
王涛
销售部
销售人员
020
李海波
销售部
销售人员
5、客户供应商分类
客户分类
供应商分类
分类编码
名称
分类编码
名称
01
省内客户
01
原材料供应商
02
省外客户
02
半成品供应商
03
国外客户
03
辅料供应商
6、客户供应商档案
代码
名称
简称
分类码
往来科目
发展日期
摘要
方向
金额
01
陕西汉江公司
汉江公司
01
应收账款
2010-12-15
销售产品款
借
90000
02
山东宝蓝公司
宝蓝公司
02
应收账款
2010-10-18
销售产品款
借
10000
03
北京长虹公司
长虹公司
02
应收账款
2011-01-10
01
上海黄河公司
黄河公司
01
应付账款
2010-10-16
采购材料款
贷
150000
要求：
建立代码为03的客户档案（其它已预置），客户、供应商助记码可以不填。
7、凭证类型分类
收款凭证、付款凭证、转账凭证
类别字
类别名称
限制类型
限制科目
收
收款凭证
借方必有
1001,1002
付
付款凭证
贷方必有
1001,1002
转
转账凭证
凭证必无
1001,1002
8、项目信息及成本项目明细资料
项目大类名称
项目级数
项目分类
项目目录
产品
（普通项目）
一级
2位
分类编码：
01
分类名称：
产品
项目编码：
1
产品：
空压机壳
所属分类码：
01
不结算
一车间期初在产品生产成本
空压机壳
直接材料
直接人工
制造费用
金额（元）
600000
100000
300000
合计（元）
要求：
建立产品项目。
9、期初余额表
科目代码
科目名称
帐页格式
辅助核算
余额方向
金额（元）
1001
库存现金
金额式
日记账
借
4000
1002
银行存款
金额式
借
100201
工行存款
金额式
日记账、银行帐
借
100202
建行存款
金额式
日记账、银行帐
借
143857.28
1122
应收账款
金额式
客户往来
借
100000
1231
坏账准备
金额式
贷
500
1221
其他应收款
金额式
个人往来
140301
原料及主要材料
金额式
TZ型合金粉
数量金额式
（千克）
100000千克
140501
空压机壳
数量金额式
（台）
1000台
140502
半成品
160101
办公楼
部门核算
160102
厂房
部门核算
000000
160103
数控机床
部门核算
160104
汽车
部门核算
300000
160105
打印机
部门核算
6000
160106
电脑
部门核算
20000
1602
累计折旧
贷
170101
非专利技术
100000
1702
累计摊销
贷
10000
190101
待处理流动资产损益
2202
应付账款
供应商往来
贷
150000
220301
蓝天公司
贷
30000
220302
碧海公司
贷
30000
221101
工资
贷
221102
福利费
221103
工会经费
221104
职工教育经费
221105
养老保险金
221106
非货币型福利
222101
应交增值税
进项税额
已交税金
转出未交增值税
减免税款
销项税额
出口退税
进项税转出
出口抵减内销产品应纳税额
转出多交增值税
222102
未交增值税
222103
应交营业税
222104
应交消费税
222105
应缴资源税
222106
应交所得税
222107
应交土地增值税
222108
应交城建税
222109
应交房产税
222110
应交土地使用税
222112
应交个人所得税
224101
海虹公司
400101
秦川机械公司
400201
资本溢价
410101
法定盈余公积
540000
410102
任意盈余公积
410401
其他转入
410402
提取法定盈余公积
410403
应付普通股股利
671101
非流动资产处置损失
660101
广告费
660102
折旧费
660103
工资
660104
业务宣传费
660105
福利费
660106
工会经费
660107
职工教育经费
660108
养老保险金
660201
办公费
660202
差旅费
660203
业务招待费
660204
工资
660205
折旧费
660206
非货币型福利
660207
福利费
660208
工会经费
660209
职工教育经费
660210
养老保险金
要求：
（1）会计科目已预置，请指定科目，为现金总账和银行存款总账指定科目。
总账管理系统业务资料
一、建账资料
长江有限责任公司为工业企业，会计核算执行《企业会计准则》，公司为增值税一般纳税人，增值税率17%所得税税率25%，涉及的其他税种税率题目中给定。
1账套代码：
101
2账套名称：
长江有限责任公司2011年1月帐套
3启用会计期：
2011-01
4单位名称：
长江有限责任公司简称长江公司
5本币代码：
RMB；本币名称：
人民币
6企业类型：
工业
7行业性质：
2007年新会计准则按行业性质预置科目
8账套主管：
常虹
9存货、客户、供应商需要分类核算，无外币核算；采购和销售流程使用标准流程
10会计科目编码：
4222
11客户分类编码：
2-2
12部门编码：
2-2
13结算方式编码：
1-2，结算方式已预置
14供应商分类编码：
2-2，其他编码采用系统默认值；数据精度定义：
2
15系统启用：
启用总账、固定资产、工资管理，启用会计期间：
2011-01-01
要求：
kj制单cn出纳签字zg审核记账附件张数录入
二、业务题
1、1月4日，购买办公用品，行政管理部门，金额：
200元，领用人签名：
李东升，现金支付。
2、1月4日，提取现金备用，金额：
1000，中国工商银行。
3、1月4日，李东升借款，借款金额：
900，现金付讫
4、1月5日，支付业务招待费，金额：
300.现金支付。
5、1月5日，交税，增值税：
50000；所得税：
500000，银行存款支付。
6、1月5日，收到销售商品款，金额：
90000
7、1月7日，支付广告费，金额：
30000，银行存款支付。
8、1月8号，为李东升租房，本月进编制确认费用的凭证并审核记账。
为提高厂办高级管理人员福利待遇，给李东升提供租赁房一套，期限10个月，月租金：
1200-1500元人民币。
9、1月9日，购买材料，向上海黄河公司购买TZ型合金粉，数量：
23100，单价：
30，金额：
693000，税额：
117810，价税合计：
810810.运费分配：
数量23100KG，运价：
0.4329，金额：
10000.材料已验收第一仓库，短缺100千克，属运输途中的合理损耗，计入材料成本。
未付款。
10、1月10日，李海销售商品，长江公司代垫运费（现金折扣：
2/10，1/20，N/30.计算现金折扣时不考虑增值税和代垫运杂费）北京长虹公司购买空压机壳，每台18000，金额：
，税价：
612000，价税合计：
，运费：
4000，运费已用银行存款支付。
11、1月10日，结转销售空压机壳商品的成本，数量：
200，单位成本：
15000，总成本：
12、1月13日，收到销售空压机壳的货款，金额：
13、1月14日，第一车间为生产空压机壳领用TZ型合金粉，数量：
60000千克。
14、1月16日，委托加工半成品，发出50000千克TZ型合金粉成本采用移动加权平均法计算成本。
加工后半成品名称：
壳体铸件，数量：
100，交货日期：
1月27日。
15、1月18日，厂办李东升出差报销差旅费，（出差期间室内交通费每天补助20，伙食补助每天50.且均按自然天数计算，住宿费按实际住宿天数计算，每天定额120，以发票为据报销，超标准不予报销。
坐普快者，除据实报销火车票外，另按单程普快票价的60%补助。
）时间：
1月3日到1月5日，火车票两张，单程73元。
收到多余款。
16、1月20日，支付委托加工费，金额：
57000，税额：
9690，价税合计：
66690，银行存款支付。
17、1月21日，支付委托加工半成品运杂费，不考虑增值税。
运费：
10000，银行存款支付。
18、1月21日，委托加工半成品入库，壳体铸件：
数量：
50000，材料成本：
，加工费：
57000，运费：
10000，实际成本：
1572000.
19、1月21日，向银行借如期限为八个月的借款，借款金额：
500000
20、进入固定资产管理系统，按照固定资产业务资料要求进行会计处理。
固定资产管理系统业务资料
说明：
1、固定资产系统已经在总账系统中被启用，启用时间为2011年1月1日，系统所需部分参数已经在初始化中设置，对已经设置的初始参数资料，请选手注意不要重复设置。
2、请选手按照题目要求，并结合给出的固定资产相关资料进行处理。
3、以kj进行系统进行初始设置和制单，zg审核并记账，操作日期2011-01-31
一、固定资产初始设置
1、系统参数
折旧信息：
计提折旧、平均年限法一、分配周期一个月、
当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足
编码方式：
固定资产编码方式：
按“部门编码+类别编码+序号”自动编码
卡片序号长度5
财务接口：
与账务系统进行对账
对账科目：
固定资产：
1601,
累计折旧：
1602
在对账不平时不允许月末结账
月末结账前，一定要完成制单登帐业务
2、部门及对应折旧科目
部门编码
部门名称
折旧科目
01
行政部
0101
厂办
660205
0102
财务部
660205
02
生产部
0201
一车间
510101
03
市场部
0301
采购部
660205
04
销售部
660102
要求：
设置部门对应折旧科目
3、资产类别
编码
名称
年限
净残值率%
单位
属性
方法
样式
01
生产设备
4
5
套
正常计提
年数总和法
通用
02
房屋
20
4
间
正常计提
平均年限法
（一）
03
办公设备
5
7
台
正常计提
04
运输工具
5
3
辆
正常计提
双倍余额递减法
要求：
建立资产类别
4、固定资产原始卡片
卡片编号
00001
00002
00003
00004
00005
00006
名称
办公楼
厂房
数控机床
汽车
打印机
电脑
类别编号
02
02
01
04
03
03
使用部门
厂办
一车间
一车间
销售部
财务部
采购部
增加方式
在建工程转入
在建工程转入
直接购入
直接购入
直接购入
直接购入
使用状况
在用
在用
在用
在用
在用
在用
使用日期
2008-01-05
2008-11-01
2009-12-01
2008-12-12
2008-01-10
2008-01-10
使用年限
20
20
4
5
5
5
折旧方法
平均年限法
（一）
年数总和法
双倍余额递减法
平均年限法
（一）
残值率%
4
4
5
3
7
7
原值
300000
6000
20000
累计折旧
100000
300000
192000
3255
10650
二、本月发生的业务
1、1月22日，购入一辆东风卡车交销售部使用，公司采用双倍余额递减法计提折旧，残值率为3%，开始使用日期为2011-01-31，要求建立新增固定资产卡片并作账。
车辆：
金额：
100000，税额:
17000，价税合计：
117000。
管理部门：
市场部，固定资产编号：
E-51，名称：
东风卡车，型号：
5t，出厂日期：
2010-11-20，预计使用年限：
5年，交接日期：
2011-1-22
2、按部门分配折旧费用。
部门分配条件：
按照行政部、生产部、采购部、销售部分配折旧，制单日期：
2011-01-23，制单并完成审核记账处理。
3、1月26日，将采购部的电脑报废。
申报单位：
采购部，数量：
4台，原值价值：
20000，已提折旧：
11160，净值：
8840，预计年限：
5，实际使用年限：
3收回残值：
800，购置时间：
2008-01申报报废原因：
电脑硬件故障，资产管理部门意见：
同意报废2011-1-20，厂部意见：
同意报废，2011-1-26。
4、1月27日，在总账系统中处理收到报废残值800元，收到银行存款。
5、1月27日，在总账系统中确认电脑清理净损益，编制记账凭证并审核记账。
固定资产净损失：
8040
6、固定资产系统对账并结账。
21、1月22日，支付业务宣传费。
金额：
6000
22、1月27日，销售给洛阳空压机厂空压机壳体铸件，数量：
100，单价：
16000，金额：
，税额：
272000，价税合计：
，银行存款支付。
23、1月27日，结转已销委托加工半成品成本，空压机壳体铸件数量：
100，单价：
15780，金额：
，用途：
生产空压机壳。
24、1月28日，法定盈余公积转增资本金。
金额：
100000
25、1月29日，出售非卖专利技术，营业税率3%，胜利机械厂购买空压机冷却水节能技术，金额：
60000.账面余额：
100000，累计摊销额：
10000，账面价值：
90000，收到存款。
26、进入工资管理系统，按照工资管理系统试题要求进行相应会计处理。
工资管理系统业务资料
说明：
1、工资系统已经在总账系统中被启用，启用时间为2011年1月1日，系统所需要参数和部分初始化资料已经在初始化中设置，对已经设置过的初始资料选手请勿重复设置。
2、请选手按照题目相关要求，并结合给出的工资系统相关资料进行处理。
3、以zg登录工资系统进行操作，kj审核并记账，zg对工资系统进行月末处理。
一、工资帐套参数
1启用时间：
2011-01-01
2工资类别个数：
单个
3本位币种：
人民币RMB
4个人所得税：
代扣个人所得税；扣零处理：
不扣零
5人员编码长度：
3位
6
本帐套启用日期：
2011-01-01
二人员类别
类别顺序
类别名称
1
管理人员
2
生产人员
3
采购人员
4
销售人员
三部门信息
部门编码
部门名称
01
行政部
0101
厂办
0102
财务部
02
生产部
0201
一车间
03
市场部
0301
采购部
0302
销售部
四
银行名称建设银行西安分行
账号定长：
6
自动带出账号长度：
4
五
长江有限责任公司职工档案表
职员编号
职员姓名
所属部门
人员类别
账号
是否计税
中方人员
001
王鹏飞
厂办
管理人员
000001
是
是
002
李东升
厂办
管理人员
000002
是
是
003
常虹
财务部
管理人员
000003
是
是
004
张长顺
财务部
管理人员
000004
是
是
005
李鸿飞
财务部
管理人员
000005
是
是
006
杨帆
财务部
管理人员
000006
是
是
007
李铭
一车间
生产人员
000007
是
是
008
王翠洁
一车间
生产人员
000008
是
是
009
曾清玥
一车间
生产人员
000009
是
是
010
王长青
一车间
生产人员
000010
是
是
011
张一品
一车间
生产人员
000011
是
是
012
张辉
一车间
生产人员
000012
是
是
013
胡静
一车间
生产人员
000013
是
是
014
王力
一车间
生产人员
000014
是
是
015
李飞
一车间
生产人员
000015
是
是
016
张德君
一车间
生产人员
000016
是
是
017
杨柳
采购部
采购人员
000017
是
是
018
赵小静
采购部
采购人员
000018
是
是
019
王涛
销售部
销售人员
000019
是
是
020
李海波
销售部
销售人员
000020
是
是
六、工资项目工资计算公式定义
1、要求：
按照下表内容设置工资项目
工资项目
类型
长度
小数
增减项
基本工资
数字
10
2
增
岗位工资
数字
10
2
增
日工资
数字
10
2
其他
其他补贴
数字
10
2
增
加班天数
数字
10
0
其他
加班费
数字
10
2
增
应发合计
数字
10
2
增
事假天数
数字
10
0
其他
事假扣款
数字
10
2
减
病假天数
数字
10
0
其他
病假扣款
数字
10
2
减
缺勤天数
数字
10
0
其他
缺勤扣款
数字
10
2
减
应扣款项
数字
10
2
减
代扣税
数字
10
2
减
扣款合计
数字
10
2
减
实发合计
数字
10
2
增
2公式要求：
按照下表内容进行工资计算公式定义
基本工资
厂办900元；财务部800元；一车间1000元；采购部900元；销售部800元
岗位工资
管理人员1600元；生产人员1500元；采购人员900元；销售人员1300元
日工资
（基本工资+岗位工资）/21
其他补贴
800
加班费
日工资*加班天数*1.5
应发合计
基本工资+岗位工资+其他补贴+加班费
事假扣款
日工资*事假天数
病假扣款
日工资*病假天数*0.2
缺勤扣款
日工资*缺勤天数*2
应扣款项
150
扣款合计
事假扣款+病假扣款+缺勤扣款+应扣款项+代扣税
实发合计
应发合计-扣款合计
二、本月发生的业务
要求：
“生产成本--直接人工”辅助核算为：
“一车间”部门核算，产品项目为“空压机壳”。
计提分配方式：
分配到部门；核算部门：
所有部门；计提会计月份：
2011-01.本月考勤情况：
李铭请事假2天；张辉请事假1天，王涛缺勤1天。
1、工资分摊
要求：
“分摊构成设置”中，依次按照厂办、财务部、一车间、采购部、销售部的顺序设置，合并科目相同、辅助项相同的分录（下同），如下表所示：
名称
类别
项目
比例
借
贷
厂办
管理人员
应发合计
100%
660204
221101
财务部
管理人员
应发合计
100%
660204
221101
一车间
生产人员
应发合计
100%
500102
221101
采购部
采购人员
应发合计
100%
660204
221101
销售部
销售人员
应发合计
100%
660103
221101
2、按照下表内容
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